第二十四章商业银行的业务与管理

第二十四章商业银行业务与管理第一节商业银行的负债业务负债业务1.负债业务是指银行形成其资金来源的业务。2.全部资金来源大别为二：⑴自有资金；⑵吸收的外来资金。3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。负债业务4.外来资金的形成渠道主要是，吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。吸收存款1.吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；2.吸收存款是银行与生俱来的基本特征。吸收存款3.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。吸收存款4.定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的大额定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。吸收存款5.储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。吸收存款有的国家严格限定只准专门的金融机构经营，存款货币银行以及其他金融机构则不准经营。较多的国家，准许存款货币银行经营储蓄存款业务。但是，⑴对储蓄业务均有专门的法规管理，以保护小储户的权益；⑵并不是任何金融机构均可获准经营。其他负债业务—从央行借款1.存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。2.向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。其他负债业务—银行同业拆借1.银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。2.在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。3.同业拆借的利率水平一般较低。其他负债业务—从国际货币市场借款1.近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。2.这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。其他负债业务—结算资金短期占用1.结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。2.占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。3.从任一时点上看，总会有一定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。其他负债业务—发行金融债券1.发行债券也是存款货币银行的负债业务。2.自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。第二节商业银行的资产业务资产业务存款货币银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。贴现1.购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。2.算式：3.贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。贷款及其种类1.贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。但从上世纪80年代之后，有明显下降趋势。2.贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。3.过去，我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式。改革开放以来，商业票据业务和证券业务，随着金融体制的改革已逐步开展。尽管目前贷款以外的资产业务比重还很小，方式也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。“真实票据”原则1.银行在办理信贷业务时都要遵循一些基本原则，这些原则对于贷款投向、条件、用途、方式和数额等起制约作用。2.真实票据论，是西方商业银行的一个古老原则——贴现、贷款应以真实交易背景的商业票据为根据。理由是：买进确实有商品买卖内容的票据或以之作为担保，可以保证按期收回贷款：因为交易背景中的商品直接出售或加工后出售，就是归还贷款的资金来源。在计划经济体制下，我国银行工作中就是长期遵循真实票据论的思路。“真实票据”原则3.在相当长时期内，一再发现对原则的论证不完全正确。如经济繁荣时期，没有商品交易为背景的票据，由于资本回流顺畅也能到期偿还；危机时期，纵使是有商品交易为背景的票据，由于商品滞销也难保能够如期偿还。4.这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则。改革开放以来，我国也不再固守原来管理信贷的思路。证券投资1.分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。2.我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。第三节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务1.凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务中间业务也称做无风险业务。2.表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。中间业务和表外业务3.通常提及的表外业务往往专指金融创新中产生的一些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展，给银行业带来了发展的机会，但是与之俱来的高风险也引起关注。4.不少西方国家大银行的中间业务和表外业务量已大大超过其表内业务量；从收益看，不少银行这方面的业务收入远远超过其表内业务收入。汇兑1.汇兑，是极古老的业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。信用证信用证业务是由银行保证付款的业务。在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。信托1.银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。2.信托业务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。3.我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的“保管部”。银行卡业务1.银行卡是银行业务与科学技术相结合的产物；银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。2.银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。3.1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡。第四节商业银行的经营原则与管理商业银行是企业1.商业银行是以经营金融业务获取利润的企业。利润目标是最具本质意义的目标。2.由于单凭市场机制、利益机制的调节，银行的经营取向难以避免与社会经济发展的客观要求之间产生矛盾，因而，对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。商业银行的经营原则1.商业银行的经营的三原则：盈利性、流动性和安全性。2.三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均衡点。资产管理与负债管理1.随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。2.出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效。风险管理备受关注进入20世纪70年代以来，金融的风险日益增大。首先，70年代金融自由化中，许多国家和地区取消利率管制和汇率管制的做法，使利率、汇率以及金融产品价格的波动加剧，金融风险大幅度提高。其次，现代通讯技术，特别是因特网的发展，加上自20世纪80年代就已经开始的经济全球化趋势，使金融风险的扩散速度加快。20世纪80年代末90年代初发生的一系列重大金融风波，使所有金融开放国家的经济活动在不同程度上受到影响。风险管理的理念1.风险，是指未来结果的不确定性，所以，风险管理是一种“事前的”管理，即属于投资决策的环节。风险管理也要延伸到资金投放的过程之中：在过程中，风险高低可能发生变化，进一步的决策则须相应调整。风险管理的理念2.出现损失的可能性，其本身就包含着对立的一面：出现收益的可能性。正是在收益可能性的基础上有一个重要的概念，即风险升水（风险溢价、风险价值）：的预期收益率无风险的投资—的预期收益率有风险的投资风险升水既然存在风险升水，所以对风险升水的追求构成风险分析和风险管理的重要内容。风险管理的理念3.风险损失可能性与风险升水可能性并存，所以现代的投资理念是以风险承担换取风险收益。这样的观念早已有之。但只有在风险的度量已有科学方法，并相应地发展了预防风险、分散风险、转嫁风险、对冲风险、补偿风险的种种策略和金融工具，现代的风险管理才得以形成。存款货币银行的风险类别信用风险，是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险；市场风险，是由于金融市场的一些重要变量（如利率、汇率、股价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险；操作风风险，是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制时效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成；其他风险，则包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等。银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态势。银行的内部控制1.对内部人员行为的监督与管理受到极度重视，并建立起自身的内部控制和监管体系。2.其所以如此，是由于进入上个世纪90年代，实例说明，在金融风险急剧加大的条件下，如果内部的管理跟不上去，也许仅仅是一个点的失败，就会使一个银行，哪怕是极具实力的银行遭到致命的打击。3.1998年，巴塞尔委员会还专门议定了《银行机构内控体系的框架》。