第五章商业银行贷款业务

第五章商业银行贷款业务第一节贷款种类和贷款流程第二节贷款定价原理与方法第三节公司客户的借款人信用调查分析第四节几种具体贷款业务操作实务第一节贷款种类和贷款流程商业银行的贷款业务也叫“放款”，是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式构成。从银行的管理需要出发，可对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于商业银行经营与管理都具有不同的意义。一、商业银行贷款的种类1、按照贷款期限划分2、按贷款的保障条件分类3、按贷款用途分类4、按照贷款的偿还方式分5、按贷款的质量（风险程度）划分6、按银行发放贷款的自主程度分类7、按贷款费用的定价方法分8、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分9、透支、贴现与贷款的区别1、按照贷款期限划分活期贷款：也称通知贷款不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短，又可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到5年以内）、长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提前收回，形式比较呆板，但利率较高。透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金的安全。2、按贷款的保障条件分类信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款该类贷款风险大，所以利息高。担保贷款：指有一定的财产或信用作还款保证的贷款。这类贷款风险小，但手续复杂，且有评估、保管及核保等费用，贷款成本较高。票据贴现：是贷款的一种特殊形式。是银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。根据贷款保证程度分类，可以依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。担保贷款担保贷款：还可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按照规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按照规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款是指指按照规定的保证方式以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。3、按贷款用途分类第一、按贷款对象的部门分类：工业贷款、农业贷款、商业贷款、科技贷款和消费贷款。第二、按照贷款的具体用途划分：流动资金贷款和固定资金贷款。有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；有利于银行监控贷款的部门分布结构。4、按照贷款的偿还方式分一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加息平均法、利随本减法等。有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。5、按贷款的质量（风险程度）划分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等5类。有利于提高贷款质量；有利于监管部门对银行进行有效的监管。6、按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款是指商业银行以合法方式筹集的资金发放的贷款，是商业银行最主要的贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供的资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，收取手续费。特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应措施后，责成国有商业银行发放的贷款。这类贷款商业银行也不承担风险。此类划分有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法，也有利于考核信贷人员的工作质量，加强信贷人员的责任心。7、按贷款费用的定价方法分固定利率贷款、优惠与加成贷款、优惠与加倍贷款和交易利率贷款。8、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分表外项目贷款：贷款承诺数、信贷限额、备用信用证与商业信用证、银行承兑票据以及其他期货交易。9、透支、贴现与贷款的区别透支与贷款的区别：在透支中，银行处在被动地位，客户可在协议范围内灵活透支。贴现与贷款的区别：利息收取的时间不同；贷款收回的方式不同，前者流动性较高；责任人与关系人不同。二、商业银行贷款业务的一般原则商业银行贷款业务的一般原则是在贷款管理中遵循的行为准则，是在大量的经营管理实践中抽象出来，为公众所确认的普遍规律，是其制定一切规章制度、办法章程和进行实务操作的基础。西方商业银行长期管理中形成的贷款一般原则，即：安全性、盈利性、流动性相互协调的原则。西方商业银行一般采取择优供贷、从严管贷、切实收贷的作法。长期以来，我国银行贷款一般原则是“计划性”、“物资保证性”、“安全归还性”。后来又提出了“效益性”、“安全性”、“流动性”三性原则。三、商业银行的贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别。1、制定贷款政策必须考虑的因素贷款的三大原则、国家法令和中央银行的政策要求、银行的资本状况和负债结构、经济发展状况和周期、银行人员的工作能力和经验。2、贷款政策的内容（1）贷款业务发展战略（2）贷款工作规程及权限划分（3）贷款的规模和比率控制（4）贷款的种类及地区（5）贷款担保（6）贷款定价（7）贷款档案的管理政策（8）贷款的日常管理和催收制度（9）不良贷款的管理（1）贷款业务发展战略包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务规模和速度。（2）贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。贷款程序通常包括三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回阶段（3）贷款的规模和比率控制商业银行在贷款政策中应当为自己确定一个合理的贷款规模，因为，这样有利于银行指定一项详细而周密的年度贷款计划。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款/存款比率，这一指标反映银行资金用于贷款的比重及贷款能力的大小。贷款/资本的比率，反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失承受能力。单个企业贷款比率，反映银行贷款的集中程度和风险状况。中长期贷款比率，反映银行贷款总体的流动性状况。（4）贷款的种类及地区贷款种类是银行的贷款结构；贷款地区是银行控制贷款业务的地域范围。（5）贷款担保贷款担保政策一般包括以下内容：明确担保的方式（保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金）；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品价值的比率；确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等等。（6）贷款定价银行贷款是一个复杂的过程，贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等），因此，贷款定价不仅是一个确定贷款利率的过程。（7）贷款档案的管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。内容有：贷款档案的结构、贷款档案的保管责任人、明确贷款档案的保管地点、明确贷款档案存档、借阅和检查制度。（8）贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去以后，贷款的日常管理对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。贷款发放以后，信贷人员应该与借款人保持密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的财务及经营状况，进行定期信贷分析，并对信贷分析报告存档。（9）不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注以下贷款，都应该充分重视。对于不良贷款，贷款政策中要明确规定处理程序和基本处理方式。根据不良贷款的不同质量等级，将监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销等处理不良贷款和保全银行债权的各个环节、各个程序的工作落实到具体部门，定岗、定人、定责、积极有效地防范、管理贷款风险、最大限度保全银行债权。四、贷款流程贷款流程是银行贷款的操作规程和实施顺序，根据《贷款通则》和“三个办法一个指引”。贷款的操作规程如下：1、贷款申请2、贷款调查3、贷款风险评估、确定信用评级4、贷款审批5、签订贷款合同6、贷款的发放与贷款支付7、贷后管理8、完善贷款档案管理贷款申请贷款调查信用评价贷后检查贷款审批签订贷款合同贷款收回贷款的程序1、贷款申请贷款申请是借款人向银行提出贷款请求，提供必要的资料，银行根据贷款人的申请、相关资料及掌握的信息，对借款人的申请作出判断并决定是否接受贷款申请的过程。贷款申请时首要环节，对于拓展市场、提高客户满意度与忠诚度十分重要。主要有：客户申请、与客户面谈、借款人主体资格审查、内部受理审核、受理意见反馈、申请资料准备于初步审查等步骤。2、贷款调查接受申请后，有信贷人员现场和非现场调查方式，调查借款人的信息，一是借款人及其关系人的情况。如公司治理、领导人素质、行业地位、专业能力、企业资质、信用状况、财务状况、经营状况等，评估项目效益和还本付息能力。二是项目本身的情况、如规模、技术、竞争力、环评、合规合法等，三是贷款担保情况。调查人员就以上问题写出书面调查报告，提出结论和意见。3、贷款风险评估、确定信用评级银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握；也可以由中央银行认可的专门中介机构评估，结果可以供各家银行使用。4、贷款审批对经过审查评估符合贷款条件的申请，银行应当及时审批。银行要按照身带分离、分级审批的制度，对贷款的投向、金额、期限、利率等进行最终决策。为了保证贷款决策的科学化，凡有条件的银行都应该建立贷款审批委员会，进行集体决策。5、签订贷款合同银行根据《合同法》与借款人签订贷款合同，还有其他有关担保文件。对于抵押贷款，接受不动产抵押时，银行应以易于处理和产权明确为原则，应该选择以下三类不动产：第一、具备建房条件的建筑用地；第二、城镇繁华地区的住房、店铺及其基地。第三、工厂厂房及基地。若以商品和动产作抵押时，应该选择以下商品：第一、选择具有市场性、易于变卖的商品；第二、选择与借款者经营有关的商品；第三、拒绝接受管制品和违禁品。对所有商品要考虑折旧问题。6、贷款的发放与贷款支付贷款发放实行贷放分控。将贷款审批和发放作为两个业务环节,设立独立于贷款营销部门和审批部门的放款执行部门或岗位,明确职责和业务流程,建立对放贷部门的考核和问责机制。充分发挥放款部门和人员对借款人按约定用途使用贷款的约束作用,防止贷款挪用带来的风险。贷款合同生效后，银行应按照合同条款发放贷款。在发放贷款时，借款人应事先填好《借款借据》，经银行经办人员审批无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入借款人账户，供借款人使用。7、贷后管理(1)贷款检查(2)贷款质量分类与风险预警(3)贷款本息收回(4)不良贷款管理(5)贷款评价报告(1)贷款检查贷款发放以后,银行要对借款人执行借款合同的情况进行定期和不定期的检查。检查的主要内容包括:借款人和项目发起人的履约情况;借款人的现金流情况;固定资产贷款项目的建设和营运状况;借款人资产负债结构的变化情况;借款人还款能力或还款资金来源的落实情况;宏观经济变化和市场波动情况;贷款担保变动情况等等。(2)贷款质量分类与风险预警根据贷款质量分类管理要求和分类标准,定期对贷款进行五级分类,并适时调整。同时,银行要建立风险预警