第五讲商业银行贷款业务

第五讲贷款业务2017.4.7第五讲贷款业务贷款从哪里来？一贷款种类（一）按贷款期限分类可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（二）按贷款的保障条件分类可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。（三）按贷款的用途分类通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。几种贷款业务本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时一、信用贷款（一）信用贷款的特点（二）信用贷款的操作程序及要点二、担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类：保证、质押（动产质押、权利质押）、抵押（存货、证券、人寿保险单、不动产如房屋财产、固定资产、土地使用权）（二）保证贷款的操作要点（三）抵押贷款的操作和管理重点三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点（二）票据贴现的操作要点四、消费者贷款（一）消费者贷款的概念与种类（二）消费者贷款的操作要点（三）住房按揭贷款贷款质量不同：正常、关注、可疑、次级贷款、损失贷款证券化第二节贷款定价本节重点讲授第一、第二两个问题，由于课时有限，第三和第四个问题不做讲授，主要由学生自学。用时：1课时一．贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则一．影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（二）贷款风险程度（三）贷款费用（四）借款人的信用及银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况四．贷款定价方法（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）保留补偿余额的定价法1.目标收益率定价法•具体公式：•税前产权资本收益率（目标）=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本•贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费•贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用•应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率*未清偿贷款余额•例如：一个客户以12%的利率贷了100万贷款，假设资金成本为10%，贷款管理成本为2000元，已使用资金占分配贷款的8%。•则：（12%*1000000-10%*1000000-2000）/（8%*1000000）=22.5%•其中资金成本是贷款费用中的最主要的部分。成本加成定价法•贷款利率=资金的边际成本+贷款的经营费用率+补偿风险的边际成本率+银行预计的合理利润率基础利率定价法•基准利率定价法是选择合适的基准利率，银行在此之上加一定价差或乘上一个加成系数的贷款定价方法。•基准利率可以是国库券利率、大额可转让存单利率、银行同业拆借利率、商业票据利率等货币市场利率，也可以是优惠贷款利率，即银行对优质客户发放短期流动资金贷款的最低利率。•由于这些金融工具或借贷合约的共同特征是违约风险低，所以它们的利率往往被称为无风险利率（RisklessInterestRate），是金融市场常用的定价参照系，故也被称为基准（Benchmark）利率。第三节几种贷款业务的要点本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时一、信用贷款（一）信用贷款的特点：以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证（二）信用贷款的操作程序及要点二、担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类1、保证与保证贷款：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任2、取得质押权和质押贷款：受质押人在贷款清偿以前拥有债务人质押财务的权利；动产质押与权利质押3、抵押与抵押贷款：是指债务人或第三方不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保（二）保证贷款的操作要点（三）抵押贷款的操作和管理重点抵押贷款的分类、选择估价等三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点（二）票据贴现的操作要点四、消费者贷款（一）消费者贷款的概念与种类（二）消费者贷款的操作要点（三）住房按揭贷款第四节贷款信用风险本节又是本章的重点内容之一，主要采用讲授的方式，用时：2课时一、信用分析（五C原则）（一）借款人品格（二）借款人的能力（三）企业的资本（四）贷款的担保（五）借款人经营的环境条件二、信用分析技术（一）财务报表分析：资产、负债损益与财务状况（二）财务比率分析：流动性比率盈利能力比率、结构性比率、经营能力比率（三）现金流量分析三、贷款损失的控制与处理（一）贷款分类（二）不良贷款发生的表象（三）不良贷款的控制与处理第五节贷款管理制度本节不做重点讲授，主要着重介绍“审贷分离”政策，也可将本节插入第一节一并介绍。用时：1课时一、审贷岗位设置1、贷款调查岗位2、贷款审查岗位3、贷款决策岗位4、贷款检查岗位5、贷款稽核监督岗位二、贷款责任制1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任3、再划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。对损失的贷款，银行应分清贷款责任，对由于信贷管理上或信贷人员个人原因造成的贷款损失，应追究有关责任人的行政、经济以至法律责任4、建立信贷人员离职审计制度三、贷款质量的监测与考核1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法2、建立贷款质量检测考核指标体系3、建立不良贷款的跟踪管理制度教学建议：为使学生加深对贷款业务内容的理解，最好能结合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习。