第八章中间业务

1第九章中间业务2学习提示1.商业银行中间业务的性质、分类与作用2.传统中间业务：结算、代理、担保、承诺3.创新中间业务：交易类、基金托管类、咨询类、银行卡类4.中间业务成本管理和风险管理的方法、措施5.中间业务产品定价的目标、方法及机制3本章结构9.1商业银行中间业务概述9.2传统的一般性中间业务9.3创新的理财性中间业务9.4商业银行中间业务的成本管理9.5商业银行中间业务的风险管理9.6商业银行中间业务产品的定价49.1商业银行中间业务概述一中间业务的概念、性质及分类二中间业务的地位和作用51．概念的表述（1）中间业务(intermediarybusiness)狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取续费的业务。广义上：不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。一中间业务的概念、性质及分类6（2）表外业务（Off-Balance-SheetActivity）：简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。（3）中间业务与表外业务关系狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务却属于广义的中间业务。72．中间业务的分类（一）以收入来源为分类标准：（美国）(1)信托业务收入：是信托部门产生的交易和服务收入。(2)投资银行和交易收入：是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。(3)存款账户服务费：是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)手续费收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)其他非手续费收入：包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。8(二)以经营范围和业务性质为分标准:(中国)①支付结算类中间业务:包括结算、押汇等。②银行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。③代理类中间业务:含代理中央银行、代理政策性银行、代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、代理财政、代理银行卡收单业务等。④担保类中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等。⑤承诺类中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺等。⑥交易类中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权等。9⑦基金托管业务。⑧咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务等。⑨其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。101.中间业务在业务结构中的地位表9-1美国商业银行非利息收入占总收益比重类别1990年1992年1994年1996年1998年2000年大银行37%38%40%39%43%47%小银行19%20%23%22%23%29%二中间业务的地位和作用11•就各国商业银行业务经营的现状来看，中间业务的发展的显著特征：(1)非利息收入与总资产的比例随着银行规模而增加。(2)非利息收入的增长速度远远超过银行资产的增长，这与中间业务增加收入但并不增加资产的特点是一致的。(3)国际性大银行资产增长较为缓慢，表明中间业务收入在银行总收入中的重要性。(4)20世纪80年代以后，银行收入结构的变化大大超过了以前。当前，银行的主要利润来源是更好的资产负债管理、外汇交易、现金管理服务、手续费收入和金融咨询。中间业务和国际业务已成为国际性大银行发展的重心，银行也从管理货币为主，转变为管理信息为主，从赚取利差收入为主，转变为赚取服务费收入为主。122．中间业务对商业银行的积极作用(1)稳定商业银行收入增长的作用(2)分散风险和提高安全性的作用(3)对传统的存贷业务发挥联动效应(4)促进新信用工具的创造和新业务经营领域的开辟(5)促进商业银行资源的有效整合BACK139.2传统的一般性中间业务一结算业务二代理业务三担保类业务四承诺类业务141.结算业务概述(1)结算的概念结算：指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、债权债务进行清偿的行为。结算业务：在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。一结算业务15(2)结算的分类•按方式：①现金方式完成货币收付行为的现金结算②以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习惯上将转账结算称为“结算”。•结算按地域不同：①同城结算②异地结算16(3)结算的原则和纪律•银行、单位、个人办理结算应遵循如下原则：①恪守信用、履约付款②谁的钱进谁的账，由谁支配③银行不垫款•单位和个人办理结算业务应遵循银行结算办法规定：①不准出租、出借账户②不准签发空头支票和远期支票③不准套取银行信用•银行办理结算时：①需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算资金、未收妥款项，不准签发银行汇票本票②不准向外签发未办款的汇款回单③不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。17(4)结算的作用①加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益②节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用③加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念④巩固经济合同制和经济核算制⑤集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源⑥反映结算信用,监督国民经济活动182．我国现有的结算方式（1）银行汇票结算（2）商业汇票结算（3）银行本票结算（4）支票结算（5）汇兑结算（6）委托收款结算（7）异地托收承付结算方式19•（1）银行汇票结算•汇票所必须载明的事项：①表明是汇票②无条件支付的委托③一定的票据金额④付款人名称⑤付款日期⑥付款地点⑦收款人名称⑧签发日期⑨签发人地点⑩签发人签章20(2)商业汇票结算分类:商业承兑汇票和银行承兑汇票(3)银行本票结算(4)支票结算银行办理支票的主要规定有：①支票一律记名②支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限③支票限于见票即付④支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金⑤支票金额起点为100元，付款的有效期为10天⑥签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和远期支票⑦现金支票可挂失，转账支票不能挂失21(5)汇兑结算•汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。•分类:按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇22•办理汇兑结算的基本规定：①没有金额起点的限制②汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或详细地址③信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明④办理信汇、电汇应按“收费表”中的费用计算标准计取手续费和邮电费⑤汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收到，方可退汇，并支付退汇费23（6）委托收款结算方式•委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和服务，然后再由收款人提供收款依据、委托银行向付款人收取各种款项的代收性结算业务。•委托收款的基本规定有：①不受金额起点限制，可办理同城或异地结算②收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委托收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，予以办理③付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款人在三天内付款24(7)异地托收承付结算方式•异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。25•办理异地托收承付的基本规定：①每笔结算金额起点为100元②分邮寄和电划两种③付款单位承付贷款分为验单付款和应货付款两种，前者承付期3天，后者为10天，可以提前承付④收付双方发生贸易纠纷，如银行无法判别是非，应由收付双方自行协商处理，或提请有关部门调解、仲裁⑤由于银行、邮电工作差错造成拒付或结算延误的，按有关规定处理261．代理业务概述(1)代理的定义指商业银行接受客户(包括政府、企事业单位、其他银行或金融机构以及居民个人)的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。(2)开展代理业务的意义①促进银行信用业务发展；②促进银行业务竞争；③增加银行盈利；④增加银行的信息量，利于银行获经济信用。二代理业务272.代理业务的种类(1)代收代付业务(2)代理证券业务(3)代理保险业务(4)其他代理业务28(1)代收代付业务①代收代付业务的定义代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受单位和个人的委托，代为办理指定款项的收付事宜②代收代付业务的特点时间的固定性：收付款的经常性；数额的少量性；工作范围的广泛性；手续的统一性。29③代收代付业务的原则双方要签订经济合同或协议，明确双方责任，避免经济纠纷的发生；商业银行应遵循互惠互利的原则，按照一定的规定和要求，收取合理的手续费用；应遵守国家有关的法律及政策规定，遵守商业银行的结算原则；商业银行要根据客户提供的收付费依据，代理收付款项。对负款方不能按时交费的，银行不负责任，但应向客户提供真实的情况；与客户密切联系，听取意见，在相互信任的基础上完成代理工作。④代收代付业务的种类百姓日常生活类；行政管理业务类；邮政电信业务类；交通运输业务类；房地产业务类；工商企业资金类。30(2)代理证券业务①代理证券业务的定义代理证券业务，是指银行接受委托办理的代理发行、兑付各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务②代理证券业务的原则根据委托方提出的委托申请和提交的有关文件及被批准发行的批件，审查发行的合法性、手续的完整。同意委托后，即与委托方签定委托代理协议协议中必须写明委托事项，双方的权利义务和经济责任。③代理证券业务的种类代理发行政府债券代理兑付政府债券31(3)代理保险业务①代理保险业务的定义代理保险业务，是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。②代理保险业务的意义开拓新的服务领域，提高银行的社会信誉；防范银行信贷资金的风险；拓宽经营渠道，增加经营收入；减少保险资金的运转环节。32③代理保险业务的程序代理人员在核对投保人提供的资料无误后，根据投保单填写正式保险单，保险单正副本一式三份；收取保费；商业银行根据存款种类和期限确定其代收保费的计付利率；定期就保险单与委托方保险人进行核对并办理交接手续；根据代理收取的保费金额和代理协议书确定的手续费费率标准，按月或按季向保险公司收取手续费。33(4)其他代理业务①代理保管业务②代理融通业务③代理会计业务④代理政策性银行业务⑤代理清欠业务34担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括：1.银行承兑汇票2.备用信用证3.保函三担保类业务351.银行承兑汇票(1)银行承兑汇票的定义银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据(2)银行承兑汇票的原则①银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发无交易的银行承兑汇票；②银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；③银行承兑汇票的承兑期最长不超过6个月，单笔金额一般不超过1000万元。36(3)银行承兑汇票的程序首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料；其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；最