第六章分入分出业务

第六章:分出分出业务管理教学要求：本章要求掌握分出业务的经营与管理的概念、了解其意义；掌握分出业务的具体程序、了解分出业务一般准则、掌握分出业务流程、掌握分出业务账单、了解临时分保手续、了解合同分保手续、了解预约分保手续、了解分出业务统计、熟悉分出业务的分析、了解电子数据的处理。掌握分入业务经营与管理的概念、了解其意义。掌握确定接受额的准则和方法、了解分入业务管理的具体手续。了解分入业务经营的原则、了解分入业务管理的要点。掌握承保额的确定和运用、掌握分入业务的承担。了解分保建议的审查和填制摘要表、了解承保文件的处理、了解业务账单的收审登录、了解现金赔款的处理、了解信用证、了解到期续转和注销、归档。了解责任积累和保障的问题、了解比例转分保合同手续、了解非比例转分保合同手续。第一节分出业务的经营与管理概述一、分出业务的经营与管理概述二、分出业务管理的范围和一般准则三、对各类专业人员的技术要求四、分出业务的内部管理。一、分出业务的经营与管理概述概念为实现再保险业务活动的合理化、科学化，达到预期的最佳经济效益目标，从而稳定保险企业的业务经营，所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态活动过程。其核心是保险企业的经济效益，宗旨是提高经济效益、降低企业费用成本、保证保险企业经营的稳定性。二、分出业务管理的范围和一般准则1.范围：自留额确定、分保规则安排、分保业务操作流程、分保手续、分保业务帐单编制及分保业务的统计与分析。2.一般准则：①稳定公司业务经营；②管理现代化原则；③面向国际市场的原则注意:Ⅰ与国外大保险公司建立长期，稳定，良好的业务合作关系；Ⅱ塑造保险公司良好的信誉形象；Ⅲ注意培养公司的国际性人才，参与国际市场竞争；Ⅳ加强国际间保险公司的交流合作，善于吸取国际大公司的管理和经营方面的经验。三、对各类专业人员的技术要求设计人员：熟悉直接业务的做法，了解直接业务的条款内容，对数字有较强的归纳和汇总能力，同时具有较强的文字，语言的表达能力。推销人员：熟悉掌握所推销业务的全部情况，了解接受人的心理，了解国际再保险市场的承受能力及其分布。辅助工作人员：必须了解业务的需要，具有专业人员对数字的敏感性和综合分析能力，对数字的说明能力超过专业统计人员和专业会计人员，同时具有熟练的电脑使用和操作技能。四、分出业务的内部管理。一般包括三个方面：明确分出部门的职责；协调分出部门和直接业务承保部门的关系，分清各自的责任；密切分出部门和财务部门之间的联系，以确保分出业务的效益。1.分出部门的职责2.分出部门和直接业务承保部门的关系对承保条件的审查:分保时应对外通知的项目是否填报完全,正确无误；承保的条件是否符合分保合同的规定；限额是否超过合同容量，是否特约分保，是否需要办理临时分保。3.分出部门和财务部门之间的联系4.分出公司分保操作内部流程(1)分保权限的规定(2)各级公司分保职责(3)帐单往来(图见下页)分出公司经纪公司分保建议接受公司经纪公司要约与反要约接受公司经纪公司成交与确认接受公司经纪公司完备手续接受公司日常工作分入分出流程图第二节分出业务流程和账单编制一、分出业务流程二、分出业务账单。一、分出业务流程分出业务流程用于合同分保和临时分保。分出业务流程分为三个阶段：(一)分保建议：应将接受人需要了解的事实详细列明分保人在考虑接受人提出反意见时的原则：1.分出人的利益要保障，同时兼顾接受人的利益；2.不要违背市场上习惯的做法；3.应认真对待首席承保人的意见和要求；4.接受人普遍提出的具有共性的问题是应该考虑和研究的。(二)完备手续(三)赔款处理出险通知的内容：1.合同名称及业务年度；2.保险标的名称及坐落地点；3.保单金额及分出比例；4.估计赔款金额及合同项下估计摊赔金额；5.赔款发生日期，地点；6.损失原因及是否委托检验人以及可能产生的费用。选择接受人时主义因素：1.尽可能的分散风险，大额保险不能集中在一两个接受公司；2.区域分布要尽可能合理；3.直接和间接的分出比例要合理；4.争取好的分保条件。二、分出业务账单(一)分保费分保合同账单中的分保费的基础不同，一般有以下几种形式：1.以入账保费为基础；2.以毛保费为基础；3.以净保费为基础‘4.以实收保费为基础。(二)分保手续费(分保佣金)合同分保的手续费的计算方法有两种：1.单一比例佣金(固定比例)；2.梯次佣金(累计佣金)。在实际操作中：1.最高佣金率40%，最低25%；2.赔付率每增加1%，佣金率则降低0.5%，赔付率增加不足1%，按1%计算；3.暂定佣金率为30%，一般取中值。(三)赔款分保分出账单中赔款有已决（记入接受人贷方）和未决（只作为一种参考）两种。(四)准备金利息分保账单中的准备金有保费准备金和赔款准备金两种。(五)未满期保费和未决赔款当分保合同终止时，未了责任保险费和未决赔款的处理方式有两种：自然满期方式和结清方式。(六)纯益手续费(盈余佣金)定义：指分保接受人同意在其取得的利润基础上付给分出人的一定比例的报酬。纯益手续费=（收入项目合计－支出项目合计）×纯益手续费率纯益手续费计算方式分为固定比例，累计计算和混合使用三种。纯益手续费费率的确定基础有以赔付率为基础和以利润率为基础两种。常用的纯益手续费的计算方法：1.一年基准法；2.三年平均法(注意：①某一年度的亏损，仅继续由后两年的合同成绩平均；②每年盈余的计算比较特殊。)3.亏损滚转移法(七)汇率问题国际再保险业务交易必然会产生不同货币种类的结算问题，即汇率问题。(八)非比例分保合同账单非比例分保合同账单与比例分保合同账单相比，除了内容上有些项目有所不同之外，最明显的区别表现在编制的时间上。账单项目表如下页图第三节分出业务手续一、临时分保手续二、合同分保手续三、预约分保手续一、临时分保手续临时分保：根据业务需要临时选择分保接受人，经协商达成协议，逐笔成交的分保方法。(一)临时分保的安排1.选择分保接受人；2.提供分保条件。(二)分保条件和付约(三)赔款通知的发送(四)临时分保账单的编制(五)临时分保的责任终止和转续二、合同分保手续(一)合同分保的安排1.选择分保接受人；2.分保安排方法。(二)分保条的编制和项目(三)合同文本和附约的发送，签回和保管(四)赔款处理(五)分保合同账单的编制(六)合同的注销三、预约分保手续(一)预约分保的特点：1.兼有临时分保和合同分保两方面的性质；2.对分出公司没有强制性业务是否要办理分保以及要分出多少可自主决定；3.对接受人而言具有强制性，具有合同分保的性质，等同于接受固定分保合同，没有选择性；一经接受，凡属预约范围内的每笔业务不能加以挑剔选择。(二)预约分保的运用从其特点上可观其运用(三)预约分保手续(四)预约分保条件和合同分保条件比较第四节分出业务统计和分析一、分出业务统计二、分出业务的分析三、电子数据的处理一、分出业务统计定义：分出业务统计是把实际业务中发生的各类数字汇总加以归纳，系统地加以分析和整理，总结分出规划的执行情况和分出业务的发展规律。分类：(一)原始数据统计——基础统计(二)参考数据统计——综合统计综合统计的分类和层次基本上有以下几种情况：1.按业务年度，业务种类和分保方式统计；2.按合同经营成果统计；3.按会计年度统计；4.按国家和地区统计；5.按经纪人公司统计；6.按分入公司统计。二、分出业务的分析•分出业务统计分析的主要内容有两个方面：一是业务损益分析；二是分保费和赔款的现金流量，资金效益分析，即保费列用的记载和分析。•注意：分出业务统计分析是在一系列资料的基础上进行的，不只是单单就某一年份的基础数据就可作出结论，而是在历史资料统计分析的基础上才能得出结论。三、电子数据的处理•(一)电子数据的处理在分出业务管理中的运用在分出分保中的运用:1.用于对保险申请书的考核和管理;2.搜集和存储原始资料;3.决定再保险在每一个风险(或索赔)中的成分;4.向分保接受人传送资料.•(二)电子数据处理有利于帐务处理•(三)电子数据的处理在分出业务管理中的运用的趋势主要体现在宏观管理和微观管理两方面:☺在微观业务管理方面,首先体现为一般意义上的办公自动化.其次,当分出保险业务方案宏观决策作出后,进行直接相关的微观实施.☺在宏观业务管理方面,计算机系统可在分出分保的业务规划和巨灾风险的监控两方面发挥重要作用.第五节分入业务经营与管理概述一、分入业务经营管理的概念二、分入业务经营的原则三、分入业务管理的要点一、分入业务经营管理的概念۩概念：指为平衡风险，增加保费收入，争取盈利，对分入业务过程的计划，调整和控制，以及对分入业务的质量，分出人的资信情况进行调查审核。۩经营和管理范围：1.审核分入业务质量；2.审核分保条件或分保建议书；3.审核分保业务主体信誉；4.接受业务之后的管理二、分入业务经营的原则分入业务经营的原则主要应遵循的原则：1.确定是在业务当地还是在其他地方接受业务；2.要充分了解市场和分出公司的各项情况，加强人员之间的往来和接触，了解对方人员的作风，特点和技术水平等；3.对分入业务的接受应采取谨慎的态度；4.要对经纪人进行详细的审查；5.要认真审核每一笔赔款是否属于承保范围，是否符合承保年度等；6.要有清楚的统计和分析，随时掌握收付情况，了解各地区，各业务种类，各经纪人，分出人所分来的业务成绩；7.要提存充足的准备金；8.对分入业务应有超额赔款的分保安排，对于易受巨灾袭击的地区性业务，要安排巨灾超额赔款的保障；9.对代理人承办的分入业务应予以拒绝接受；10.对转分性质的分入业务应尽可能少接受或不接受；11.拒绝将承保权交由经纪公司，代理人等承办；12.严格审核合同文件的规定，严格控制批单和附约要求扩展的各项内容；13.制定全面的年度业务计划，建立在业务年度结束是进行核算的制度；14.制定和建立较为完备的业务统计制度，包括对每个合同的业务情况的统计和管理，以及各种业务的综合统计的制度。三、分入业务管理的要点分入业务的管理，在电子数据处理，资料的输入，存储等方面的管理程序，必须与分出人同一规范运行，不能孤立进行。注意：1.接受，管理和维持固定再保险合同；2.单独风险业务，临时分保积累责任的监控；3.转分保的管理；4.承担和转让业务的账务。第六节分入业务的承担一、承保额的确定和运用二、分入业务的承担。一、承保额的确定和运用(一)比例合同的承保额其确定要考虑的因素：合同的分保限额；业务量，即保费和所估计的赔款额。具体步骤：先按规定的承保额分别计算上面两者的百分率，然后选择其中以较低的百分率对分保限额加以计算，将所得的金额作为所接受的实际承保额。(二)非比例合同的承保额1.险位超赔。考虑因素：按分保责任额；以所估计的年度最高损失额减去分保费后的可能亏损额。2.事故超赔。一般是分低，中，高三个层次安排分保。3.损失中止超赔或赔付绿超赔。从接受公司的承保目的出发，分为低层和高层。(三)临时分保的承保额临时分保所接受的承保额度的确定可分为两种情况：按最大可能损失，为10万元；按某个地点，30万元(四)规定最高接受限额可规定分保责任额的10%作为最高的接受百分率二、分入业务的承担。(一)对一般情况的考虑内容:1.业务来源国家或地区的一般政治和经济形势,特别是有关通货和外汇管制方面的情况等。2.业务的一般市场趋势，包括国际上和所在国或所在地区有关这种业务的费率和佣金等情况。3.提供分保建议的分出公司和经纪公司的资信情况，包括其资金，业务情况和经营作风等。(二)对具体分保建议的考虑1.业务种类，分保方式和方法及承保范围和地区。2.分出公司的自留额与分保额之间的关系。3.分保额与分保费之间的关系。4.分保条件。5.对分入业务收益的估算。第七节分入业务的手续一、对分保建议的审查和填制摘要表二、承保文件的处理三、业务账单的收审登录四、现金赔款的处理五、信用证六、到期续转和注销、归档。一、对分保建议的审查和填制摘要表摘要表是对所接受业务的有关情况的摘要。(一)编号摘要表的编号应与业务统计结合考虑，以便进行业务的分