第四章 商业银行负债业务经营

2019/10/201第四章商业银行负债业务经营商业银行负债管理是对资产负债表中负债项目的管理，即对资金来源的管理。负债管理的基本目地是提供银行所需的现金头寸、信贷资金及发展资金。2019/10/202什么叫负债：商业银行的负债是一种债务，它是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿还。因此，银行负债是银行在经营过程中尚未偿还的经济义务。它主要由存款、借入款、其它负债构成。2019/10/203第一节存款一：存款的分类存款的种类有不同的划分方法。按存款支取方式划分有活期、定期和储蓄存款；按存款的所有权划分有企业存款、同业存款、财政和其它存款等。2019/10/204（一）按存款的提取方式划分：1：活期存款：是存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。它的特征在于存户可以随时取款，一般以支票存款最为普遍。而商业银行对活期存款账户有见票即付的责任。2019/10/205（一）按存款的提取方式划分：2：定期存款：定期存款是存户预先约定存取期限的存款。商业银行对期满的定期存款必须无条件地向存户支付本金和利息。2019/10/206（一）按存款的提取方式划分：3：储蓄存款：指为居民个人积蓄资产和获取利息而设定的一种存款。它可分为活期和定期两种。2019/10/207（二）按存款所有权不同来划分：1、企业存款。指工商企业把在生产流通过程中周转资金存放在银行所形成的银行负债。2、财政存款。指各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金存入银行所形成的银行负债。3、同业存款。指其它银行存入本行的存款。4、个人存款。指由个人及其它私人存入银行所形成的银行负债。2019/10/208（三）按存款的来源和信用性质划分：1、原始存款。指将款项以现金的形式存入银行形成的存款。2、派生存款。指由银行发放贷款而衍生出来的那部份存款。2019/10/209（四）按存款的币种划分1、本币存款：存取款项都为本国货币的一种存款。2、外币存款：指外国货币的存款。2019/10/2010二：创新的存款形式所谓存款工具的创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户的需求的过程。2019/10/2011（一）活期存款创新形式1、可转让支付命令账户：｛NOW｝是一种计息的新型不使用支票的支票账户。它以支付命令取代了支票，支付命令能用来直接取现金或对第三者支付，经过背书后还可转让。2019/10/2012（一）活期存款创新形式2、超级可转让支付命令账户（SuperNow)它是Now账户的延伸，不同的是它没有限制利率上线，银行根据货币市场利率变动来调整每周存款利率。同时，它对账户最低存款额度有要求，通常最低存款额度为2500美元。2019/10/2013（一）活期存款创新形式3、货币市场存款账户（MMDA）是介于储蓄存款与活期存款之间的一种存款账户。特点是给出的利率很高，取款必须提前一周通知银行。2019/10/2014（一）活期存款创新形式4、货币市场的共同基金账户（MMMF）该基金是美国的一种小额信托资金，通过这种方式聚集起来的资金往往投资于大额定期存单、商业票据、银行承兑汇票和国库券。2019/10/2015（一）活期存款创新形式5、协定账户（NA）是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场共同基金账户三者之间进行自动转帐的账户。2019/10/2016二、定期存款的创新形式1、可转让大额定期存单：是一种按某一固定期限一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票据。2019/10/2017（三）储蓄存款的创新形式1、个人退休金账户。该账户是为即将退休的人员避税开立的一种账户。2、股金提款单账户。用提款单代替支票或用作支付转帐的一种账户。2019/10/2018第二节存款业务经营一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性（一）银行存款的积极经营策略1、必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开放，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄工具。2、积极营销还必须做好广告宣传，加强外勤工作和合理设置网点。3、积极加强内部管理，注重储蓄业务操作的现代化建设。2019/10/2019第二节存款业务经营（二）、提高存款稳定性的策略措施：所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。活期存款稳定率＝（活期存款最低余额÷活期存款平均余额）×100%活期存款平均占用天数＝（活期存款平均余额×计算天数）÷存款支付总额2019/10/2020第二节存款业务经营（三）、存款经营成本：1、成本的构成：A、利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款人的报酬。B、营业成本：也称其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支。C、资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息和营业成本之和。资金成本率＝﹛﹝利息成本﹢营业成本﹞÷全部存款资金﹜×100%2019/10/2021第二节存款业务经营（三）、存款经营成本：1、成本的构成：D：可用资金成本：指银行扣除应缴的法定存款准备和必要的储备资金后余额的相应成本支出F：相关成本：它包括两种，a,风险成本，指因存款增加引起银行风险增加而增加必须付出的代价。b,连锁反应成本，指银行由新吸收存款增加的服务和利息支出而引起的对存款增加的开支。E：边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。2019/10/2022第二节存款业务经营（三）、存款经营成本：2、存款成本的控制：a,存款总量与成本控制.b,存款结构与成本控制。2019/10/2023第三节其它负债一、借款性负债：（一）向中央银行借款，（1）再贴现。（2）再贷款。2019/10/2024第三节其它负债一、借款性负债：（二）向银行同业借款：（1）同业拆借：指银行之间利用资金融通通过过程中的时间差、空间和生为差来调剂资金头寸的短期借款。（2）转贴现：指银行对商业票据承兑贴现后，若发生临时性的准备不足，可把已经贴现、未到期的票据在二级市场上转售给其它银行。（3）转抵押：银行资金不足时，将发放抵押贷款获得的抵押品再次向其它银行申请抵押贷款。（4）回购协议：银行在出售金融资产时签定协议，约定在一定期限后约定价格购回所卖证券。2019/10/2025第三节其它负债一、借款性负债：（三）从金融市场上借款：（1）发行金融债券。（2）欧洲货币市场借款。2019/10/2026第三节其它负债二、结算性负债：（1）结算保证金。（2）支票结算。（3）联行汇差占用。2019/10/2027第四节负债定价一、负债定价的依据：（一）利率因素。（二）汇率因素。（三）其它因素。2019/10/2028第四节负债定价二、负债定价决策（一）以成本为基础的定价策略（1）成本加成法：以金融产品的单位总成本再加上一定比率的给存款人的利益来确定存款价格的方法。（2）目标收益定价法：指金融机构按照预期可以赚取的利润大小来确定产品价格的一种方法。2019/10/2029第四节负债定价二、负债定价决策（二）以需求为基础的定价策略：（1）脱脂定价策略：也称为高价策略，一般在新产品推出时使用。（2）渗透定价法：对新产品制定出一个相对较低的价格，以吸引客户获得市场份额。（3）随行就市法：银行随着市场的变动制定价格，较少考虑成本和收益一种定价方法。