第四章商业银行负债业务管理

商业银行经营管理学负债业务管理杭师大国际服务工程学院朱一鸣2本章目录学习指引第一节商业银行负债业务管理的性质与构成第二节商业银行存款管理第三节商业银行借入资金的管理3学习指引主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。学习重点：商业银行负债的性质；商业银行负债的构成；历史数据加权平均成本法及预计加权平均成本法在商业银行存款成本计算中的应用；商业银行借入资金应考虑的因素。4第一节商业银行负债业务管理的性质与构成本节主要知识点：商业银行负债的性质商业银行负债的构成5一、商业银行负债的性质商业银行负债的性质可归纳如下：负债业务是各家商业银行竞争的焦点，也是实力的体现负债业务是保持商业银行流动性的手段负债构成社会流通中的货币量负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道负债业务是商业银行经营的先决条件6二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。按负债的内容分各项存款各种借款其他负债按负债的流动性分流动负债应付债券其他长期负债7各项存款我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款国外常见的存款分类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。8各种借款同业借款同业拆借抵押借款转贴现回购协议向中央银行借款再贴现再贷款9其他负债发行大额可转让定期存单（CDs）面额大（以百万美元为计算单位）存期短（1～6个月）流动性好（可以转让）发行采取无记名方式发行金融债券结算占用他人资金10商业银行负债构成图商业银行负债构成图11活期存款活期存款是指存款人无须事先通知，可以随时存取和支付使用的存款。特点：第一，活期存款主要用于支付和交易，具有货币支付和流通手段的职能。第二，支付方式灵活多样，可以使用支票、汇票、本票、电话转账或其他电子设备进行支付。其中，支票是最常用的支付方式。第三，一般情况下对开设账户的客户和存款余额没有限制，个人、公司、企业、社会团体、政府、学校、医院、非盈利组织等均可设立活期存款账户。第四，一些国家的商业银行不支付利息甚至还要收取手续费，我国商业银行会对活期存款支付很低的利息。12定期存款定期存款是指存款客户与银行事先约定取款期限，到期获得一定利息的存款。特点：第一，期限固定，短的有一个月、两个月、三个月、半年或者一年；长的达三年、五年、十年或更长。第二，定期存款在到期时要凭银行签发的定期存单才能取款，不允许提前支取，如果提前取款需要支付一定的罚金或者按照活期存款利率支付利息。第三，存款利率相对较高，在到期时可以获得较高的利息收入。一般来说，期限越长，存款利率越高。13储蓄存款储蓄存款是商业银行为满足居民个人和家庭积蓄货币和获取利息收入而开展的存款业务。特点：第一，存款人主要是居民个人和家庭，也包括非盈利组织。第二，一般形式为银行卡、存折或存单。第三，储蓄存款属于个人性质的存款，我国储蓄存款的原则是：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。第四，储蓄存款没有注明到期日，持有者可随时存款，也可随时取款，但某些商业银行可能要求客户在取款之前提前通知商业银行。14创新的存款分类大额可转让定期存单(CD)是一种利率固定、期限固定，可以在市场上自由转让的存单形式的凭证。特点：第一，期限固定，大部分是3到6个月，一般不超过1年。第二，利率固定，一般高于同期的定期存款利率，而与同期货币市场利率一致。第三，不记名，可以自由转让。第四，存单金额固定，面额大，如美国大额可转让定期存单面额最低起价10万美元，最大面额可达100万美元。15创新的存款分类货币市场存款账户(MMDA)又称货币市场存款基金账户，是一种支付利息，可以转账的存款账户。性质介于储蓄存款和活期存款之间。特点：第一，开户对象没有限制，个人、企业和社会团体等都可以。第二，有最低存款限制，一般不低于2500美元。第三，利率与存款金额有关，每周根据货币市场指数调整一次。第四，每月可以转账16次，其中，使用支票次数不得超过3次。第五，取款金额没有限制，但需提前7天通知银行。货币市场存款账户集中了活期存款和定期存款的特点。16创新的存款分类可转让支付命令账户(Nows)是在1972年，由美国马萨诸赛州的储贷协会创设的，以支付命令代替支票进行支付和提现的储蓄存款账户。特点：第一，以支付命令书代替了支票，存款人可以随时开出支付命令向第三者进行支付或提现和背书转让。第二，对开户人有限制，只能为个人和非盈利机构，盈利机构不可以开设此账户。第三，银行按照存款的平均余额支付利息。可转让支付命令账户集中了支票账户和储蓄存款的优点。17创新的存款分类超级可转让支付命令账户是在可转让支付命令账户的基础上发展起来的，是可转让支付命令账户的延伸。它们的主要区别：第一，利率没有上限，银行根据货币市场利率变动每周调整一次。第二，最低存款余额为2500美元，如果低于最低限额，银行按可转让支付命令账户的利率支付利息。第三，每月需支付服务费。18创新的存款分类自动转账服务账户(ATS)是在电话转账服务基础上发展起来的。客户可以在银行开立两个账户，一个活期存款账户和一个储蓄存款账户，并保持活期存款账户余额在1美元或以上。客户平日将款项存在储蓄存款账户上，当需要转账或开出支票提现时，银行自动将所需金额从储蓄存款账户转到活期存款账户上进行支付。优点：第一，具备了活期存款支付的便利性。第二，获得了储蓄存款的利息收入。19创新的存款分类•协定账户是自动转账账户的进一步发展，是一种可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场互助基金账户三者之间进行自动转账的账户，它结合了各个账户的优点。对于活期存款账户和可转让支付命令账户，一般都规定了一个最低余额。当存款余额低于最低余额时，由银行自动将低于最低余额的差额从货币市场互助基金账户转入活期存款账户或可转让支付命令账户；当存款余额高于最低余额时，超过最低余额的款项也由银行自动转入货币市场互助基金账户，以便获取更高的利息收入。20创新的存款分类•个人退休金账户是为有工资收入的存款人开办的退休金储蓄存款账户，所有有工资收入的个人都可以办理。个人退休金账户的优点在于利率较高，且可以免征利息税。但也有一些条件限制，如：每年必须存入一定金额以上的款项；存款人只有在60岁以后才能动用存款，否则会征收罚金。21创新的存款分类•零续定期存款是期限在半年以上五年以内，可以多次续存的储蓄存款账户，与我国的零存整取类似。•特点：•第一，对存款额和存款日期没有限制。•第二，以定期存款利率支付利息。•第三，存款到期日前三个月为搁置期，既不能存款也不可以取款。22第二节商业银行存款管理本节主要知识点：商业银行存款管理的目标商业银行存款的成本管理商业银行存款的定价23影响商业银行存款的因素•宏观因素▫经济发展水平▫物价水平和通货膨胀的程度▫货币政策▫税收政策▫金融法规▫社会保障程度▫消费观念和习惯24影响商业银行存款的因素•微观因素▫利率水平▫服务收费▫金融服务的品种和质量▫银行网点和营业设施▫银行信誉和贷款便利▫银行形象和雇员形象25一、商业银行存款管理的目标▫保持存款的稳定性%100活期存款平均余额活期存款最低余额活期存款稳定率活期存款支付总额计算期天数活期存款平均余额活期存款平均占用天数降低存款的成本率提高存款的增长率%100各项存款数量营业成本利息成本存款成本率%100上期存款量上期存款量本期存款量存款增长率26二、商业银行存款的成本管理▫商业银行存款成本的构成利息成本营业成本资金成本可用资金成本率存款加权平均成本率边际成本%100存款资金营业成本利息成本存款资金成本率%100可用资金数额营业成本利息成本可用资金成本率QXQX27商业银行存款成本的管理(续)预计加权平均成本方法商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法边际成本法28表4-1某银行2008年负债加权平均成本表负债项目平均余额（万元）利息成本营业成本负债总成本利率%利息额(万元)费用率(%)费用额(万元)成本率(%)总成本(万元)零息活期存款6000004.12464.1246有息活期存款80001.51202.92324.4352普通储蓄存款400002.811201.24804.01600大额可转让存单存款150003.55250.81204.3645同业拆借20002.5501.1223.672短期借款80002.72161.2963.9312金融债券70003.82660.9634.7329其他负债40001.8722.0803.8152合计9000023691339370829历史数据加权平均成本方法%100活期存款平均余额活期存款利息总额活期存款加权平均利率%86.000080006%5.1000800006活期存款平均余额活期存款成本总额率活期存款加权平均成本%27.400080006%4.40008%1.40006历史数据加权平均成本方法的运用以表4-1为例说明该方法的运用根据表4-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本30历史数据加权平均成本方法(续)有息负债平均余额有息负债利息总额有息负债加权平均利率全部负债平均余额全部负债成本总额率全部负债加权平均成本%82.20006000903692%12.400090708331边际成本法•边际成本法指银行增加一个单位的资金所支付的成本。•表4-2某银行资金平均边际成本类别增加额可用资金比率%可用资金额成本率%总成本活期存款307823.461.6货币市场账户609456.484.8定期存单409437.6104.0其他定期存款409437.67.83.12资本10979.7252.5总计180164.716.2232边际成本法•33表4-3某银行2009年预计加权平均成本表资金来源预期余额(万元)资金成本率%总成本(万元)可投资资金比率%可使用资金总额(万元)零息活期存款70004.1287201400有息活期存款90004.4396403600普通储蓄存款500004.020008040000大额可转让存单存款180004.37749016200同业借款20003.672501000短期借款80003.9312604800金融借款70004.7329956650其他负债50003.8190703500股本100006.8680989800合计11600050408695034预计加权平均成本方法预期余额预期余额资金成本率率预计全部资金加权成本%34.40001160405%80.5950860405盈利资产总成本盈利资产保本收益率预计加权平均成本方法的运用以表4-3为例说明该方法的运用根据表4-3计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率35三、商业银行存款的定价商业银行存款定价方法目标利润定价法边际成本定价法市场渗透定价法高层目标定价法价格表定价法36目标利润定价法目标利润定价法公式每项存款服务的单位价格=每单位存款的经营费用+每单位存款的管理费用+每单位存款的预计利润上述公式把存款定价和银行成本结合起来，有利于各地的银行家把价格和成本更密切地配合起来，调整以前许多免费服务的做法。向客户收取与存款服务相关的费用在银行业中基本得到了认可。37目标利润定价法•该定价公式要求精确地计算每项存款业务的实际经营成本，而实际操作中，往往是以商业银行资金的集合融资成本作为存款定价的基础。集合融资成本是以各类资金来源占总资金来源的比重为权重，对各类资金来源的资金成本率进行加权计算而得的。•例