销售费用制度报销培训

单击此处编辑母版标题样式•单击此处编辑母版文本样式–第二级•第三级–第四级»第五级02019/10/22销售费用制度报销培训2012年10月本制度适用范围1、销售人员（指营销中心销售部部长（含）以下级别的人员）费用的报销均依据本管理制度执行。2、本制度所称的销售人员指隶属公司营销中心销售部所有正式及试用业务员和业务送货司机（包括临时员工）。会计核算期间公司自公历1月1日至12月31日（即自然年）为一会计年度，自每月1日至该月的月底（即自然月）为一会计月份。销售人员报销费用时应遵循以上会计期间，每月费用及时清算，不得跨月份报销。销售费用分类销售费用销售固定费用销售变动费用销售费用培训安排第一单元：销售固定费用培训第二单元：销售变动费用培训第三单元、销售费用报销规则第四单元、销售费用报销罚则第五单元、销售费用附则第一单元：销售固定费用培训销售固定费用培训安排1、固定费用分类2、固定费用报销流程3、报销单据使用及填写要求4、固定费用报销标准5、固定费用计算方法6、固定费用相关项目报销制度固定费用的分类固定费用人员费用办事处费用人员工资电话补贴市内交通补贴长交费出差补贴办公费招待费带车费用其他费用固定费用报销流程业务本人填写销售经理制表分部部长汇总财务整理审核出纳汇款固定费用使用及填写要求所有销售人员（包括理货、导购等）报销费用时，均需填写公司统一印制的《差旅费报销单》，按上面各栏费用项目逐一分类汇总，规范填写清楚，无填单或填写不规范者不予报销。报销样本-1报销样本-2固定费用报销标准•工资、市内交通补助、出差补助的报销按每个销售人员不同的职务及同一职务不同职阶的薪资标准执行。薪资标准以经公司（按相应权限）批准，财务备案后方为有效。•电话补助在公司核定的标准范围内凭当月话费汇总清单(若是公司统一办理且由个人自缴话费的手机，如联通苹果手机，报销时可无须附话费清单)据实核销，超过补助标准的话费由个人承担。若是由公司统一代缴话费的，则由公司根据通迅公司每月提供的话费清单统一核销，销售人员无须自行填报话费。注：话费清单必须隔月提供，例：10月份报销9月份的电话费，应提供9月份的话费清单，不得拖延，否则不予核销固定费用计算方法销售人员报销第八条所列的费用项目（除出差补助）均按当月实际出勤天数计算所得金额，其计算公式为：所得金额=月固定金额/当月天数*当月实际出勤天数（公司统一放假的视同出勤）。需注意事项：例如该业务为老业务，当月请假三天，那么我们工资、市内交通补助均按上述公式进行扣除，但理解业务休假的时候与客户的沟通可能还在继续，所以电话费补贴我们给予全额报销，但假如月中入职的新业务，那么电话费按上述公式进行扣除。固定费用报销制度1、出差补贴2、出差长交费3、出差市交费4、办公费5、业务应酬费6、办事处费用出差补贴报销制度1.出差天数的计算：出差天数的计算方法为算头不算尾，即出差当天时开始计算天数，出差回来那天就不得计算在内。2.销售人员出差时，应根据实际情况，填写《业务员行程日报表》（业务送货司机填写《驾驶员行程日报表》），行程日报表上的各栏项目应按日逐一登记行程内容及所发生的费用金额，登记日期应保持连续性，不得间隔。行程日报表上的所填写的费用（指实报实销的）内容及金额应与报销的票据相符。3.销售人员出差住宿费、伙食费实行出差补助包干的，报销费用时，必须提供其出差地住宿的凭证。提供的住宿凭证仅限于发票及收据两种，并且票据上需加盖住宿旅店的印章（特殊情况无印章的票据需注明原由，由财务核实备案后方有效），其余票据及无加盖印章的发票（或收据）或票据无编号的一律视为无效的住宿凭证。4.销售人员报销所提供的住宿发票（或收据）必须是当次住宿时真实取得的住宿凭证，如弄虚作假者，按相应的出差补助的金额处于十倍的罚款，情节严重给予辞退。出差补贴报销制度5.销售人员报销所提供的住宿发票（或收据）上面必须注明开票日期、住宿的讫止日期、旅店的联系电话和旅店的详细地址等事项。开票日期必须按实际开票的当天日期填写，并与出差行程相对应，不允许提前或延后开具发票（或收据），特殊情况需加以说明原由，否则一律视为无效凭证。对于住宿发票（或收据）上无注明住宿讫止日期的，一律视同只提供相对应的那一天的住宿凭证，并只给予报销相应一天的出差补助。6.销售人员报销所提供的住宿发票（或收据）的票面金额必须与其住宿的实际天数相匹配。对于明显不合理的金额（金额由公司根据不同地区不同级别的旅店界定），公司有权核定其出差报销的补助金额。7.销售人员如果两人（或多人）合伙同时入住同一旅店同一房间的，结算时对方旅店只能开具一张发票（或收据）的，无票的人员在报销时可提供发票（或收据）复印件并在复印件上让持票人签字证明且注明原由，待公司核查确定后可给予按标准报销全额的出差补助。出差补贴报销制度8.销售人员报销所提供的住宿发票（或收据）的票面金额不做为报销依据，只做为销售人员出差行程的审核依据。对于无法提供住宿凭证的销售人员，则按标准的70%报销出差补助（金额四舍五入，保留到元）。9.公司原则上不支持销售人员在外私自租住房屋，特殊情况租住的需书面申请报分管销售总监同意报财务备案后方可执行。报财务备案时需提供批准后的租房申请、与房东签订的租房协议原件、房东开具的租金收据复印件、房东的身份证复印件及联系电话，以上报备材料均需一次性提供完整，否则视为无效备案。租房备案材料经公司核查确定后可给予按标准报销全额的出差补助。无报财务备案或备案手续不全的，按以上第8款处理。10.凡回公司（包括到集团下属各子公司）办理事务（除参加每月各区域固定业务例会的，按本条第12款执行）的销售人员，须到公司行政部报到，食宿由公司统一安排，不予个人任何食宿补贴。特殊情况应由公司行政部出具不予安排食宿的证明，否则发生的一切食宿费用均由个人自行承担。出差补贴报销制度11.凡出差在各区域设立有公司办事处的所在地办理事务（除参加每月各区域固定业务例会的，按本条第12款执行）的销售人员，一律要求在办事处住宿，其出差补助按以下在办事处补助报销标准执行。无故不在办事处居住者，视同住宿办事处，其出差补助仍按办事处补助标准报销。办事处补助报销标准如下：分部部长80元/天区域经理60元/天区域主管40元/天其他人员30元/天出差补贴报销制度12.每月各区域召开固定业务例会及其他会议的，如在办事处召开的，其出差补助按办事处补助报销标准执行；如回河南集团总部召开的,由集团总经办统一安排食宿，不予业务个人任何出差补助：如回子公司（指辽宁、山东、江西公司）的，由当地子公司行政部统一安排，若子公司条件有限无法安排的，须由子公司行政部出具无法安排食宿的证明后方给予报销出差补助：除以上三种情况外，其余则可由各参会业务人员（包括因人员太多无法安排在办事处住宿的那部份人员，须区域经理或部长出具证明）自理食宿并按个人标准报销全额出差补助或由区域经理或分部部长统一安排参会人员食宿，但统一安排食宿的开支费用不得超过参会人员应报相应出差补助的总和，超支部分由区域经理或分部部长个人承担。统一安排食宿的参会人员不得再报销当天个人任何出差补助。报销统一食宿费用时，区域经理或分部部长须列出参会人员名单及其相应的补贴金额、补贴天数并计算出补助总和。无列出参会人员清单的不予报销统一食宿费用。个别销售人员平时若无出差补助标准的，参加业务例会时可参照与会人员中最低的出差补助标准执行。出差补贴报销制度13.销售人员出差当日往返公司（或集团下属各子公司）无在外住宿只在外用餐的每日伙食补助按《销售部固定费用报销标准表》中的本区域伙食补助标准执行。伙食补助按餐报销，以在外实际误餐的次数分断计算。三餐误餐补助时间断划分为早上8点，中午12点，晚上6点。销售人员出差出发时在上述时间断前，出差回来时在上述时间断后，方可享受相应餐次的伙食补助。14.销售人员在报销出差补助时，应根据不同情况（如住办事处、无住宿凭证等）自行在行程表上认真填报实际应报销的出差补助金额。对于个人多报的出差补助，公司一经查实，除扣除多报的金额并按多报的金额处一倍罚款。15.销售人员出差行程必须合理安排，不允许连续超过两天以上在当天跨地区往返同一县级（含）以上城市，特殊情况需加以书面说明，否则视为无效出差，不予报销相应的出差补助及车票。出差长交票报销制度1.销售人员出差时应根据不同职别乘坐不同等级的交通工具，标准按《销售部固定费用报销标准表》执行，其超标部份由个人自行承担。公司在无法界定超标金额的情况下，一律按票面金额50%报销。2.销售人员出差发生交通费用时，应取得正规电脑打印票据。本应（能）取得机打车票，却以手撕票等定额车票代替的，公司一经查实，扣除该票面报销金额。确实无法取得机打车票如有手撕票的须注明时间、出发及到达地点。金额应按实际发生额报销，票面金额不得小改大。票据如有连号出现的，应注明原由。3.享受火车卧铺标准的销售人员，只有在车上过夜或连续乘车时间超过8小时以上的情况下，方可购买卧铺票。4.销售人员因公到所负责的区域外办事，须经分部部长批准，报销费用时需附批准文书，否则不予报销相应费用。5.除一年一次回家探亲（春节）的交通费外，销售人员因私请假所发生的差旅费用及出差补助一律不予报销。出差市交票报销制度1.市内交通费实行每月定额补助的销售人员，其市（县）内发生的交通费用，如出租车票、公交车票等不得再报销。报销时无须附市内交通费的票据，但仍须按实际发生的费用金额在行程表上如实填写，无填写者不予报销定额补助。办公费报销制度1.正常业务所用的表格、单据由公司统一印制，销售人员应及时向公司索取，公司不再报销此类打印、复印费用。除此之外因业务开展需要所发生的打印、复印费用，在报销时须取得正规发票（发票或收据），发票上应注明该费用发生的时间、用途，表格、单据名称、数量等事项。2.销售人员报销传真费用时须取得正规发票（发票或收据），并在票据上注明收发传真的时间、地点、内容、数量、对方名称等事项。3.除上述列明的打印、复印、传真费用外，其它发生的办公费用报销时也均须取得正规票据（发票或收据），并在票据上注明时间、用途等事项。若销售人员每月有报销定额的办公补助的，则不再报销以上任何的打印、复印、传真等办公费用。业务应酬费报销制度1.除区域经理（含）以上级别人员外，其余销售人员未经允许不得报销业务应酬费用。特殊情况须按以下权限向相关主管领导申请，经签准后，方予于报销。2.审批权限：区域经理以下级别的销售人员每次应酬费的支出均须向区域经理申请，金额在200元以内的由区域经理同意报分部部长批准，金额超过200元的报分管销售总监审批。区域经理单次支出金额超过200元的由分部部长同意后报分管销售总监审批。区域经理每月应酬费金额超过300元时，再发生时须报分部部长审批。分部部长每月应酬费超过500元时，再发生时须报分管销售总监审批。3.每月的业务应酬费须在当月核销，不得留抵下月。4.报销时须取得正规发票，发票上应注明招待时间、原因、地点、参加人员名单等事项，并附上公司批准文书。办事处费用报销制度1.公司在各区域所需设立的办事处，由各区域经理负责管理。办事处房租由公司承担，报销时须提供批准后的租房申请、与房东（或物业管理处）签订的租房协议原件、房东（或物业管理处）开具的租金及押金收据复印件、房东的身份证（或物业管理处营业执照）复印件及联系电话等所需提供的材料。2.若租用办事处时房东（或物业管理处）有收取房屋押金的，一律采取由区域经理向公司借款的形式预支。公司以区域经理的借款单及押金收据复印件作为凭证借款给区域经理，房屋押金收据原件则由区域经理自行妥善保管。区域经理在调离岗位时应移交给接交人，公司凭接交人的收到证明单冲销区域经理此笔账务，转挂接交人个人账上。3.办事处购置办公、住宿等物品时，须经分管销售总监批准后，方予于报销。报销时须取得正规发票，发票上应注明所购买物品名称，数量、金额等事项，并附上公司批准文书。4.办事处的固定电话费标准为200元/月以内凭电话费缴费发票报销，水电费（包含水费和电费）标准为200元/月以内凭水电费缴费发票报销，