罗莱家纺利润表分析

2罗莱家纺利润表分析利润表2014/12/312013/12/31变动额变动率营业收入(元)1973147899.602244626896.22-271478996.6-12.09%营业成本(元)143521779.131630873091.18-1487351312-91.20%营业税金及附加（元）15222598.8413933700.131288898.719.25%销售费用(元)62873561.4670170603.56-7297042.1-10.40%财务费用(元)-9461907.20-14397091.774935184.57-34.28%管理费用(元)556422227.6272240908.32484181319.3670.23%资产减值损失(元)13585190.6711249555.292335635.3820.76%投资收益（元)1610277.75929555.19680722.5673.23%营业利润(元)405374726.83461485684.70-56110957.87-12.16%利润总额(亿元)415333994.97474386912.18-59052917.21-12.45%所得税(元)58879432.8169845771.23-10966338.42-15.70%归属母公司所有者净利润(元)356454562.16404541141.58-48086579.42-11.89%1.1净利润或税后利润分析罗莱家纺2014年实现净利润356454562.16元，比上年减少了48086579.42元，下降幅度为11.89%，下降幅度较大；从水平分析表看，公司净利润增加主要是由于利润总额比上年减少59052917.21元引起的；由于所得税比上年减少10966338.42元，二者相抵，导致净利润减少了48086579.42元。2.2利润总额分析罗莱家纺利润总额减少了59052917.21元，影响其变动因素主要有两个：关键原因是公司的营业利润减少，公司营业利润减少了56110957.87元，下降幅度为12.16%；其次，营业收入减少以及期间费用的上升也是导致利润总额上升的有利因素。营业收入减少了271478996.6元，下降幅度为12.09%。管理费用增加了484181319.3元，上升幅度达到670.23%。2.3营业利润分析罗莱家纺营业利润减少主要是由于营业收入的减少，管理费用增加所致的。（1）营业收入比上年减少了271478996.6元，下降幅度为12.09%。（2）管理费用增加了484181319.3元，上升幅度达到670.23%；营业总收入减少了271478996.6元，增减相抵，营业利润减少了56110957.87元，下降幅度为12.16%。2.4变化显著的项目重点分析营业收入的减少是利润下降的主要原因，通过查阅公司报表附注可以发现，报告期内,公司业务明显在下降，一方面标准套件类收入较上年同期减少3.95%,被芯类收入较上年同期减少12.58%;另一方面夏令用品类收入较上年同期减少15.94%。使得公司的利润比上期下降。对企业利润质量的分析：2014/12/31主营构成主营收入(元)收入比例主营成本(元)成本比例主营利润(元)利润比例毛利率(%)按行业分类罗莱品牌1714909207.9668.50%965159692.2669.24%749749515.767.57%43.72%其他品牌788644443.4631.50%428872500.8230.76%359771942.632.43%45.62%按产品分类标准套件类1158360402.2246.27%626715316.344.96%531645085.947.92%45.90%被芯类847390726.8933.85%480458244.6134.47%366932482.333.07%43.30%枕芯类179114725.097.15%101416931.618.24%77697793.487.00%43.38%夏令用品类24769375.260.99%17445408.461.25%7323966.80.66%29.57%饰品及其他293918421.9611.74%167996292.112.05%125922129.911.35%42.84%按地区分类华东1192564834.8847.63%647253567.8146.43%545311267.149.15%45.73%华南127945782.335.11%68589074.234.92%59356708.15.35%46.39%西南219433118.678.76%122465522.578.78%96967596.18.74%44.19%华中320746391.4512.81%182560907.5313.10%138185483.912.45%43.08%华北305505615.5512.20%172976441.3812.41%132529174.211.94%43.38%东北248973441.649.94%151470260.8510.87%97503180.798.79%39.16%西北53495371.52.14%30101209.12.16%23394162.42.10%43.73%海外34889095.41.39%18615209.611.34%16273885.791.47%46.64%由上图分析可知罗莱家纺2014年营业收入按行业来说，主要构成是罗莱品牌，按产品构成来说，其营业收入主要由标准套件类的销售构成，按地区构成来说，其营业收入来源主要是华东地区销售。由此，我们可以得出如下结论：罗莱品牌是罗莱家纺在市场上的主要竞争行业，是该企业的核心产业；罗莱品牌是罗莱家纺的主要产品与利润来源，是支撑其生存发展的主要资金来源；华东地区比重占罗莱家纺整体销售比重的46.43%，这说明其他区域市场在很大程度上还为被完全开发，公司应采取有效措施，加大力度开发其他地区市场，获得更多的市场份额，同时为企业带来跟多的利润。不管按照那个标准来分析，都可以发现罗莱家纺主营业务的毛利润始终在40%左右，而其他相关业务的毛利率普遍偏高一点。因此公司应该在保持主营业务发展的同时，加大其他业务的拓展，提高其他业务在公司的比重，从而提高公司整体的利润水平。