广东ERP大集中最终用户培训—总账1

ERP大集中总账讲义-1中国石油化工股份有限公司SINOPECCorp.目录手工会计凭证打印及审核集成凭证清单打印与审核主要业务场景会计凭证查询审核总账模块主要变化第3页会计科目体系优化提升现系统大集中系统1.往来科目目前按照内部、并表和外部单位区分，往来科目数量多（1位码的特别总账标识不能满足应用），也导致应用的复杂性。1.保留内部投资/内部资本，内部存款/存入款之外，取消资产、负债和损益类的所有内部、并表科目，通过往来单位属性来区分内外部。大集中后财务报表合并基于往来单位属性进行自动对账和抵销的机制，不再需要基于内、外部科目进行区分。第4页会计科目体系优化提升现系统大集中系统2.往来科目的账户类型（客户、供应商）设置标准不统一，短期借款、交易性金融负债、短期债券、应付利息、应付股利、长期借款、应付债权、长期应付款、未确认融资费用等债务类业务目前设置为客户管理；其他应收-并表、坏账准备、内部拨出等债权类业务设置为供应商管理。设置原则不清晰，导致应用的复杂性。2.重新梳理债权债务类业务相关科目，统一统驭科目类型（客户/供应商）的设置标准。所有客户的统驭科目设置为1131010000（应收账款）；所有供应商的统驭科目设置为2121010000（应付账款）。第5页会计科目体系优化提升现系统大集中系统3、长期股权投资科目二级科目区分被投资单位性质。3、取消长期股权投资-加油站、油库的明细科目，用辅助字段进行区分，以区分被投资单位性质第6页会计科目体系优化提升现系统大集中系统4、项目成本二级科目分类粗放，不能满足明细化核算需求。4、增加项目成本二、三级科目进行细化核算。第7页会计科目体系优化提升现系统大集中系统5、应付职工薪酬-劳务费不能满足明细化核算需求。4、增加应付职工薪酬-劳务费明细科目进行深度细化核算。第8页会计科目体系优化提升-总账未清项管理ERP大集中后为实现精细化核算，表中科目采用未清项管理模式。事务码：F-03第9页会计科目体系优化提升—辅助核算1、增加业务核算分类对科目及标准文本进行优化。为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。通过业务核算分类，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。现系统大集中系统长文本总帐科目长文本总帐科目待摊进货费用-公路运杂费-柴油1294030200待摊进货费用-公路运杂费1294030100待摊进货费用-公路运杂费-合成树酯1294030700待摊进货费用-炼厂管输费1294040100待摊进货费用-公路运杂费-合成纤维1294031000待摊进货费用-其他费用1294990100待摊进货费用-公路运杂费-合成橡胶1294030800待摊进货费用-水路运杂费1294020100待摊进货费用-公路运杂费-合纤单体及聚合物1294030900待摊进货费用-铁路运杂费1294010100待摊进货费用-公路运杂费-化工原料1294031100待摊进货费用-运输定额损耗1294050100待摊进货费用-公路运杂费-煤油1294030300待摊进货运费科目6个待摊进货费用-公路运杂费-其他石化产品1294039900待摊进货费用-公路运杂费-汽油1294030100待摊进货费用-公路运杂费-燃料油1294030500待摊进货费用-公路运杂费-润滑油1294030400待摊进货费用-公路运杂费-液化气1294030600……待摊进货运费科目64个1294*待摊进货费用540102*主营业务成本-进货费用摊销科目优化取消产品大类明细科目在“业务核算分类”字段下分汽油、柴油、煤油、燃料油、液化气、其他石化产品明细核算。第10页会计科目体系优化提升—辅助核算现系统大集中系统坏账准备科目目前设置为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上，需要在每个资产负债表日进行手工调整。取消坏账准备按照账龄的明细科目；在“业务核算分类”字段中进行账龄区分。科目优化第11页大集中系统会计科目体系优化提升—辅助核算（2）标准文本的优化现系统在现行的系统中，有些科目需要录入特定的标准文本，比如说销货运杂费、修理费、非油品的收入、成本等需要通过特定文本来完成核算细化的要求，大集中后，取消了特定文本的录入，通过业务核算分类来区分。第12页ZFIVHQ10100—核算类别与科目会计科目体系优化提升—辅助核算第13页ZFIVHQ10110—辅助核算明细分类会计科目体系优化提升—辅助核算第14页会计科目体系优化提升-其他优化1、优化货币资金科目和设置原则2、押金、保证金业务存在对客户和对供应商支付押金的情况，优化该类科目设置；（如：其他应付款-供应商押金或保证金）记账码39特别总账标识E第15页•以目前财务模板中的FI凭证类型为基础，基于核算业务类型，设置一套股份公司标准的凭证类型，并明确其编码范围、业务适用范围；•冲销凭证在凭证抬头上有特定的标识•冲销原因•冲销凭证号•取消Z0凭证类型，冲销凭证类型取决于被冲销凭证类型。主要变化总账模块—凭证类型标准化第16页•为了更好的进行费用的细化核算，要求对可直接确认受益部门的费用，必须直接记入受益的成本中心。•由地市公司统一支付，加油站承担的费用，如：化(检)验计量费按油枪个数、通讯费按加油站个数，月末分配到各成本中心。•加油站与便利店共同承担的公共费用，如果已先行记入加油站成本中心，月末需按消耗量、人数、面积等分配标准将便利店承担的部分从加油站成本中心分配到便利店成本中心。•在ERP系统中开发程序实现上述费用的自动分配。主要变化－细化费用核算总账模块—细化费用核算第17页修改公共费用分配规则ZFIVXS10060公共费用分配配置表查询ZFIRXS10010执行费用分配程序ZFIEXS10010总账模块—细化费用核算第18页凭证分割—平衡的利润中心资产负债表适用的业务场景举例当前版本的财务模块不支持利润中心层面自动出具平衡的资产负债表，不能满足销售企业的地市销售公司的业务需求；新总账提供的财务会计凭证分割功能，可以以利润中心为会计核算主体，在利润中心层面实时产生借贷平衡的会计凭证，进而出具平衡的利润中心资产负债表。平衡的利润中心资产负债表真正意义上使利润中心层面的记账凭证借贷平衡，从而出具利润中心平衡的资产负债表支持企业内部二级单位出具平衡资产负债表ECC6新总账中的新功能：平衡的利润中心资产负债表第19页总账模块—凭证分割责任中心科目余额表应收（付）内部单位款——清算责任中心科目余额表中国石油化工股份有限公司SINOPECCorp.目录手工会计凭证打印及审核集成凭证清单打印与审核主要业务场景会计凭证查询审核总账模块主要变化第21页目标：本流程旨在描述会计凭证查询审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范会计凭证查询审核的财务核算工作责任主体：各公司财务人员业务过程描述：进行会计凭证查询审核的操作事务代码：FB031.1会计凭证查询审核流程说明第22页1.2会计凭证查询审核流程图第23页1.3会计凭证查询审核操作演示第24页1.4会计凭证查询审核流程凭证分割：凭证分割可以按照选择的维度（segment、业务范围、利润中心等）来分解凭证的行项目，并通过生成跨维度的清帐行项目来保证在所选择的维度上实现零余额分割，从而可以在所选择的维度出具完整的资产负债表、损益表等财务报表。凭证分割下的凭证显示有两种方式：条目视图(EntryView)和总账视图(GLView)。EV是显示原始凭证状态，GV是显示分割后的凭证状态(即附加清帐行项目一并显示)。总账：generalledger第25页1.5.1小结练习本流程主要讲解了会计凭证查询审核FB03。练习：省公司向分公司划款，转出与转出账务皆为电子银行账户：借：银行存款-人民币-活期-中国工商银行（利润中心99GA000001）贷：银行存款-人民币-活期-中国工商银行（利润中心99GB000001）要求：显示凭证分割下凭证的两种方式：输入视图(EntryView)和总账视图(GLView)。第26页1.5.2小结第27页目标：本流程旨在描述会计凭证查询审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范会计凭证查询审核的财务核算工作责任主体：各公司财务人员业务过程描述：总账会计进行会计凭证查询审核的操作事务代码：ZFIEHQ10150-凭证审核2.1会计凭证审核流程说明第28页可以审核所有的集成凭证1、MM模块采购收货集成的财务凭证2、SD销售订单集成的财务凭证3、PS（投资）模块收货集成的财务凭证4、EM（维修）工单收货集成的财务凭证5、HR模块职工薪酬计提凭证6、其他集成凭证2.1会计凭证查询审核流程说明第29页2.2.1集成会计凭证审核流程常见涉及场景涉及场景6.2.1.17.2安全生产费使用核算流程（EM）6.2.7.2.7油销修理费归集流程（EM、PS）6.2.1.7.1职工薪酬日常（除股份支付、非货币性福利）核算流程（HR）6.2.1.8.1应交增值税核算流程6.2.4.5.1长期待摊费用摊销核算流程（RE）6.2.7.10.2加油卡充值优惠消费核算流程（SD）6.2.7.10.3加油卡充值优惠失效核算流程（SD）6.2.7.10.4加油卡加油优惠失效核算流程（SD）6.2.7.10.6加油卡会员积分失效核算流程（SD）6.2.7.3.1成品油自采采购收货核算流程（MM）6.2.7.3.2成品油配置采购收货核算流程（MM）6.2.7.3.4成品油采购退货核算流程（MM）6.2.7.4.1成品油直分销收入核算流程6.2.7.4.11成品油销售价格调整核算流程第30页2.2.2集成会计凭证审核流程常见涉及场景6.2.7.4.2成品油零售（加油机机出）收入核算流程（SD）6.2.7.4.3成品油零售（小额配送）收入核算流程（SD）6.2.7.4.4成品油发货核算流程（SD）6.2.7.4.5成品油销售退货核算流程（SD）6.2.7.4.6成品油销售错误发票冲销核算流程（SD）6.2.7.4.7成品油销售交货单冲销核算流程（SD）6.2.7.5.1成品油铺底油处理核算流程（MM）6.2.7.5.2成品油调拨（移库）核算流程（MM）6.2.7.5.3成品油易换核算流程（MM）6.2.7.5.4成品油合理损溢核算流程（MM）6.2.7.5.5成品油非合理减损核算流程（MM）6.2.7.13.3经营性租赁费核算流程（RE）6.2.7.13.5经营性租赁收入核算流程（RE）第31页2.3.1应用举例-安全生产费审核集成凭证操作说明：成本会计根据《中国石化安全生产费用财务管理办法》所规定的支出范围（对于销售企业，则进一步根据《油品销售企业安全生产费具体使用范围明细表》审核支出范围），在ERP系统中审核安全生产费服务归集集成凭证是否正确。核算规则：审核如下会计凭证：借：安全生产费用-外委费用贷：应付账款-应付暂估核算注意事项：安全生产费用科目应明确安全生产费用途分类。第32页2.3.2应用举例-安全生产费审核集成凭证第33页2.3.3应用举例-安全生产费审核集成凭证第34页2.4.1小结本流程主要讲解了集成会计凭证审核ZFIEHQ10150。练习：选择一张集成凭证进行审核。中国石油化工股份有限公司SINOPECCorp.目录手工会计凭证打印及审核集成凭证清单打印与审核主要业务场景会计凭证查询审核总账模块主要变化第36页目标：本流程旨在描述手工会计凭证打印及审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范手工会计凭证打印及审核的财务核算工作责任主体：各公司财务人员业务过程描述：总账会计进行手工会计凭证打印操作，打印完成后，会计凭证稽核人员对手工会计凭证进行审核并签章。事务代码：打印手工会计凭证ZFIFHQ10010查询审核手工会计凭证FB033.1手工会计凭证打印及审核流程说明第37页3.2.1操作演示第38页3.2.2操作演示第39页3.2.3操作演示中国石油化工股份有限公司SINOPECCorp.目录手