安徽承义律师事务所关于东华工程科技股份有限公司首次...

5-1-3-1安徽承义律师事务所关于东华工程科技股份有限公司首次股票发行上市的补充法律意见书承义证字[2006]第42-5号致：东华工程科技股份有限公司作为东华工程科技股份有限公司(以下简称“东华科技”或“发行人”)首次股票发行上市的专项法律顾问，本律师现依据中国证监会的有关要求，对公司提供的有关文件及事实进行了核查与验证，出具补充法律意见如下：一、关于东华科技与实际控制人下属企业的同业竞争和关联交易的问题(一)实际控制人及其下属企业的情况1、经核查，中国化学工程集团公司（以下简称“中化工程”）系发行人控股股东化工部第三设计院（东华工程公司，以下简称“化三院”）的上级主管单位，为发行人的实际控制人。中化工程成立于1984年，原名称为“中国化学工程总公司”，2005年更名为“中国化学工程集团公司”，系中央直属大型国有企业，现由国务院国资委直接监管。1999年，国家为了规范行政职能，将包括化三院在内的原化工部基建局所属部分国有企事业单位划归中化工程管理，中化工程因此成为化三院的上级主管单位。中化工程注册资本为121,457万元，注册地址为北京市朝阳区安苑路20号，法定代表人为金克宁，现设有10个职能部门，分别是总经理办公室、法律事务部、改革发展部、财务资产部、人力资源部、集团经营部、企业管理部、安全生产部、党群工作部和监督部。经中鹏会计师事务所有限公司审计，截至2005年12月31日，中化工程的总资产为103.42亿元，净资产为16.21亿元，2005年度净利润为1.47亿元。截至2006年6月30日，中化工程的总资产为118.51亿元，净资产为17.21亿元，2006年1～6月净利润为1.00亿元（未经审计）。2、实际控制人的下属企业情况中化工程为国务院国资委直接监管的中央直属大型国有企业，现拥有25家全资或控股企业，为东华科技的关联方，具体情况如下图所示：5-1-3-2中国化学工程集团公司中国天辰化学工程公司100%化学工业部第二设计院100%化工部第三设计院东华工程公司100%东华工程科技股份有限公司80.08%中国五环化学工程公司100%中国华陆工程公司100%中国成达工程公司100%中国化学工业桂林工程公司100%中国化学工业部第一岩土工程公司100%中国化学工程南京岩土工程公司100%中化二建（集团）有限公司90.34%中国化学工程第三建设公司100%中国化学工程第四建设公司100%中国化学工程第六建设公司100%中国化学工程第七建设公司100%中国化学工程第九建设公司100%中国化学工程第十一建设公司100%中国化学工程第十二建设公司100%中国化学工程第十三建设公司100%中国化学工程第十四建设公司100%中国化学工程第十六建设公司100%中国化学工程重型机械化公司100%中国南海工程有限公司51.46%上海中化工程有限公司100%北京华旭监理事务所100%中国化学工程香港有限公司100%5-1-3-33、经核查，与发行人存在相同或相似业务的中化工程下属企业有：(1)中国天辰化学工程公司：位于天津，其前身为化工部第一设计院，始建于1953年。其下属六家企业为：天津辰达工程监理公司、中化炉窑联营公司、天津市辰星工程造价咨询有限责任公司、德西尼布天辰公司、天津匡宝天辰能源设备技术咨询服务有限公司、黑龙江天辰石油化工设备检测研究中心。(2)化学工业第二设计院：位于太原，其成立于1958年，其下属六家企业为：山西赛鼎工程招标代理有限公司、山西华维环境工程公司、山西太岳工程建设监理公司、太原双佳信工程造价咨询有限公司、化学工业第二设计院勘查公司、化学工业第二设计院宁波工程有限公司。(3)中国五环化学工程公司：位于武汉，其前身是化工部第四设计院，创建于1958年。其下属五家企业为：五环科技股份有限公司、武汉江汉设计有限公司、武汉天元监理有限公司、五环物业管理有限公司、厦门五环工程咨询有限公司。(4)中国华陆工程公司：位于西安，其前身为化工部第六设计院，创建于1965年。其下属企业为华陆工程科技有限责任公司。(5)中国成达工程公司：位于成都，其前身为化工部第八设计院，始建于五十年代。其下属五家企业为：美国成达工程公司、印尼ASRIGIT公司、成都信达工程建设监理公司、富达（四川）技术开发工程有限公司、四川成达工程服务有限公司。(6)中国化学工业桂林工程公司：位于桂林，其前身为化学工业部桂林橡胶工业设计研究院，创建于1956年。其下属三家企业为：桂林橡胶工业新技术开发总公司、桂林华厦建设监理有限公司、桂林华福工程造价咨询有限责任公司。4、经核查，与发行人不存在相同或相似业务的中化工程下属企业有：(1)中国化学工业部第一岩土工程公司：创建于1953年，主要从事工程勘察、地基与基础工程专业承包、工程测绘、环境影响评价、岩土工程设计、冷却塔设计等业务。其下属五家企业为：中化第一岩土公司勘察设计公司、中化第一岩土公司勘察工程公司、中化第一岩土公司测绘公司、中化第一岩土公司冷却塔公司、化学工业部第一勘察设计院昌华机械厂。5-1-3-4(2)中国化学工程南京岩土工程公司：创建于1951年，主要从事岩土工程勘察、水文地质勘察与凿井、测绘、工程物探、原位测试、室内土工试验、地基与基础工程、基桩检测、环境地质评价、工程咨询等业务。其下属南京国兴工程检测有限公司、南京二元工程建设监理公司两个二级法人。(3)中化二建（集团）有限公司：创建于1953年，主要从事工程施工、管道、地基与基础、环保、消防工程专业承包等业务。公司下属岩土勘察、建筑、安装、电仪、无损检测、防腐、大型机械施工、大件吊装、房地产开发和物流等公司共计13个二级法人。(4)中国化学工程第三建设公司：创建于1962年，主要从事石油化工行业大型综合性建筑安装、施工等业务。公司下属6个建筑工程公司、11个安装工程公司、3个防腐保温工程公司、2个公用工程公司、4个电气仪表工程公司、2个无损检测公司以及安徽九州房地产公司、三峰实业公司等共计41个二级法人。(5)中国化学工程第四建设公司：创建于1954年，主要从事石油化工行业大型综合性建筑安装、管道工程、锅炉安装等业务。公司下属高压阀门厂、结构厂两个二级法人。(6)中国化学工程第六建设公司：创建于1965年，主要从事化工石油工程施工、机电安装工程、房屋建筑工程、市政公用工程等综合性施工业务。公司下属升华建筑工程公司、陆强建筑工程公司、华隆国际工程公司、机械化施工公司、维正工程质量检测有限公司、襄樊昌宏建筑设计有限公司、生活服务公司、文化发展公司等，共计8个二级法人(7)中国化学工程第七建设公司：创建于1964年，主要从事化工石油、市政公用、房屋建筑、环保、机电、设备管道安装、钢结构、管道、公路、火电等工程建设项目的施工总承包和专业承包等业务。公司无下属二级法人。(8)中国化学工程第九建设公司：创建于1965年，主要从事化工、石油化工、化纤、电力、城建、机械工业、建材等生产装置与生产设施的建设及安装业务。公司下属建筑工程公司、容器制造公司、电仪工程公司、机械化公司、设备租赁公司共计5个二级法人。(9)中国化学工程第十一建设公司：创建于1962年，主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包，机械设备制造，物流和各类型的地基与基础工程施工等业务。公司下属8个建筑安装公司，以及中环工程检测公司、化工机械设备制造厂、5-1-3-5建筑设计院共计11个二级法人。(10)中国化学工程第十二建设公司：创建于1962年，主要从事各种类型工业与民用建设项目的建筑，安装施工，承包国内外投标工程，非标设备设计制造等业务。公司下属土建、安装、电气仪表、机械化施工、绝热、非标设备制作等7个专业工程公司、1个化工机械厂、1个实业公司共计9个二级法人。(11)中国化学工程第十三建设公司：创建于1963年，主要从事化工石油、市政公用工程、机电安装工程、冶炼工程、房屋建筑工程的施工总承包等业务。公司下属球罐安装公司、大件吊装公司、地基处理公司、检验试验公司、滑模施工公司、空分安装公司、防腐保温公司、炉窑砌筑公司等共计8个二级法人。(12)中国化学工程第十四建设公司：创建于1964年，主要从事化工石油、市政公用工程、机电安装工程、钢结构、房屋建筑工程的施工总承包等业务。公司下属8个工程公司，以及南京金鑫检测工程公司、南京华迅建筑工程有限公司、机械厂、测绘工程服务公司、物业管理公司等共计13个二级法人。(13)中国化学工程第十六建设公司：创建于1956年，主要从事化工石油、市政公用工程、机电安装工程、防腐保温工程构、房屋建筑工程、管道安装工程的施工总承包等业务。公司下属4个工程公司和1个机械化工程公司共计5个二级法人。(14)中国化学工程重型机械化公司：创建于1974年，主要从事起重吊车租赁、起重吊装、大件运输、地基处理等业务。公司无下属二级企业。(15)中国南海工程有限公司：创建于1953年，主要从事化工石油工程、房屋建筑工程、钢结构、消防设施工程、机电设备安装工程、管道安装工程施工总承包等业务。公司下属深圳市荣格生物化学制品有限公司、深圳化工设计院、综合加工厂及大酒店共4个二级法人。(16)上海中化工程有限公司：成立于2001年，由中国化学工程集团公司控股，中国华陆工程公司、中国化学工程第十一建设公司为主参股设立。主要从事中小型化工、石油化工、机械、医药、纺织、炼油、化肥等项目建筑施工、设备和管线安装工程承包等业务。公司无下属企业。5-1-3-6(17)北京华旭工程建设监理事务所：成立于1993年，主要从事化工石油、电力工程、房屋建筑、机电安装、市政公用工程的监理业务。公司无下属企业。(18)中国化学工程香港有限公司：成立于1993年，是中化工程在香港的窗口公司，无二级法人单位。(二)实际控制人及其下属企业与发行人的同业竞争情况1、经核查，中化工程依职权主要对下属国有企业国有股权进行管理、行使出资人的权利和义务、行业标准的研究、指导工作，其自身不参与具体业务，中化工程与发行人不存在同业竞争。2、实际控制人下属企业与发行人的同业竞争情况(1)经核查，实际控制人下属企业中与发行人不存在相同或相似业务的企业主要从事建筑施工、工程监理业务，与发行人不存在同业竞争情形。(2)经核查，中化工程下属的具备工程设计资质的设计院（工程公司）与发行人存在相同或相似的业务，但并不构成实质性的同业竞争，原因在于：①中化工程下属其他设计院（工程公司）从事与发行人相同或相近业务系历史形成。上述设计院（工程公司）均成立于二十世纪五、六十年代，均隶属于原国家化工部基建局。1999年，国家为了规范行政职能，将原化工部基建局部分企事业单位划归中化工程统一管理，化三院及上述六家设计院（工程公司）因此被行政划拨进入中化工程。上述各设计院（工程公司）从事工程设计和工程总承包业务的情况在被行政划拨进入中化工程前就已经形成，彼此之间不存在违背市场规律的现象，也未对东华科技的正常生产经营产生任何影响。②中化工程仅代表国家行使出资人职责，不干预下属国有企业的经营活动，不存在通过行政干预调节下属各设计院（工程公司）利益的情形。中化工程依职权对下属国有企业国有股权进行管理、行使出资人的权利和义务、行业标准的研究、指导工作，其自身不参与具体业务，并不干预下属企业的生产经营活动。上述设计院（工程公司）被划拨进入中化工程前后，均拥有独立完整的产、供、销体系，中化工程与下属设计院（工程公司）之间、下属设计院（工程公司）之间均不能影响对方的5-1-3-7正常经营、发展战略、资本性支出等方面的决策，彼此之间不存在违背市场规律的现象。在被行政划拨进入中化工程后，东华科技的生产经营一直未受过中化工程方面的影响。③上述设计院（工程公司）和发行人拥有的主要核心技术和所服务的主要化学工业领域有所不同，主要情况如下表所示：设计院（工程公司）主要核心技术服务的主要细分化学工业领域中国天辰化学工程公司电石气烧石灰窑国产化技术、丙烯酸及酯生产技术、氨碱法纯碱技术、离子膜烧碱技术、环己酮生产技术和丁烷、丙烷球罐生产技术电石、丙烯酸及