工程成本规划与控制5

第五章工程项目投资决策阶段的成本规划与控制第一节工程项目投资决策阶段成本规划与控制概述第二节工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的主要因素第三节工程项目投资估算第四节工程项目可行性研究与经济评价第一节工程项目投资决策阶段成本规划与控制概述工程项目投资决策的含义工程项目投资决策与成本规划与控制的关系一、工程项目投资决策的含义工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较选择及做出判断和决定的过程。投资决策是否正确，直接决定了项目投资的经济效益。二、工程项目投资决策与成本规划与控制的关系正确决策是合理规划和控制工程成本的前提投资决策阶段是工程项目成本计划与控制的关键阶段投资决策阶段的成本规划是投资者进行决策的主要依据投资决策阶段的成本规划确定了工程项目的成本控制目标投资决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程项目成本的控制效果第二节工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的主要因素工程项目区位的选择项目建设方案的选择工程项目主要设备的选择工程项目建设时机的选择工程项目市场调查与预测项目资金筹集方式的选择一、工程项目区位的选择建设地区的选择建设场地的选择二、项目建设方案的选择项目定位项目建设标准项目规划设计方案策划项目建设工艺流程三、工程项目主要设备的选择四、工程项目建设时机的选择五、工程项目市场调查与预测六、项目资金筹集方式的选择投资估算概述投资估算的编制依据和程序投资估算的编制方法投资估算的审查第三节工程项目投资估算一、投资估算概述1.投资估算的概念2.投资估算的作用项目建议书阶段的投资估算，是审批依据可研阶段的投资估算，是项目决策的重要依据投资估算对设计概算起控制作用投资估算是作为项目资金筹措及制定建设期贷款计划的依据3.投资估算的内容4.投资估算的阶段划分投资机会研究或项目建议书阶段±30%初步可行性研究±20%详细可行性研究±10%5.影响投资估算准确程度的因素项目本身的复杂程度及其认知的程度对项目构思和描述的详细程度工程计价的技术经济指标的完整程度和可靠程度项目所在地的自然环境描述的详实性有关建筑材料、设备的价格信息和预测数据的可信度项目投资估算人员的知识结构、经验和水平等投资估算所采用的方法二、投资估算的编制依据和程序1.编制依据专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法等有关文件专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数拟建项目各单项工程的建设内容及工程量2.编制程序估算建筑工程费用估算设备、工器具购置费用和需安装设备的安装费用估算其他费用估算流动资金汇总出总投资三、投资估算的编制方法1.建设投资估算方法fQQCC2112)/(拟建项目或装置的投资额已建同类型项目或装置的投资额已建项目的生产能力价格调整系数生产能力指数单位生产能力估算法生产能力指数法fQQCCn)(1212拟建项目或装置的投资额已建同类型项目或装置的投资额拟建项目的生产能力已建同类型项目的生产能力价格调整系数生产能力指数注意：n的选取是计算的关键，有时亦称为0.6因子法。n的变化范围一般为0.5～1。——靠增大设备或装置的功能和效率扩大生产规模时，n取0.6～0.7；——靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时，n取0.8～0.9；——若已建类似项目或设备装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5～2之间，则n的取值近似于1。拟建项目与已建类似项目生产能力的比值（即x2/x1）不宜大于50，一般以在10倍以内效果较好。系数估算法以设备费用为基数估算IPfPfPfEC)1(332211拟建项目的投资额根据设备清单按现行价格计算的设备费的总和朗格系数法ciKKEC)1(项目建设总投资主要设备费用估算系数总估算系数综合指标估算法（概算指标法）设备和工器具购置费估算安装工程费估算建筑工程费估算其它费用估算基本预备费估算涨价预备费估算资金周转率法TPQC产品单价产品年产量拟建项目投资资金周转率二、建设投资分类估算法1.建筑工程费的估算2.设备及工器具购置费估算3.安装工程费估算4.工程建设其他费用估算5.流动资金估算三、投资估算的审查投资估算编制依据的时效性、准确性审查选用的投资估算方法的科学性、适用性审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性第四节工程项目可行性研究与经济评价可行性研究的概念和作用可行性研究的阶段划分可行性研究的基本工作步骤可行性研究报告的内容经济评价一、可行性研究的概念和作用1.概念2.作用为投资决策提供依据为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料二、可行性研究的阶段划分机会研究初步可行性研究详细可行性研究三、可行性研究的基本工作步骤签订委托协议组建工作小组制定工作计划市场调查与预测方案编制与优化项目评价编写可行性研究报告与委托单位交换意见四、可行性研究报告的内容总论市场调查与预测资源条件评价建设规模与产品方案厂址选择技术方案、设备方案与工程方案原材料燃料供应总图运输与公用辅助工程节能、节水措施劳动安全卫生与消防组织机构与人力资源配置项目实施进度投资估算融资方案财务评价与国民经济评价环境影响评价与社会评价风险分析研究结论和意义五、经济评价1.财务评价内容盈利能力分析偿债能力分析不确定性分析2.财务评价的基本报表财务现金流量表损益和利润分配表资金来源与运用表借款偿还计划表3.评价指标体系静态指标投资利润率静态投资回收期借款偿还期利息备付率偿债备付率动态指标财务净现值净现值指数财务内部收益率动态投资回收期注意：确定基准收益率的影响因素有加权平均资本成本率投资的机会成本率风险补贴率通货膨胀率不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析盈亏平衡分析敏感性分析固定成本可变成本总成本费用销售收入盈亏平衡点产量金额盈亏平衡点产量IRR(%)销售收入寿命期成本费用投资敏感性分析图0