集团财务核算EAS总账培训课件

版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS总账业务介绍金蝶软件（中国）有限公司P2版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司目录前言基础资料介绍总账流程介绍Q&AP3版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司前言集团财务核算以总账系统为核心。总账系统本身包括凭证处理、账表查询、账龄分析、期末处理等日常财务核算;并与应收、应付系统、固定资产系统、资金管理系统、HR系统、供应链系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致，为集团决策层提供实时的财务管理信息。P4版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS基础管理-财务制度控制策略管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批集团企业财务核算监控预警条件预警预算超标到期预警财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构系统设置系统联用初始状态系统参数管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批财务核算监控预警条件预警预算超标到期预警财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构系统设置系统联用初始状态系统参数新建分配引用权限管理用户管理基础数据流程管理消息平台基础管理与工具系统设置第三方接口预警平台二次开发P5版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS基础数据-基础资料管理策略管理问题•如何建立集团统一的财务管理体系？•集团如何实现对下属企业财务信息共享？•集团如何实现对下属企业的财务监控？管理策略•统一的基础数据管理平台•灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建基础数据管理平台科目体系客商资料账号物料辅助资料组织架构集团公司分公司行政组织财务组织采购组织销售组织库存组织基础资料管理策略S1：集团维护，全局共享S2：全局维护，全局共享S3：创建者维护，全局共享D1：集团维护，分配共享D2：编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护D3：基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护I：绝对隔离，创建者私有P6版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS多组织架构管理平台库存组织A销售组织B采购组织D财务组织C销售记账委托核算HR组织H行政组织EHR委托行政委托采购库存委托销售库存委托P7版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司会计期间：又称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间。基础数据维护P8版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础数据维护P9版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础数据维护P10版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司科目在集团不同层次控制和管理子集团AF北京分公司F集团公司BFF科目表控制一级科目控制二级科目科目表科目表三级科目5600工资5600.01直接工资5600.02间接工资5600.01.01直接人工工资5600.01.02福利5600.02间接工资允许下级公司增加明细科目允许下级公司增加明细科目不允许下级公司增加明细科目不能增加下级明细科目对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略P11版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司目录前言基础资料介绍总账流程介绍Q&AP12版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总账系统主要接口图P13版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总账总体结构凭证类型FIGL0101现金流量项目FIGL0102初始化FIGL02外部凭证引入控制参数FIGL0104凭证处理FIGL03凭证新增FIGL0301科目自定义属性维护FIGL0103凭证查询FIGL0302模式凭证FIGL0306辅助核算项目余额表FIGL0511标准凭证引出FIGL0305凭证汇总表FIGL0303财务报表FIGL05科目余额表FIGL0501科目初始余额录入FIGL0201辅助账初始余额录入FIGL0202现金流量初始余额录入FIGL0204往来初始余额录入FIGL0203标准凭证引入FIGL0304账簿FIGL04总分类账FIGL0401明细分类账FIGL0402日报表FIGL0503试算平衡表FIGL0502多栏账FIGL0403新旧科目余额对照表FIGL0512辅助核算汇总表FIGL0504辅助核算明细表FIGL0505总分账余额表FIGL0510核算项目余额表FIGL0507调汇历史信息表FIGL0506科目核算项目组合表FIGL0509核算项目组合表FIGL0508现金流量表FIGL0904期末处理FIGL05自动转账FIGL0701期末结账FIGL0704结转损益FIGL0703期末调汇FIGL0702往来通知单FIGL08通知单查询FIGL0801附表调整FIGL0906现金流量FIGL09通知单核销FIGL0802附表项目FIGL0903往来账查询FIGL0601现金流量查询FIGL0905账龄分析表FIGL0603往来管理FIGL06往来对账单FIGL0602T型账户FIGL0902批量结账FIGL0705现金流量通知单核销FIGL0802凭证摊销FIGL0706基础设置FIGL01总账FIGLP14版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总账主流程包括凭证新增，暂存、提交、删除、审核反审核、过账反过账、作废、生效以及复核反复核基础设置初始化包括会计期间的设置、币别、汇率、计量单位等包括科目余额初始化、辅助账余额初始化、往来科目余额初始化、现金流量余额初始化凭证处理账簿、财务报表查询往来通知单现金流量查询往来管理期末结账包括总账启用期间的设置、会计科目表的启用、总账参数设置、凭证类型等P15版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总帐业务处理流程设置日常处理期末处理基础资料系统参数初始余额凭证录入凭证审核凭证过账凭证查询账簿报表查询期末调汇结转损益期末结账凭证复核往来管理往来通知单P16版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础设置启用总账系统前必须维护的基础资料：会计期间启用会计科目表必须设置总账启用期间P17版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础设置还需要维护如下总账基础资料：总账参数凭证类型以及凭证编码规则现金流量项目如何设置总账参数是根据企业具体对业务流程、控制范围、业务处理方式的要求决定P18版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础设置可能还会用到其他基础资料：核算项目辅助账类型P19版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总账初始化总账初始化的目的在公司持续经营的前提下，必须保证公司核算业务数据的完整性以及延续性。总账初始化科目初始余额录入辅助账科目初始余额录入往来账科目初余额录入现金流量初始余额录入P20版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总账初始化数据录入完毕之后，即可进行结束初始化操作，结束初始化时，会进行校验（对于同一科目）：1、往来账初始化金额是否等于辅助账初始化金额2、辅助账初始化金额是否等于科目初始化金额只有在科目余额和辅助账余额均结束初始化之后，才能结束现金流量余额初始化P21版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司凭证处理对凭证进行临时保存，无须满足“有借必有贷、借贷必相等”；暂存凭证不会体现在账表中；提交时会进行一系列的合法性校验，只有提交后的凭证才会在账表中反映；提交的凭证中涉及现金类或者银行存款类科目时，则需由出纳进行复核；是在凭证登账之前的一次确认过程，一般情况制单人和审核人不是同一个人就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到账簿中的过程P22版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司凭证处理P23版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司凭证处理凭证F11界面的参数，主要是用来控制凭证的显示和录入，用户可以根据凭证录入的需要随时修改。P24版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司其他业务系统生成凭证凭证除了可以直接新增和外部导入之外，还可以从其他业务系统生成，但是从其他业务系统生成凭证，必须满足如下条件：业务系统与总账系统联用配置的相应的DAP规则P25版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司期末调汇期末调汇的前提条件：科目支持外币核算且涉及外币业务；科目设置了期末调汇属性；期间汇率发生变动；凭证均已过账。P26版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司自动转账对于每期都存在的结转业务时，可通过自动转账功能，避免出现相同业务时，而需重复录入，比如制造费用结转至生产成本。P27版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司通过凭证摊销，可对已经发生的费用分摊至各受益期间，避免在受益期间重复录入，适用于无形资产摊销、广告费用分摊等。凭证摊销P28版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司结转损益在会计期间期末时，需要把损益类科目的余额结转至本年利润科目，使损益类科目余额为零，以便反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。P29版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司期末结账会计期间期末时，在所有的会计业务全部处理完毕之后，需期末结账。期末结账以后即进入下一期会计期间，结转至下一期间之后，则不能修改之前期间的业务数据。P30版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司批量结账P31版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来管理往来管理的必要性主要是集团企业在启用应收应付系统前，需要管理企业内外部的往来款项，并出具往来对账单以及了解往来款项的账龄情况。往来管理主要包括往来账查询、往来对账单和账龄分析表。操作前提：参数“启用总账往来业务核销”设置为是；科目设置往来核算属性；确定往来核销的核销模式；P32版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来管理往来核销的核销模式即时核销：要求必须过账后才能进行核销，且只能在凭证录入时即进行核销；过账后才允许核销未过账也允许核销除即时核销外，其他两种核销模式也称之为事后核销，即可以在凭证录入时进行核销，也可以在凭证提交后在往来账查询界面进行核销附注：以上所说的过账后均是对于挂账凭证而言。P33版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来管理分录行的借贷方向与科目余额方向相同即为挂账凭证分录行的借贷方向与科目余额方向相反即为核销凭证P34版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来通知单往来通知单功能的必要性：随着集团企业不断的发展，集团内部交易、内部债权债务逐渐频繁，由此引发的内部往来业务也逐渐增多，并成为集团企业管理中的一个重点；为了满足集团企业对内部往来业务的核对与抵销的需求，实现集团内部公司之间往来业务的即时对账。操作前提：双方公司必须启用总账参数“启用往来通知单”科目必须设置“往来通知”属性且科目必须挂有核算项目客户、供应商或者公司；需要根据业务需要设置参数“凭证生成往来通知单”P35版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来通知单P36版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司往来通知单P37版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司现金流量通知单现金流量通知单的必要性：在集团型企业，内部业务频繁时，内部现金流量一直无法及时核对清楚，但是管理上要求实现内部现金流量的实时核对，以便掌握实际现金流的情况，因此增加了现金流量通知单的功能。操作前提：必须启用现金流量通知单根据科目辅助账录入现金流量必须设置为简单模式现金流量项目必须挂客户、供应商及公司核算项目备注：现金流量通知单必须在双方发送通知单的凭证均已审核之后方可进行勾稽P38版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司现金流量通知单P39版权所有©1993-20