银行业绩评价

银行业绩评价资产项目：现金项目：1、库存现金2、在中央银行存款：存款准备金3、存放同业存款4、在途资金：托收中现金银行的资产负债表证券投资：1、短期证券投资：流动性证券，包括国库券、商业票据等货币市场证券，是商业银行的二级流动性准备。2、中长期证券投资：收入证券、投资性证券、包括中长期政府债券、企业债券等，更侧重于盈利性。贷款1、短期贷款：期限在1年以内（含1年）的贷款。2、中长期贷款：期限超过1年的贷款。其他资产：1、固定资产：银行拥有的建筑物、各种办公设备及维持银行日常运行的其他设备。2、其他资产：取得的借款人的不动产、其他各类没有单独立项的小额资产项目等。负债项目：存款：1、活期存款：客户可以随时存取或者支付他人而不需要预先通知银行的存款。2、定期存款：具有确定到期期限才能提取的存款。3、储蓄存款：针对居民个人积蓄货币的需要而开办的一种存款业务。借款：1、同业拆入：银行同业之间的资金融通，包括银行同业拆借、转贴现等。2、回购协议借款3、向央行借款：再贴现、直接借款。4、发行债券或商业票据权益项目：实收资本：股东对银行的投资，按股票面值总额列出。含普通股和优先股。资本盈余：正在发行的普通股的市场价格和账面价值的差额，是股本的溢价部分。盈余公积：按照法律规定从税后利润中提取出来的部分。未分配利润：发放完股东红利后剩余的利润积累。收入：利息收入：贷款、证券、现金资产中存放央行和同业的生息存款等资产带来的收入。非利息收入：存款账户手续费收入、代理服务手续费收入、汇兑收入及其他各类中间业务收入。银行的损益表支出：利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：银行职员的工资、奖金、失业与社会保险、养老金、医疗保险等福利支出，银行自有建筑与设备的维修费、折旧费、租赁费，银行业务开办费用、办公费用、广告宣传费用等。净利息收入=利息收入–利息支出营业净利润=净利息收入+非利息收入–非利息支出税前利润=营业净利润+营业外收入-营业外支出净利润=税前利润–所得税银行的现金流量表现金净流量＝现金流入量－现金流出量＝（经营活动的现金流入量－现金流出量）＋（投资活动的现金流入量－现金流出量）＋（融资活动的现金流入量－现金流出量）＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量经营活动的现金流入：贷款及存款利息收入证券投资的股利、利息收入手续费收入出售交易证券的现金流入其他非投资和筹资活动发生的现金流入经营活动的现金流出：利息支出营业费用支出税金、罚没款和其他费用的现金支出买入交易证券的现金支出其他非投资和融资活动发生的现金支出投资活动的现金流入：收回贷款或出售贷款的现金收入出售投资证券或证券到期的现金收入出售固定资产收入现金流出：发放贷款或买入贷款的现金支出买入投资证券的现金支出购买固定资产支出融资活动的现金流入：存款现金流入发行权益证书的现金流入发行债务证券的现金流入现金流出：存款现金流出股利发放的现金流出偿还债务证券本金的现金流出银行的财务分析盈利能力指标资产净利率=净利润/总资产资本净利率=净利润/资本总额净利润率=净利润/总收入净利息收益率=净利息收入/总资产盈利性资产收益率=净利息收入/盈利性资产营运能力指标资产使用率=总收入/总资产财务杠杆比率=总资产/总资本非利息支出与总资产比率=非利息支出/总资产净利息支出与总资产比率=净利息支出/总资产效率比率=非利息支出/（净利息收入+非利息收入）总资金成本率=（利息支出+其他费用支出）/（负债+所有者权益）支付利息的资金成本率=利息支出/支付利息的负债负债成本率=（利息支出+其他费用支出）/总负债偿债能力指标备付金比率=备付金/存款总额短期可售证券与总资产比率=短期可售证券/总资产流动比率=流动资产/流动负债预计中的资金流入-流出比率=预计中的资金流入/预计中的资金流出风险指标流动性风险指标：存贷比率=贷款总额/存款总额净贷款占总资产比率=（净贷款+租赁）/总资产中长期贷款比率=中长期贷款/中长期存款资产结构比率=流动性资产/总资产短期投资占存款比率=短期投资/存款总额不良贷款率=不良贷款/贷款总额净核销贷款占总贷款和租赁的比率=（核销的贷款-已核销贷款的回收部分）/总贷款和租赁损失准备金占总贷款和租赁的比率=贷款和租赁损失准备金/总贷款和租赁信用风险指标：利率敏感性资产与总资产比率=利率敏感性资产/总资产利率敏感性负债与总资产比率=利率敏感性负债/总资产利率敏感性比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债利率风险指标：资本比率=总资本/总资产权益资本比率=所有者权益/总资产资本风险比率=总资本/风险资产资本充足率=资本总额/风险加权资产核心资本充足率=核心资本/风险加权资产资本风险指标：银行的经营业绩评价权益净利率=净利润/所有者权益资本乘数=总资产/所有者权益资产收益率=净利润/总资产权益净利率=资本乘数×资产收益率资产收益率=净利润/总资产利润率=净利润/总收入资产使用率=总收入/总资产资产收益率=利润率×资产使用率利润率=净利润/总收入净利润=（利息收入–利息支出）+（非利息收入–非利息支出）-贷款损失准备金-所得税净利息收入系数=（利息收入–利息支出）/总收入净非利息收入系数=（非利息收入–非利息支出）/总收入贷款损失准备金系数=贷款损失准备金/总收入税收系数=所得税/总收入资产使用率=总收入/总资产总收入=利息收入+非利息收入利息收益率=利息收入/总资产非利息收益率=非利息收入/总资产