通信公司ERPSMS项目_FI模块培训v20

青岛海信通信有限公司12013年4月FI（财务会计）基本概念/功能介绍通信公司ERPSMS项目青岛海信通信有限公司2提纲应收账款总分类账会计资产会计应付账款SAP概述123456财务组织架构青岛海信通信有限公司3System,ApplicationandProductsSAP整套系统是针对所有企业的一种数据和应用集成方法，它将业务和技术进步融入了一个综合性的高品位的标准系统，即商品化软件系统。SAP系统又是一个建立在客户机/服务器上的开放的新标准软件。SAP概述-SAP是什么系统，应用和产品青岛海信通信有限公司4版本：3.1→4.5→4.6→4.7Enterprise→ECC系统功能：采购管理（MM）销售与分销（SD）财务管理（FI）与成本控制（CO）供应资源管理（SRM）客户关系管理（CRM）高级排产优化器（APO）战略企业管理（SEM）生产计划（PP）库存管理（MM）SAP概述-SAP是什么青岛海信通信有限公司5SAP概述-SAP商业套件青岛海信通信有限公司6SAPFI财务会计CO管理会计AM固定资产管理PS项目管理WF工作流SAP行业解决方案MM物料管理HR人力资源SD销售与分销PP生产计划QM质量管理PM工厂管理SAP银行业SAP化工业SAP医疗健康SAP石油天然气SAP政府SAP建筑业SAP药品业SAP汽车业SAP电信SAP电力SAP钢铁SAP高技术SAP消费品开放系统客户机/服务器体系结构为各种业务而设计多币种多语言完善的功能SAP航空/国防SAP保险业业务工程Internet接口:BAPISAP概述-SAP企业解决方案集成性可配置可扩展青岛海信通信有限公司7提纲应收账款总分类账会计资产会计应付账款SAP概述123456财务组织架构青岛海信通信有限公司8财务会计和管理会计财务会计管理会计利润表(P&L)现金流量表资产负债表外部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部经营状况的管理和监督。青岛海信通信有限公司9EIS企业管理合并预算EC投资管理准备IM利润中心TR现金管理资金管理市场风险管理基金管理预算审批预算执行FI总帐（GL）法定合并（CS）应收帐（AR）应付帐（AP）资产会计（AA）预算CO管理成本控制（CO-OM）内部定单（IO）作业成本方法（CO-ABC）产品成本（CO-PC）获利分析（CO-PA）利润中心会计（CO-PCA）项目成本（PS）SAPR/3中的财务系统青岛海信通信有限公司10会计组织控制范围经营组织公司公司代码SAPR/3系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团财务组织架构青岛海信通信有限公司11集团的概念它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格财务组织架构青岛海信通信有限公司12如何理解『公司』它是能够产生合法财务报表的最小层次组织单元财务报表是在公司地级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码–所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度财务组织架构青岛海信通信有限公司13公司代码一个必须的企业结构一个独立的法人实体一个能够执行会计的最小组织单元–进行业务交易的级别–会计科目管理的级别–出具法定财务报表的最小组织结构财务组织架构青岛海信通信有限公司14控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元包括财务控制范围和成本控制范围公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表财务组织架构青岛海信通信有限公司15经营组织是获利能力分析中的核心组织要素，控制范围应转换为一个且仅为一个经营组织，用于内部管理分段报告。控制范围2公司代码控制范围1经营组织经营组织财务组织架构青岛海信通信有限公司16海信通信公司1000贴片业务公司1020青岛海信通信1000通信公司控制范围1000公司公司代码会计科目表控制范围移动技术通信1010财务组织架构通信公司经营组织1000经营组织青岛海信通信有限公司17FI-GL总帐总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-AP应付帐款A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。FI-AR应收帐款A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。FI-AA资产会计该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值以及其他数据。财务会计子模块功能概述青岛海信通信有限公司18管理会计的组件•成本和收入要素会计（CEL）•间接费用成本控制（OM）：–成本中心会计（CCA）–内部订单会计（IO）–作业成本会计（ABC）•产品成本会计控制（PC）：–产品成本计划–成本对象控制–实际成本核算/物料分类帐•获利能力分析（PA）青岛海信通信有限公司19本节主要内容回顾：SAP概述财务组织架构单元含义及作用财务会计与成本会计的主要功能点财务组织架构-回顾及作业青岛海信通信有限公司20提纲应收账款总分类账会计资产会计应付账款SAP概述123456财务组织架构青岛海信通信有限公司21总帐主数据业务青岛海信通信有限公司22主数据的概念是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体在一段期间内,信息往往保持不变每个主数据库具有单一的名字或数字编号青岛海信通信有限公司23主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别青岛海信通信有限公司24会计科目表会计科目表是R/3中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。青岛海信通信、移动技术通信、贴片业务公司三个公司代码使用同一个会计科目表——通信公司科目表1000。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。青岛海信通信有限公司25总帐数据记录内容公司代码信息会计科目信息－总帐科目代码－总帐科目名称－科目种类：资产负债表科目和损益表科目－科目组青岛海信通信有限公司26科目组的概念它决定创建会计科目主数据的屏幕显示格式它能决定总帐的有效间隔期是总分类帐主记录的分类功能。当创建新帐户时，必须有科目组字段青岛海信通信有限公司27总帐会计科目信息总帐科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。青岛海信通信有限公司28会计科目表段信息科目编号10010101会计科目表1000短文本总帐长文本资产负债表科目损益表科目名称科目组青岛海信通信有限公司29公司代码段信息–会计币种–税收范围–统驭科目类型–未清项目管理–分录项排序–字段状态组–承诺项目青岛海信通信有限公司30公司代码段信息-会计币种它是记帐所需的币种，可以指定。记帐本位币外币就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。青岛海信通信有限公司31公司代码段信息-税收种类销售税／消费税的种类是可以指定的。如果总帐与税务无关，就不需要在税务方面予以说明。青岛海信通信有限公司32公司代码段信息-未清项管理为什么显示科目需要结清呢？因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发生额相匹配转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。青岛海信通信有限公司33公司代码段信息统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成统驭科目包括：客户、供应商、资产等当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新青岛海信通信有限公司34统驭科目客户明细帐应收帐款113101013000客户11000客户22000青岛海信通信有限公司35统驭科目供应商明细帐应收帐款21210101供应商1供应商2300050008000青岛海信通信有限公司36公司代码信息-字段状态组它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器－配置数据青岛海信通信有限公司37货物已收/发票未收帐户存款借贷费用借贷货物已收/发票未收借贷或$150$150$150购贷申请购贷订单收货对会计无影响集成MM-FI通过自动的帐户分配青岛海信通信有限公司38货物已收/发票未收帐户发票未收付款货物已收/发票未收借贷供应商应付借贷供应商应付借贷现金借贷$150$150$150$150本节主要内容回顾：科目主数据含义科目主数据视图及各字段作用科目主数据维护过程科目主数据-回顾与作业序号操作步骤操作命令1创建科目主数据FS00/FSP0/FSS0要求：记录创建的科目编号青岛海信通信有限公司40总帐业务青岛海信通信有限公司41在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则青岛海信通信有限公司42会计凭证每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零青岛海信通信有限公司43凭证类型的概念它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。青岛海信通信有限公司44凭证类型凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在R/3中有5种不同的帐户类型。»D客户»K供应商»S总帐科目»A资产»M物料SAPR/3预留了若干号码范围用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。青岛海信通信有限公司45过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型借方贷方工资费用总帐供应商客户青岛海信通信有限公司46过帐码R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L科目、资产、物料）。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。青岛海信通信有限公司47借方过账码名称贷方过账码名称科目类型1发票11贷方凭证客户2冲销贷项凭证12冲销发票客户5付款15收款客户9特别总帐借方19特别总帐贷方客户21贷项凭证31发票供应商22冲销发票32冲销贷项凭证供应商25付款35收款供应商29特别总帐借方39特别总帐贷方供应商40借方分录50贷方分录G/L科目70借方资产75贷方资产资产80库存初始输入90库存初始输入G/