餐饮类创业计划书

一、企业简介1.公司名称：一品有限责任公司2.品牌：sunnyday3.主要产品：港式茶餐厅4.业务范围：饮品、小食、粉、面、饭、粥5.人员构成及企业组织结构：董事长：刁永芳财务总监：赵钰宇营销总监：周晖采购总监：周洁6.企业经营理念：现代港饮港食的都市时尚风格、新鲜快捷、时尚美味、平民化7.经营战略目标：发展极具现代都市特色的，体现港式风情的优美环境，打造一个平民化的健康餐饮品牌。二、行业分析1.行业的基本特点：茶餐厅是一种地道香港食肆，主要顾客是普罗大众。主要特色包括：①食品多样化：茶餐厅供应了中式及西式的食品，更有不少香港独有的饮食。一间小小的餐厅菜单内往往有数十种食物，选择繁多，顾客可以随意搭配，以选择合适的食品。②讲求效率：茶餐厅一般都不收小费，顾客光顾后自行到收银处付费。而且不需要等候，由点菜至结账都讲求速度。③食品价钱相宜：传统食肆售卖的食品价钱通常比较贵。茶餐厅里的一顿饭可能只需10多元，茶餐厅里的常餐、快餐会包含饮料，或免费提供清水或热茶。2.竞争状况：在重庆地区，存在一定数量的港式茶餐厅，分布较广泛，基本上每个商业区都有，但没有做出品牌效应，也出现了连锁式的茶餐厅，对我公司的发展造成一定的障碍。3.未来发展趋势：虽然现在出现了个别连锁式茶餐厅，与一定数量港式茶餐厅，但根据市场调查资料显示，价格普遍偏高。我们的平民化消费理念应该能有效地打入市场。三、市场预测1.竞争厂商情况简介：港式茶餐厅巨头的扩张举措，激起了重庆本地茶餐厅业同行的全新扩张。如①金翠河茶餐厅———种类多，提供了多达18类的菜品。每类都有10个以上菜色，港式小炒、特色川菜、铁板烧类、健康蔬菜等等。②“大家乐”广东第三十一家分店在广州开业，这标志着以“大家乐”为首的港式茶餐厅巨头在近十多年经历“高调进军、黯然撤离、卷土重来”的北上之路后，正式步入稳定发展的阶段。2.市场需求状况分析：钱钟书先生说过，所谓吃饭，其实主要是吃菜。没有几个好菜，真是令人难以下箸。重庆一般的所谓茶餐厅，往往只有寥寥几个菜，或者套餐，让胃口分外郁闷。随着近几年经济加速发展，内地的消费水平“突飞猛进”，快节奏的工作生活大幅度加快了对快餐市场的需求；出现了金翠河、大家乐这样的菜品丰富的茶餐厅，但由于价格偏贵，无法满足大众的消费需求；而且人们对食品质量安全日趋重视，也成为快餐市场推动力的重心。3.本企业产品的市场地位：新成立的公司，市场几乎没有占有率，没有知名度，处于弱势地位。4.目标顾客：茶餐厅没有本地人顾客是撑不住的，重庆近年涌现大批白领，是孕育港式茶餐厅的支柱力量，他们本来就是快餐文化的拥趸，加上港式因素，就是成就茶餐厅成行成市的原因。虽然是涌现白领，但是我们的产品都是很便宜、并且迎合大众的胃口，主要是让更多的人能有这个消费能力，包括一般工薪阶级、一般工人、农民等。我们的目标顾客是所有大众。5.市场容量分析：我们是才成立的公司，市场容量还有一定的局限，还没有进行扩张，但我们会慢慢地经营，一步一个脚印，争取呈现最好的品质给顾客，进而扩张容量，得到更多市场的支持。四、营销策略1.营销渠道：在商业区通过店面直销的方式进行销售2.促销计划：指定超值、特价的套餐，并于特殊的节假日予以一定的额外优惠或者赠送精品小礼物，赚取一定的口碑，吸引更多的消费群体。3.广告策略：因为是低成本公司，所以本公司从事广告活动活动必须对广告媒体进行正确地选择，再来因为本公司属于地方性销售的产品，可通过本地报刊、电台等饮食专栏传播信息，并适时参加所在商圈的美食联盟活动，以增强知名度。另外可以对各学校的校园活动进行赞助。4.定价决策：为了有效地开展市场营销，增加销售收入和提高利润，我公司应给我们的服务产品制定基本价格，并需要对制定的基本价格适时地修改。财务分析一、投资规模估算（一）公司注册1.注册资本：20万2.营业执照费用（开办费）：2000元（二）固定资产投资规模测算设备购置明细：餐桌20台：1台600元合计=12000元透明冰箱1台：1台2000元合计=2000元雪柜1台：1台750元合计=750元炸汁机1台：1台200元合计=200元空调2台：1台6000元合计=12000元洗手池1个：1个200元合计=200元42寸液晶彩电2台：1台10000元合计=20000元烤炉1台：1台1000元合计=1000元炒炉2台：1台1500元合计=3000元扒炉1台：1台800元合计=800元微波炉1台：1台800元合计=800元粥炉1台：1台500元合计=500元咖啡机1台：1台1000元合计=1000元炸炉1台：1台1000元合计=1000元厨房用具和餐具合计=12000元收银机1台：1台4000元合计=4000元固定电话2台：网通汤粉/面炉1台：1台500元合计=500元免费赠送固定资产购置总额=71750元（三）流动资金垫支的估算估算原则：一般會預留店舖一至兩個月的租金、工資与存货采购费。1.员工工资厨师2名：1名3000元=6000元帮厨2名：1名1500元=3000元服务员3名：1名1200元=2400元收银员1名：1名1200元=1200元清洁阿姨1名：1名1200元=1200元月工资预算总金额=15000元2.店面月租金：15000元（杨家坪商业区）3.存货：20000元流动资金垫资总额：50000元二、筹资方案设计（一）融资方式的选择与分析1、债务性融资它包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等。债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。优点：可以弥补企业营运和长期发展资金的不足。企业在生产经营过程中，总有各种各样的情况需要资金，而单靠企业内部积累的自有资金，不仅在时间上不允许，而且在数目上也难以适应其发展的需要；所以，企业在资金不足的情况下，负债经营可以运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力，提高企业的运行效率和竞争力。企业通过债务性融资可以有效地取得和支配更多的资金量，合理地组织和协调资金比例关系，扩大企业规模，拓宽经营范围，提高企业素质，增强企业的经济实力和竞争能力。不会影响企业所有者对企业的控制权。缺点：如果企业无法偿还，则会面临财务危机。2、权益性融资它是指向其他投资者出售公司的所有权，即用所有者的权益来交换资金。这将涉及到公司的合伙人、所有者和投资者间分派公司的经营和管理责任。权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。为了改善经营或进行扩张，特许人可以利用多种权益融资方式获得需的所资本。比如，合资合作参股，即吸收直接投资。优点：权益融资可以让企业创办人不必用现金回报其它投资者，而是与它们分享企业利润并承担管理责任，投资者以红利形式分得企业利润。所筹集的资本具有永久性；没有固定的股利负担；权益资本是企业最基本的资金来源，它可以增强企业负债的能力；有利于解决资金短缺现象，更有利于公司赚取高额利润，以加快现有业务的发展。缺点：成本较高；转移企业的控制权。3.确定企业的融资方式组合本企业的实际情况是合作融资的企业，是由4名股东分别出资来合作。因为是一个刚刚成立的公司，短期内是不会有太大的波动，而且港式茶餐厅是迎合时代的风潮。迎合了当今现代人的口味，便利和便宜，实惠又不拘小节，与其他竞争商来说有明显的区别，能够满足大众人甚至一半的普通老百姓。所以根据本公司的服务宗旨一体化来说，我们的茶餐厅是容易在市场上存活的，是容易打响茶餐厅的招牌的，吸引不同阶级层次的顾客来光临。这样的形势下来，我想我们的茶餐厅是很有可能开分店，甚至在全国各地乃至世界开分店，因此我认为融资方式可以采取两种：第一种方式是增加合伙人进一步投入资金来扩大经营规模，年底根据盈利多少来分利。这样可以有效的在短期内筹集资金，扩大内需。运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力，从而拓宽经营范围同时资金充足，就可以引进先进技术，更新设备，提高企业素质，增强企业的经济实力和竞争能力。但是它的缺点是容易分散企业的控制权，公司内部分歧大。第二种方式是银行贷款或者抵押等方式来融资。可以解决暂时的危机，利用充足的资金来调整公司的一切，根据不同情况原因来对症下药。所以我公司决定采取第二种方式。（二）融资成本分析1.计算方式：向银行贷款8万借3年作为长期借款成本。2.成本构成：固定资产设备更新成本5万、产品原材料成本3万。3.资本成本计算：长期借款成本的通用公式：K1=R1（1-T）/1-F借款资金成本=年借款利息*（1-所得税率）/（借款金额-借款费用为期三年的长期借款的年利率为6.40%，每年付现一次，到期一次还本。企业所得税为25%。那么企业的筹资费用率公式:筹资费用率为0.5%所以长期借款资本成本K1=6.40%*（1-25%）/1-0.5%=4.82%三、投资决策分析（一）企业每年收入水平估算茶餐厅每日经营12小时，平均日接待客人80名，平均每人消费30元，日营业额2400元，一年按360天营业日算，总营业收入为864000元。（二）经营成本费用，每年运营成本测算1.员工工资厨师2名：1名3000元=6000元帮厨2名：1名1500元=3000元服务员4名：1名1200元=4800元清洁阿姨1名：1名1200元=1200元月工资预算总金额=15000元年工资预算总金额=180000元2.店面月租金：15000元（杨家坪商业区）年租金总额=180000元3.存货月成本：20000元年总金额=240000元4.年度广告费：20000元5.店面装修费：50000元与房东签署五年租房合约，故五年摊销完，直线法，年摊销额为10000元6.折旧费用固定资产按5年计提折旧，采取直线法折旧，预留残值定为原值的5%（即残值收入为3587.5元）年折旧费=（71750-3587.5）\5=13632.5元7.利息费用：年利率：6.4%前两年不交（大学生创业优惠：前两年免息），第三年利息费=5120元8.开办费转入第一经营年管理费：2000元9.其他杂费：500/月年总额=6000元第一年度总成本费用=651632.5元年度经营成本=总成本-折旧-摊销=628000元第二年度总成本费用=649632.5元年度经营成本=626000元第三年度总成本费用=654752.5元年度经营成本=631120元（三）企业每年净现金流附表：（新办从事饮食业企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年）序号年份项目经济效益计算分析期(年)1231产品销售收入8640008640008640002总成本651632.5649632.5654752.53营业利润212367.5214367.5209247.54所得税053591.87552311.8755净利润212367.5160775.625156935.6256摊销1000010000100007折旧13632.513632.513632.58营业现金流量236000184408.125180568.125（四）企业投资必要报酬率无风险报酬率=5%风险报酬率=15%必要报酬率=风险报酬率+无风险报酬率=20%（五）投资净现值（NPV）和内含报酬率（IRR）NCF0=-280000NCF1=212367.5+10000+13632.5=236000NCF2=(864000-626000-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=184408.125NCF3=(864000-631120-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=180568.125NPV=180568.125*PVIF20%,3+184408.125*PVIF20%,2+236000*PVIF20%,1-280000=149116.18irr=54%（六）判断投资的可行性NPV0或irr4.82%所以投资方案可行企业风险分析1、经营风险分析（1）根据行业未来的市场供求状况的预测，分析企业的经营风险；市场是不断变化的，茶餐厅市场的供给与需求也在不断变化，而供求关系的变化必然造成餐饮价格的波动，具体表