镇江市审计局关于报送《过去五年工作及今年工作总结,今后五年目标及明年工作打算》的报告

-1-镇江市审计局文件镇审发〔2007〕74号签发人:黄可镇江市审计局关于报送《过去五年工作及今年工作总结、今后五年目标及明年工作打算》的报告市政府：2003年至2007年，镇江市审计局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，坚持以“三个代表”重要思想和-2-科学发展观为指导，紧紧围绕经济工作中心和“全面达小康、建设新镇江”的目标定位，全面履行审计监督职能，注重加强对重点部门、重点项目、重点资金的审计力度，促进国家宏观经济政策的贯彻落实。据统计，五年来共完成项目1594个，查出违纪违规金额31.41亿元，损失浪费金额15.32亿元，应上缴财政6.22亿元，减少财政拨款0.28亿元，查处“小金库”128个，向有关部门移送案件疑点和线索109条，已有6人被立案查处。通过审计为维护经济秩序，推进廉政建设，促进社会更好更快发展，保障社会和谐稳定发挥了积极的作用。过去五年工作及今年工作总结一、积极探索，大胆实践，圆满完成各项审计任务。（一）围绕依法理财目标，加大预算执行审计力度。过去的五年，全市审计机关始终把预算执行审计列为每年工作的重中之重，不断拓展和深化审计内容，逐步实现了三个转变：一是从过去以审计财政、地税、金库、新区为主，转变为扩大审计覆盖面，注重向一级预算单位延伸。二是从过去以收入审计为主，转变为以支出审计为主，注重向资金使用量大的部门延伸，每年审计财政支出资金量都达到50％左右，进一步促进了财政支出结构的优化；三是从以财政收-3-支的真实性、合法性审计为主，转变为向效益审计过渡，注重检查资金使用的效率、效果，进一步促进了财政资金管理水平和使用效益的提高。今年以来，全市审计机关积极调整审计思路，把揭露问题与规范管理、促进财政改革结合起来，使这项工作更具广度和深度，得到了本级人大和政府的充分肯定。今年的预算执行审计工作与以往相比呈现出新的特点：一是根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》第十八条规定的对预算执行情况报告的重点审查内容和修定后的《审计法》第四条规定，主要审计并反映了财政部门具体组织预算执行和地税、新区参与预算执行情况，市教育局等10个行政事业单位部门预算执行情况，教育经费和农村新五件实事专项资金使用管理情况，使重点更加突出，并根据资金流向，延伸审计了24个相关单位，共检查预算资金2.28亿元。二是坚持“点面结合、把握总体”的原则，把审计事项放在整个市本级预算执行的大背景下进行考察，把审计发现的问题放在项目和资金管理的总体情况中进行审视，较为全面、准确地反映了市本级预算执行的概貌。三是按照市人大、市政府的要求，紧紧围绕推进依法理财、维护群众利益、促进提高预算资金使用效益开展工作，对审计揭示和反映的突出问题，注意从体制、机制上分析原因、提出建议，促进了制度的规范、完善。四是结合镇江经济发展的实际，加强了对-4-比分析，使评价依据更加客观、充分、全面地反映审计事项。市人大、市政府在听取市本级预算执行审计情况的报告后，联合召开了交办、督办会，部署审计查出问题的整改任务，使跟踪问责机制落实到了实处。（二）紧跟全市建设步伐，加大重点工程审计力度。过去的五年，全市审计机关努力按照市委、市政府提出的上年度竣工的重点工程本年度必须审计完毕的要求，及时组织了南徐路、学府路拓宽改造及大市口广场、南门高架桥建设、312国道镇江段拓宽改造工程等336个政府重点工程建设项目的竣工决算审计，累计核减工程投资3.71亿元。随着政府重点工程审计力度的加大，固定资产投资行为趋于规范，建设单位审计意识明显增强，内部管理不断完善，核减率逐年降低，建设资金使用的科学性、合理性有所提高。全市审计机关为了进一步提高固定资产投资效益，规范工程建设管理，固定资产投资审计工作由事后监督向事前、事中、事后的全方位监督转变，将监督关口前移，稳步推进重点工程项目的跟踪审计。市审计局对市广播电视中心大楼工程实施跟踪审计过程中，针对建设单位初次进行工程建设的实际情况，先后提出16份意见书，44条审计建议，帮助其建立和完善了质量控制、财务管理和设备物资采购等9项内控制度，使得该建设项目伊始就步入制度化、程序化的轨道。扬中市审计局针对跟踪审计过程中反映的问题举行了跟踪审-5-计研讨会，通过分析和探讨，及时制定和完善了跟踪审计操作规程，有效提高了跟踪审计的质量。截止今年11月底，全市共审计政府重点工程建设项目78个，查出违规金额7062万元，管理不规范金额8463万元，应上缴财政1179万元，核减工程款8542万元。（三）关注群众切身利益，加大专项资金审计力度。过去的五年，全市审计机关先后组织人员对社会广泛关注的教育经费、城建资金、住房公积金、医疗保险基金、养老保险基金、失业保险基金、农村新五件实事等专项资金进行审计和审计调查，基本掌握了这些资金的来源和使用情况，并针对存在问题分析形成原因、提出审计建议，促进和保证了这些资金的安全完整、专款专用。五年来，全市共完成专项资金审计项目310个，审计专项资金总额127.62亿元。今年重点对农村新五件实事专项资金、社区卫生服务中心建设资金、农村养老保险基金和教育部门财政财务收支等进行了审计和审计调查。通过对全市农村道路通达工程、农村教育培训工程、农民健康工程、农村环境整治工程和农村文化建设工程等农村新五件实事专项资金的审计，促使4114万元资金配套到位，为加快新农村建设提供了财力保障。市审计局在对教育经费的审计中，把教育负债情况作为一个专题进行调查，发现教育负债高达10亿元的问题，引起市人-6-大、市政府和主管部门的高度重视，及时采取了有效措施控制投资规模和新增负债，确保了基础教育的健康稳定发展。在对全市社区卫生服务中心建设资金情况的审计中发现：有些辖市（区）卫生局挤占、挪用和截留专项资金,违规向下属单位收取管理费，对政府公共卫生体系的建设产生了一定影响。针对存在问题，及时提出审计建议，市领导明确指示相关部门抓紧采取措施，尽快整改到位。（四）适应体制改革形势，加大企业审计力度。过去的五年，针对全市国有企业改制全面展开后企业审计对象大幅度减少的变化，全市审计机关及时调整企业审计工作的思路，改进企业审计的方法，以保障国有资产安全完整为目标，以资产负债损益的真实性为基础，以国有大中型企业为重点，先后对183家企业进行了审计，查处账外资产0.69亿元，少计少缴税金0.56亿元，损失浪费1.3亿元，少计或虚列成本费用1.78亿元。2004年，在上级审计机关的统一部署下，对常州市124户粮食购销企业1998年以来财务挂账情况的清查，调增净资产0.28亿元，净核减亏损0.8亿元，核减率达47%，为加快粮食流通体制改革和省委、省政府宏观决策提供了准确的数据。今年全市审计机关按照“摸家底、揭隐患、促发展”的思路，完成企业审计项目18个，共查出违纪违规金额2097万元、管理不规范金额1520万元、损失浪费金额1543万元、-7-少计或虚列成本费用696万元、虚增资产11550万元、虚减资产8215万元、虚增负债8202万元、虚减负债4867万元、虚增所有者权益4346万元、虚减所有者权益4060万元。通过对企业资产负债损益的核实，纠正企业会计信息失真问题，帮助企业促进完善内控机制，规范会计核算，加强财务管理，确保了国有资产的安全完整和保值增值。市审计局对市某房地产开发实业公司资产负债损益情况进行审计时，发现该公司在改制前后存在隐匿国有资产、私设账外账、虚报工程决算和骗取工程款等严重违纪违规问题，及时移送纪检机关，使2名责任人受到了法律的惩处。（五）促进党风廉政建设，加大经济责任审计力度。过去的五年，全市审计机关认真贯彻执行《审计法》和江苏省关于经济责任审计的条例、规定，加强与经济责任审计联席会议各组成单位的联系和沟通，每个经济责任审计项目都由市纪委、市委组织部派员与审计组一同进点，结束后及时报送结果报告的工作方法，使审计监督与纪检监督、组织监督同步进行。据统计，共对300名党政领导干部和国有企事业单位领导进行了经济责任审计，查出部门违规金额3.27亿元，损失浪费金额0.19亿元，向司法机关和纪检监察部门移送疑点和案件线索13条。通过审计，对经济责任人任职期间完成经济指标、重大决策、执行财经纪律和廉洁自律等方面的情况，作出了客观的评价，为组织部门考察任-8-用干部提供了参考依据。今年以来，全市经济责任审计工作进一步规范，领导干部任中审计比例进一步提高，审计成果得到进一步重视和利用。据统计，截止今年11月底，全市共对45名领导干部进行了经济责任审计，审计查出单位违规金额3295万元、管理不规范金额6893万元、损失浪费金额888万元。市审计局制定出台了《镇江市领导干部任期经济责任审计项目实施统一事项（试行）》，并与有关部门制定了将审计结论和决定的落实、审计建议的采纳和整改情况与干部考核任免结合起来，审计结果报告存入领导干部廉政档案，被审计单位的领导干部必须将审计结果及整改情况作为当年述职述廉报告的内容之一等方面的制度，进一步提升了审计成果的利用率和利用层次。二、统筹兼顾，科学管理，整体推进人、法、技建设。（一）以人为本，努力打造高素质干部队伍。一是改进工作作风，倡导文明审计。五年来，持续推行政务公开，倡导“阳光审计”，在作风评议中得到社会各界的认可。今年全市审计机关开展了“争创文明审计组”活动，把李金华审计长对“文明审计”的诠释落实到文明审计组的检查考核中，促使审计干部以文明的行为做好审计工作。对内注重审计组团队精神的培养。坚持以团结聚合人，以先进的文化鼓舞人，形成“三个统一”：个人目标与团队目标的-9-统一，个体利益和整体利益的统一，个人事业成就感与集体荣誉感的统一。对外关注和谐审计环境的营造。在依法履行审计职责过程中，以文明的言行影响人、用真诚的服务打动人，努力做到“三个服务”：一是融文明礼仪于行动之中，增强服务意识；二是融文明审计于监督之中，提高服务质量；三是融文明建设于社会之中，优化服务环境。今年市审计局一名同志被评为“镇江市优秀青年卫士”。二是提升干部素质，强化技能培训。五年来，全市审计机关积极鼓励审计人员参加继续教育，采取本人自定目标、单位计划输送、鼓励自学成才的方法，引导广大审计干部多渠道进行学历进修，通过几年的普及与培训，涌现了一批掌握经济、公共事务管理、法律、计算机等相关知识的人才，形成了较为合理的“金字塔”型人力资源结构。目前，仅市审计局就有30人通过了高级会计师、高级审计师职称考试和评审，其中6人还获得了“双高”职称。在今年“审计质量推进年”过程中，市审计局针对审计复核中存在的问题，组织各业务处长和二级复核人员开展了专门培训。还利用“新视通”为全市二百余名审计干部进行了为期三天半的法律法规和审计业务培训，使审计人员对修订后的《企业会计准则》有了深入了解，提高了对税法执行情况监督的能力，增强了办案意识，拓宽了工作视野，对新形势下更好发挥审计监督职能起到了积极的指导意义。-10-三是开展调研活动，促进成果转化。五年来，全市审计机关大兴调研之风。领导班子从自身做起，经常深入基层、深入一线开展调查研究，掌握领导审计工作的主动权。审计人员善于学习、勤于思考，综合分析能力不断提高。共提交各类调研报告和信息2984篇，有2096篇（次）被批示和不同形式地采用。今年1至11月，共提交审计信息695篇，被各级采用403篇（次）。四是深化廉政教育，筑牢反腐防线。五年来，全市审计机关严格按照有关党风廉政建设和反腐败工作的要求，始终坚持统一领导，齐抓共管，把落实党风廉政建设工作同审计业务工作“一起部署、一起落实、一起考核”，每年都分别与各辖市（区）审计机关签订“廉政建设责任书”，对党风廉政建设和反腐败工作任务进行层层分解，责任落实到分管领导和各部门，形成了一级抓一级，层层抓落实，通过“以教育养廉、以制度律廉、以监督促廉”的方式，提高领导干部廉洁从审的意识，确保了反腐倡廉工作健康有序。今年以来，认真组织全体人员学习了胡锦涛同志在中纪委第七次全会上的讲话和温家宝总理在国务院第五次廉政工作会议上的讲话以及《中共中央纪委关于严格禁止利用职务