自制品管理制度(实用)

自制品管理制度一、目的1、自制品包括初级半成品、半成品、产成品，为规范公司看自制品出入库管理工作，加强对公司资产的管理、控制和准确成本核算。消除自制品出入库程序不规范、单据缺失、入库主体不明确、对于自制品在出入库工作中只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象进行规范。2、明确保管主体和管理责任，明确自制品出入库流程。二、要求1、初级半成品、半成品办理出入库时由可以只见单据不见实物，实物由车间负责人负责保管，但在生产完成或领用时必须办理出入库手续；2、外包装车间在办理产成品入库时必须向成品仓库提供《产成品入库单》，入库单应填写规范、准确、完整，所列品名、品牌、型号、数量、包装及批号应与入库实物相符，包括组长、库管员、成本会计或生产统计员均应《产成品入库单》上签字；3、产成品出库必须是发货实物与发货单同行，决不允许出现只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象。三、自制存货的计价1、自制品是指公司内部各生产车间生产加工制造的初级半成品、半成品、产成品等流动资产。2、自制存货的计价：按照公司生产过程中发生的各项实际支出计价，具体包括生产制造过程中耗用的直接材料、直接人工、燃料动力、制造费用等实际成本并按会计核算方法的分品种归集计算而得。四、入库规定1、初级半成品、半成品入库(1)初级半成品、半成品入库原则上为每天下班前就应完成，如有特殊情况由车间负责人与成品仓库管理员具体协商后确定。(2)初级半成品、半成品入库时车间负责人应将质检部门要求填制的《半成品入库单》交初级半成品、半成品仓库管理员，初级半成品、半成品仓库管理员根据《半成品入库单》上所列品名、品牌、型号和数后量并据此核对收料，核对无误在《半成品入库单》上签字，并登记手工账。单据处理人员并必须按规定从用友ERP企业管理系统中打印一式二联入库单，并要求初级半成品、半成品实物管理员（实物管理员原则上为组长）、库管人员和成本会或统计员在入库单上签字，并将入库单第一联存根联留存，第二联交财务部稽核（由统计员或成本会计收集交于财务部）。(2)、产成品入库合格成品入库后应放置于仓库合格区内，检验结论为“合格”的产品，生产外包车间将已填制的《产成品入库单》到生产车间成品库办理成品入库手续，在办理入库时，库管员应检查、核对产品的品名、品牌、型号、数量等标识是否正确、规范、外包装是否干净等，符合要求方可办理入库。按实际收货情况在用友ERP系统中录入并打印一式两联入库单，必须要求外包车间负责人、库管员、成本会计或统计员必须在入库单上签字，入库单的第一联存根联留存作登记手工账用，第二联由成本会计或统计员交财务部稽核。(3)、退货入库生产成品库管员在退货库办理客户退货业务，库管员应检查核对所退产成品的品名、品牌、型号、数量、批号等是否属实。注意，所有的退货均应有营销部门的且经过审批的退货申请单方可办理退货，打印一式二联退货单，相关人员必须（经办人员、库管员）签字，第一联库房存根留存作登记手工账用，第二联财务联交财务作稽核用。(4)、待处理入库销售成品库库管员在待处理库办理客户退货业务，库管员应检查核对产品的品名、型号、数量、批号等是否属实。注意，所有的退货均应有营销部门的且经过审批的退货申请单方可办理退货；在ERP企业管理软件中的操作流程同上“退货入库流程”。(5)、产品退库生产成品库库管员应及时卡片上记录产品的名称、型号、规格、批号、生产日期、数量、保质期和入库日期以及注意事项。并按质量管理要求的规定做出标识；未经检验和试验或经检验和试验认为不合格的产品不得入库；库管员应对超过保质期、滞销产品在月盘点表将列明，并报损、报废程序的规定申请报废。库管员应妥善保存入库产品的有关质量记录（验证记录、原始质量证明、检验报告单等），每月将这些质量记录按时间顺序和产品的类别整理装订成册、编号存档并妥善保管，据报告办理退库手续办理红字入库单，制作并打印一式二联红字入库单，相关人员必须（经办人员、库管员）签字，第一联库房存根留存作登记手工账用，第二联财务联交财务作稽核用。2、已办理入库的初级半成品、半成品、产成品退回车间流程已办理入库的初级半成品、半成品、产成品因质量原须退回到自制半成品车间或成品车间的，应按要求办理红字入库手续，在办理退货时在用友ERP企业管理软件中据实际退货量录入并打印一式两联入库单，车间负责人（或组长）、库管员、成本会计或统计员均须在入库单上签字，第一联存根联留存，第二联交财务部稽核。五、初级半成品、半成品、产成品的出库1、生产消耗领用初级半成品、半成品规定（与生产材料领用程序相同）(1)、库房据生产部门下达的包装生产指令（该指令须生产总监审核签字确定）备料，制单人员按产品计划生产量在用友ERP企业管理软件系统中的“库存管理”中出库配比生单，发料给领料人，并打印领料单一式二联“材料领料单”，第一联作仓库存根联留存作记手工账用，第二联“财务记账”交财务部稽核员作为材料领料核算依据，打印出来的“材料出库单”必须由领料人、车间组长、库管人员、成本会计或统计员签字才能生效；(2)、初级半成品、半成品销售发货之规定（与产成品销售发货流程相同）；(3)、初级半成品、半成品超定额领料流程（与材料领用超定额领料流程相同）；(4)、初级半成品、半成品材料报废之规定（见《存货报废程序》）。2、产成品出库流程(1)、销售发货、发样品（视同销售）出库流程库管员根据审核的“销售订单”制作发货单，库管员在用友ERP企业管理软件中完成制作完成发货单，打印一式四联的发货单，第一联存根联库房留存用，第二联客户联交与客户，第三联由成本会计或统计员交给财务部，第四联发货承运联交物流公司结运费用。库管员、承运人、成本会计或统计员均应签字方能生效。(2)、调拨流程从生产成品库调拨产品到营销部成品库，库管员据发货实际情况打印一式联三“调拨单”，库管员、转运人员、统计员均应在调拨单上签字，第一联调出库员留存，第二、三联由转运交调入库库管员；转运人员将调拨的调货物和调拨单同时交与调入库管员，调入库管员据调拨单点收货物，如调拨单数与实收数不一致的，库管员暂时拒收同时要求转运人员把差异补足，转运人员同意赔偿差异并在确认差异后办理入库，转运人员同意补足的差异作销售发货处理，调入库管理员将签字确认后的调拨单的一联留存，一联交ERP系统制单员制单；(3)、报废（见《存货报废程序》）。六、报表及账簿管理1、库房管理人员应于次日10时前向财务部门上报前一日的自制品出入库日报表系统电子文档，于每周一将纸报质报表和自制品出入库单原始单据上报（由成本会计人员收集）；于次月1日下班前上报上月自制品出入库月报表电子文档以及各种原始单据；月末库房管理员将自制品按规定出入单分类、按单据号依次整理好交与财务部成本会计人员；2、库管人员应于每日及时逐笔登记自制品数量明细账；3、材料卡片：必须将每种自制品建立卡片并随时逐笔登记出、入库量和结存量。七、其他规定1、负责自制品核算的会计要随时监督各产品对自制品的消耗与成本归属；2、库管人员和销售内勤人员以及销售人员有责任与客户单位核对帐目；3、库管人员应按《仓库管理制度》中的规定进行自制品的管理和仓库管理。八、处罚(1)报废处罚所有报损、报废物资均应查明原因，并落实责任人，根据不同原因进行处理。对由于个人保管不善或人为原因造成损失的应由个人负责赔偿。视情节轻重由直接责任人赔偿损失金额的5%-100%，并给以相应的绩效扣分3-15分处理；对相关管理人员处以5%-20%的罚款，并给以相应的绩效扣分1-5分处理。如是自然原因，作公司损失处理。对所有报损、报废物资均应尽量回收利用或作价处理回收部分资金。将损失降低到最低。(2)制单处罚①所有的报表请报表人署名，如少报、漏报等均以未报报表论处，每次扣绩效1分；②当日应制单据请在当日制单并审核，要做到日清日结，如未完成每次扣绩效1分；③不允许未经申请批准补以前漏制单据，如未按程序申请补单每次扣绩效2分；④财务人员发现且未提出处理意见每次扣绩效3分；⑤如出现制单数量与生产原始记录不相符，将每次扣绩效1分；⑥如出现发货、发料货错误，如金额在1000元以下的每单扣5分；如金额在1000以上的，每单将扣10分。