财政学作业答案

1.独立完成，严禁抄袭！（教材第十一章，课件第七讲）当商品的（）的时候，税负会更多地由消费者负担。A.A.供给弹性需求弹性B.B.供给弹性=需求弹性C.C.供给弹性需求弹性D.D.供给弹性与需求弹性无关正确答案：A2.（教材第十一章，课件第七讲）税收的（）是指由于征税而引起的个人真实收入的变化。A.A.经济归宿B.B.法定归宿C.C.税率D.D.税基正确答案：A3.（教材第十章，课件第六讲）我国个人所得税采用（）A.A.超额累进税率B.B.全额累进税率C.C.超额累退税率D.D.全额累退税率正确答案：A4.（教材第十章，课件第六讲）（）是指对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率形式。A.A.比例税率B.B.固定税额C.C.累进税率D.D.边际税率正确答案：A5.（教材第十章，课件第六讲）税收的特征不包括（）A.A.固定性B.B.强制性C.C.无偿性D.D.自由性正确答案：D6.（教材第八章，课件第五讲）（）认为公共财政支出的增长呈现阶梯式特点。A.A.瓦格纳法则B.B.梯度渐进增长理论C.C.发展阶段增长理论D.D.非均衡增长理论正确答案：B7.（教材第七章，课件第五讲）（）不是社会保险的范畴。A.A.养老保险B.B.失业保险C.C.工伤保险D.D.社会优抚正确答案：D8.（教材第六章，课件第五讲）不属于政府采购方式的是（）A.A.公开招标B.B.政府提供C.C.竞争性谈判D.D.询价正确答案：B9.（教材第六章，课件第五讲）国防是（）A.A.纯公共产品B.B.准公共产品C.C.私人产品D.D.私人产品正确答案：A10.（教材第六章，课件第五讲）属于公共投资支出的是（）A.A.行政管理支出B.B.科教文卫支出C.C.国防支出D.D.经济建设支出正确答案：D11.（教材第三章，课件第三讲）在一维单峰偏好情况下，少数服从多数原则的采用将使得（）成为集体选择的结果。A.A.中间人投票偏好B.B.少数人投票偏好C.C.所有人人投票偏好D.D.弃权人偏好正确答案：A12.（教材第三章，课件第三讲）一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可的情况下，才能达成协议的一种集体决策规则，指的是（）A.A.一致同意规则B.B.加权投票规则C.C.否决投票规则D.D.多数投票规则正确答案：D13.（教材第三章，课件第二讲）（）不是公共财政的基本职能A.A.自由竞争B.B.资源配置C.C.收入再分配D.D.稳定经济正确答案：A14.（教材第二章，课件第二讲）下面不是判断公平标准的选项是（）A.A.功利主义B.B.平等主义C.C.帕累托效率D.D.罗尔斯主义正确答案：C15.（教材第二章，课件第一讲）任意两个消费者的边际替代率相等，就是（）A.A.帕累托最优B.B.消费效率C.C.生产效率D.D.交易效率正确答案：B16.（教材第十六章、课件第十一讲）财政赤字正确答案：是指一定时期内，财政的支出大于政府通过征税、收费和国有企业利润等取得的收入。一旦出现财政赤字，政府通常会通过发行公债来弥补财政收入和支出之间的缺口。这是公债产生的主要原因。17.分类所得税制正确答案：把归属于同一纳税人的所得按照来源不同划分为若干类别，对各类不同性质的所得规定不同的税率，分别计算、征税所得税。分类所得税时根据对不同性质的所得区别对待的原则设计。18.（教材第十四章，课件第九讲）黑格-西蒙斯收入正确答案：个人在一定时期内消费权利净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。19.（教材第十三章，课件第八讲）增值税正确答案：增值税是以商品和劳务为课税对象，以增值额为税基的新型商品和劳务税。该税被称为多环节间接税的现代形式。20.（教材第十二章，课件第七讲）拉姆齐法则正确答案：各种商品的边际超额负担相等是实现总超额负担最小的条件。21.（教材第十章，课件第六讲）税收原则正确答案：税收原则是国家制定税收政策、建立税收制度应遵循的理论准则和行为规范。它规范的是政府对什么征税、征收多少、怎样征税。它既是政府在设计税制、税收立法过程中应遵循的理论准则，也是税法实施的行为规范，同时还是评价税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。22.（教材第五章，课件第四讲）非排他性正确答案：非排他性是指在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实现排他，但因排他成本太高而不可能被采纳，“搭便车”的出现在所难免。23.（教材第五章，课件第四讲）公共产品正确答案：公共产品是指那些不能由私营部门通过私人市场提供的产品。纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性的特征。24.（教材第二章，课件第一讲）生产效率正确答案：当每一种商品的产出水平在其他消费品的产出水平既定时达到最大的生产状态，就是生产效率。生产效率要求投入品的边际技术替代率必须相等。25.（教材第三章，课件第二讲）请简述财政的职能。正确答案：有效竞争能够导致帕累托最优，但是市场也存在竞争不完全和不充分的情况，就会出现市场失灵，需要公共财政的力量来弥补这一缺陷。其三大主要功能为：（1）促进资源有效配置，包括消除不完全竞争、提供公共产品、矫正外部效应与解决信息不对称；（2）纠正收入分配不公平，即个人要素禀赋的差异导致收入差距，差距过大就会造成贫富分化，从而产生不公平的现象。政府通过税收和转移支付来纠正收入分配上的不公平现象；（3）维持宏观经济稳定。由于社会的总供给和总需求并不总是处于相同的水平，当总供给大于总需求时，政府应该采取积极的财政政策；当总供给小于总需求时，政府应该采取紧缩的财政政策。26.（教材第三章，课件第二讲）实现竞争市场有效性的必要条件有哪些？正确答案：竞争市场有效性是指在特别的假定条件下，自由企业的经济制度能使得资源的使用发挥最大效率，即实现帕累托最优。要保证竞争市场的有效性，必须具有如下条件：第一、个人行为的一致性。作为消费者或生产要素使用者的个人，都一致的使用等边际法则，使得购买物品或销售物品和劳务所得的效用最大化。生产者一致追求利润最大化，使得生产要素的组合效率最大化。第二、市场存在众多的购买者和销售者。第三、生产要素的充分移动。每一种生产要素都必须能在竞争的要素市场中，因价格的变化，而迅速作出反应；在任何市场中，厂商的进出必须没有任何的阻碍。第四、信息完备。市场交易过程中存在完全的确定性，交易双方可以确切的了解从事互利交易所需要知道的一切。第五、经济利益的可分性与所有权的确定性。竞争市场产品的经济利益与成本能以价格加以计量，是由于产品可以被分割。可分性使得物品的所有权具有确定性，具有效用的排他性，市场机制可以使得配置达到最优。27.（教材第十三章，课件第八讲）比较分析不同种类的增值税。我国目前采取哪种类型的增值税？正确答案：依照在计算税基对固定资产价值处理的不同方法，可将增值税分为以下几种类型：第一、生产型增值税。增值税的税基计算只允许从销售收入或提供劳务总额中扣除外购商品和劳务，而不允许扣除全部购进固定资产的价值。增值税在一定程度上存在重复征税的问题。第二、收入型增值税。增值税税基允许扣除固定资产价值中本期以折旧的形式计入成本的部分。收入型增值税符合增值税的理论设计，但由于折旧不是一次完成，因而难以采用发票抵扣税款制度。第三、消费型增值税。消费型增值税允许在增值税税基的计算过程中，一次性全部扣除购进固定资产的价值。这意味着增值税的计算扣除了全部外购商品和劳务以及固定资产的价值。消费型增值税可以全部扣除档期购进固定资产价值，虽然所得到的税基效率理论意义上的增值额，但这种方法有利于通过规范发票扣税办法进行征收。企业更有动力更新固定资产，因而被广泛。我国目前采用消费型增值税。28.（教材第三章，课件第三讲）简要阐述阿罗不可能定理及其重要意义。正确答案：阿罗认为，要做出集体选择，必须满足下列条件：第一、个人理性。对于任何一组给定的个人偏好，在社会选择规则下必然产生一个社会秩序，并且这些社会秩序具有完全性与传递性。第二、单调性。第三、不相关可供选择的独立性。第四、定义域的非限制性。社会选择的产生必须包括所有可能的个人偏好顺序，而不能通过现值个人偏好顺序的定义域来产生某个社会顺序。第五、非个人独裁决定。上述五项假设是任何一种由个人偏好退出社会或集体偏好，从而决定社会选择规则或过程所必须的伦理要求。如果否定个人之见效用比较的可能性，则从个人偏好推导出社会偏好的唯一办法是实行独裁统治。这就是阿罗不可能定理。该定理表明将个人偏好或利益加总为集体偏好或利益的内在困难性。它对社会福利函数的存在性提出了质疑。29.（教材第十六章，课件第十一讲）请阐述李嘉图等价定理的主要内容、进步性及局限性。正确答案：李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。托宾认为，李嘉图等价需要满足如下三个条件：第一，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他主义动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。第二，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。事实上，政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。第三，等价定理的成立，依赖于“一次性总付税”的假定。李嘉图等价定理对我们的启示主要表现在以下几个方面：第一、公债既等同于税收又不同于税收。公债不同于税收，是因为公债会引起税负在时间上的移动。用公债替代税收所生的两种财政效果“交换”的分析，对政府制定财政政策具有十分重要的意义。税收等于公债，是因为公债的清偿需要通过增加向公众征收税种才能实现，公债无非是以公众未来的税收替代眼前的税收，消费者的纳税以为并未消除，只是推迟了。第二、公债在现代社会已经成为各国政府宏观调控的重要手段。如果政府支出规模扩大通过举债实现，则公众至少不会改变即期的消费水平。政府债券在多大程度上影响公众的消费支出，进而影响国民收入，取决于公众对举债与未来税负关系的认识。当经济出现萧条时，政府采取发行公债而不是增加税收的做法，对总需求施加扩张性影响。第三、由巴罗提出的当前和未来的每一个消费者始终关系自己及后代消费这一论点，引发政府是否必须用增加税收方式来偿还政府债务的问题。如果政府能够滚动债务，那么减税和发债同时进行，政府支出规模可以维持不变，但消费者所有负担的税款现值降低，因而会导致消费的增加。第四、同样的支出规模，组织收入的形式不同，公众会采取不同的经济行为。因此，政府只有掌握了消费者的经济行为在不同的财政收入形式下回发生何种变化，才能通过对公债发行的数量、期限、利率、应债来源等的确定，制定出正确的宏观经济政策，对宏观经济进行调控。