水利工程概预算要点与步骤

1第一章水利工程概预算总论凡利用国家预算内基建拨改贷、自筹资金、国内外信贷，以及其他专项资金进行的以扩大生产能力或新增工程效益为目的的新建、扩建工程及有关工作，属于基本建设。凡利用企业折旧基金、国家更改措施预算拨款、企业自有资金、国内外技术改造信用贷款等资金、对现有企事业的原有设施进行技术改造(包括团定资产更新)，以及建设相应配套的辅助生产、生活福利设施等工作和有关工作，属于更新改造。工程概预算就是对基本建设实行科学管理有效监督的工具。按照建设项目的性质，基本建设可划分为新建、扩建、改建和恢复等项目。新建项目是指从无到有、新开始建设的项目；扩建是指在原有基础上为扩大生产效益、或增加新的产品的生产能力而新建的工程项目；改建是指对原有设备或工程进行技术改造以达到提高生产效率、改进产品质量或改变产品方向的目的。恢复项目是指由于某种原因（地震、战争、洪水）使原有固定资产报废而又按原规模恢复起来的项目。按照建设项目的用途，基本建设可分为生产性和非生产性建设。前者指用于物质生产和直接为物质生产服务的建设，后者一般是指满足人们物质、文化生活需要的建设项目。按基本建设项目的工作内容，基本可分为以下几类：（1）建筑安装工程。（2）设备工具的购置。（3）其他基建工作。建设项目是指按照一个总体设计进行施工，且在行政上有独立的组织形式，经济上独立核算的建设工程全体。一个基本建设项目具有建设周期长、规模大、施工条件复杂。实际将项目划分为单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。（1）单项工程。单项工程指具有独立的设计文件，可以独立施工，建成后能独立发挥生产能力或效益的工程。（2）单位工程。单位工程是指具有独立设计，可以独立组织施工，但完成后不能独立发挥效益的工程。（3）分部工程。它是按工程部位、设备种类和型号，使用材料的不同所作的分类，是在一个单位工程内划分的。（4）分项工程。分项工程是通过较为简单的施工过程就能生产出来，并且可以用适当的计量单位来计算工料消耗的最基本的结构因素。也可按建筑工程、机电设备及安装工程，金属结构设备及安装工程、施工辅助工程和费用划分为五大部分。水力发电工程建设项目划分一览表编号名称内容举例第一部分施工辅助工程为辅助主体工程施工而修建的临时工程施工交通工程；施工供电、通信工程；施工供水系统第二部分建筑工程水力发电枢纽建筑物和其他永久建筑物挡水、排泄、引水、发电、交通、鱼道等工程第三部分机电设备及安装工程构成电站固定资产的全部机电设备及安装工程发电设备及安装、升变电设备及安装工程等2第四部分金属结构及设备安装工程构成电站固定资产的全部金属结构及设备安装工程闸门、起闭机、拦污栅、升船机等设备及安装，压力钢管制作及安装工程第五部分费用根据国家有关规定应在工程基本建设投资中支付的而又不宜列入建筑安装工程费和设备购置费内的需要独立列项的费用建设管理费、生产准备费、科研勘设费、水库淹没处理补偿费枢纽建筑物分为施工辅助工程、建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程和费用五部分。施工辅助工程，指为辅助主体工程施工而修建的临时性工程。建筑工程，指水力发电枢纽建筑物和其他永久建筑物。机电设备及安装工程，指构成电站固定资产的全部机电设备及安装工程。独立部分由建设管理费、生产准备费、科研勘设费、建设及施工场地征用费和其他等五项组成。基本建设程序，是指基本建设项目从决策、设计、施工到竣工验收全过程中，各项工作必须遵循的先后次序。基本建设程序可用四大步骤和八项内容：（1）四大步骤：规划—设计—施工—验收投产。（2）八项内容：可行性研究设计任务书的编制—建设地点的选择一设计文件的编制一年度基本建设计划的制定一设备订货及施工准备一组织施工一生产准备一竣工验收、交付生产。可行性研究是运用现代生产技术科学、经济学和管理学，对建设项目进行技术经济分析的综合性工作。任何一个建设项目，从时间上划分，大致可分为三个阶段：即投资前阶段，投资建设阶段，投产和使用阶段。可行性研究工作可分为投资机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评价报告四个阶段，各个阶段的目的、任务、要求以及所需时间和费用各不相同，其研究的深度和可靠程度也不相同。所谓投资机会研究，又称投资机会鉴定。它是在一个确定的地区和部门，通过对工程项目的发展背景（如经济发展规划）、自然资源条件、市场情况等基础条件进行初步调查研究和预测之后，迅速而经济地做出建设项目的选择和鉴别，以便寻找最有利的投资机会。初步可行性研究，又称为可行性研究。它是在经过投资机会研究之后，提出的项目投资建议被主管单位选定之后，确认了某工程项目具有投资意义，但尚未掌握足够的技术经济数据去进行详细可行性研究，或是对工程项目的经济性有怀疑时，尚不能决定项目的取舍，为避免过多的费用支出和时间的占用，而以较短的时间、较少的费用对工程项目的获利性做初步的分析和评价，得出是否进行更详细可行性研究的结论。详细的可行性研究，它是在投资机会研究和可行性研究的基础上进行的，是一个关键性阶段，是对工程项目进行深入细致的技术经济论证，为投资决策提供技术、经济、商业方面的根据，是工程项目投资决策的依据。评价报告是指由决策部门组织（或委托）投资银行、咨询公司、有关专家等，对可行性研究报告进行评价，检查该项目可行性研究报告的真实性和可靠性，以及该项目实际可能的技术经济效益，对此工程项目做出是否可行、应否投资和如何投资的决策，而提出的最后的评价报告，为投资者提供了决策性文件。水力发电工程项目可行性研究的内容组成包括：1、（1）工程概况——包括工程兴建的河系、地点、工程规模、效益、布置形式，主体建筑工程量、材料用量、总工期、总用工工日、交通条件、水库淹没及移民情况等。3（2）投资主要指标——包括工程静态总投资和总投资，开工至开始发挥效益静态投资、单位千瓦静态投资和投资、单位度电静态投资和投资、年物价上涨指数、价差预备费额度和占总投资百分率、施工工期贷款利息和利率等。（3）编制依据和主要问题——主要包括工程人工、材料、设备的价格计算依据，有关定额及资金来源等。（4）存在的问题。（5）主要技术经济指标表。2.投资估算表投资估算表，主要包括总估算表、建筑工程估算表、机电设备及安装工程估算表、分年度投资估算表和单价汇总表等。3.附件主要包括人工预算单价、材料运输费用计算表及材料预算价格计算表等。设计任务书也称计算任务书，它是确定建设项目及其建设原则问题的重要文件，是编制设计文件的重要依据。其主要内容有：①建设的目的和依据；②建设规模，生产方法；③水文、地质、原材料、供水、运输等建设条件；④工程效益；⑤建设地点及占用土地的估算；⑥防空抗震要求；⑦建设周期和投资控制数；⑧劳动定员编制数；⑨资金来源；⑩存在的问题和解决的办法。初步设计的任务在于进一步论证修建此项目的技术可行性和经济合理性，并解决工程建设中重要的技术和经济问题，它具有一定程度的规划性质，水力发电工程建设项目初步设计的主要内容包括：（1）工程的总体规划布置、工程规模（包括装机容量、水库的特征水位等）。（2）主要建筑物的布置，结构形式和尺寸及施工方法。（3）施工导流方案，施工总进度及施工总布置。（4）对外交通条件，施工动力及施工工地附属企业规划。（5）各种建设材料的用量，主要技术经济指标，建设工期，设计总概算等。施工详图设计可分为技术设计和施工图设计两步。技术设计是按照初步设计所确定的设计原则、结构方案和控制尺寸，使设计更趋具体和完善。施工图设计是根据建筑安装工作的需要，分期分批地制定出工程施工详图，提供给施工单位，据以施工。施工图纸一般包括：①施工总平面图；②建筑物的平面、立面、剖面图和结构详图；⑧设备安装详图；④各种材料、设备明细表；⑤施工说明书。工程概预算泛指在工程建设实施以前对所需资金作出的预计。在可行性研究和设计任务书阶段应编制投资估算；在初步设计和技术设计阶段应编制工程总概算和修正工程概算；在施工图设计阶段应编制施工图预算；在工程实施阶段，施工单位尚需编制施工预算。投资估算为水力发电工程项目兴建决策提供了可靠的技术经济参考指标，同时它也是水力发电建设项目可行性研究报告的重要组成部分，是国家或主管部门确定基本建设投资计划的重要文件。设计概算是指在初步设计阶段，设计单位为确定拟建基本建设项目所需的投资额或费用而编制的一种文件。施工图预算系指在施工图设计阶段对工程造价的具体计算，它以分部分项工程为基础，逐项逐个地进行计算。施工预算则是施工单位为向队、班组下达任务、筹备材料、安排劳力等而编制的一种预算。工程概预算是一定时期工程建设技术水平和管理水平的反映，受自然条件的制约性较强.,具有法律效力,科学性与客观性、政策性与严肃性。水力发电基本建设工程概预算编制的基本方法是单位估价法。其计算方法是：根据概预算编制阶段的设计深度，将整个建设项目按项目划分规定系统地逐级划分为若干个简单的便于计算的基本构成项4目。在此基础上再计算按规定费率应计人产品成本的其他有关费用，其总和即基本构成项目的工程单价。用工程量乘单价计算得各基本构成项目的合价，再逐级汇总综合，加上设备购置费，便可以计算出建筑安装工程的概预算价格。对整个建设项目来说：在编制概算阶段，除建筑安装工程概算价格以外，还需要按照国家规定计算出与工程建设有关而又不宜列入建筑安装工程价格的各项费用（称为独立费用）和必要的预备费用。建筑安装工程价格、独立费用和预备费之和即建设项目的总投资。基础单价是编制工程单价时计算人工费、材料费和机械使用费所必需的最基本的价格资料，是编制工程概预算的最重要的基础数据。水力发电工程概预算基础单价有：人工、材料预算单价，施工用风、水、电预算价格；施工机械台班费用以及砂石料单价。第二章水利工程定额“定额”，是指在一定的外部条件下，预先规定完成某项合格产品所需的要素(人力、物力、财力、时间等)的标准额度。根据一定时期的生产力水平和对产品的质量要求，规定在产品生产中人力、物力或资金消耗的数量标准，这种标准就是定额。定额水平是一定时期社会生产力水平的反映，它与操作人员的技术水平、机械化程度及新材料、新工艺、新技术的发展和应用有关，同时，也与企业的管理组织水平和全体技术人员的劳动积极性有关。(一)定额的特性(1)定额的法令性。(2)定额的相对稳定性。(3)定额的针对性。(4)定额的科学性。(二)定额的作用定额主要有以下几方面的作用：(1)定额是编制计划的基础。(2)定额是确定产品成本的依据，是评比设计方案合理性的尺度。(3)定额是提高企业经济效益的重要工具。(4)定额是贯彻按劳分配原则的尺度。(5)定额是总结推广先进生产方法的手段。2.2定额的分类一、按专业性质划分一般通用定额专业通用定额专业专用定额二、按费用性质划分直接费定额间接费定额其他基本建设费用定额施工机械台班费定额三、按管理体制和执行范围划分全国统一定额全国行业定额地方定额企业定额四、按定额的内容划分劳动定额材料消耗定额机械使用定额综合定额五、按建设阶段和用途划分投资估算指标概算定额预算定额施工定额定额的编制原则(一)平均合理的原则(二)基本准确的原则(三)简明适用的原则编制水利工程建设定额以施工定额为基础，施工定额由劳动定额、材料消耗定额和机械使用定额三部分组成。考虑各种因素的影响，对人工工时和机械台时按施工定额分别乘以1.10和1.07的幅度差系数。对人工工时和机械台时乘以不大于1.05的扩大系数。编制定额的基本方法有经验估算法、统计分析法、结构计算法和技术测定法。施工定额的编制1．施工定额：直接应用于建筑工程施工管理的定额，是编制施工预算、实行内部经济核算的依据，也是编制预算定额的基础。施工定额由劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班或台时定额组成。施工定额水平：指在一定时期内的建筑施工技术水平和条件下，定额规定的完成单位合格产品所消耗的人工、材料和施工机械的消耗标准。5定额水平有一定的时限性，随着生产力水平的发展，定额水平必须作相应的修订，使其保持平均先进的性质。2．施工定额的编制原则一、确定施工定额水平要遵循平均先进的原则二、定额结构形式要结合实际、简明扼要三、定额的编