第五章托收结算方式.

1第五章托收结算方式张红[e-mail]2第五章托收结算方式•第一节托收结算方式概述•第二节托收结算方式种类•第三节托收结算方式在国际贸易中的运用3第一节托收结算方式概述一、托收的定义托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。4第一节托收结算方式概述托收的特点托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言，其风险要更此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信用，称为无证托收。5二、托收的当事人及其权利与义务代收行/提示行委托人托收行付款人6第一节托收结算方式概述•托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、债权人所在地的银行和债务人所在地的银行。1.Principal（委托人）：指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。他通常是Exporter,Seller,Drawer,Consignor（托运人）。也可以是PayeeoftheCollectionBill。7第一节托收结算方式概述•2.RemittingBank（托收行）：指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行，又称寄单行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。他通常是Exporter’sBank,PayeeoftheCollectionBill。8第一节托收结算方式概述•3.CollectingBank（代收行）：指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。他通常是Importer’sBank,PayeeoftheCollectionBill。9第一节托收结算方式概述•4.Drawee（付款人）:指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。他通常是Importer,Buyer，DraweeoftheCollectionBill。10第一节托收结算方式概述除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。•5.PresentingBank（提示行）：指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。11第一节托收结算方式概述•6、需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。12第一节托收结算方式概述1委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。2、委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(CollectionApplication)。3、代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(CollectionAdvice)办事4、代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。13第二节托收结算方式种类一、光票托收（CleanCollection）光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。光票托收通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等。在实际工作中，光票托收还包括许多委托行不能立即解付或因各种原因不能立即付款的各类票据。14第二节托收结算方式种类出票人签发票据给受益人，指示付款人向其指定的受益人（收款人）支付一定金额的款项。受益人将票据提交当地银行，当地银行作为受托银行接受票据受益人的委托，向异地的付款银行收款。如果受托行与付款行无直接的帐户建立，则委托其国外联行或代理行代为向付款行收款。这一个过程为光票托收。光票具有三个要素，即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。15第二节托收结算方式种类光票托收的手续–1、要求客户填制票据托收申请书–2、审核票据–3、选择代理行–4、填制托收委托书–5、结汇16第二节托收结算方式种类•二、跟单托收（DocumentaryCollection）指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。•直接托收（DirectCollection）委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。17第二节托收结算方式种类•跟单托收的业务程序：1、出口商按双方的合同发货，并取得货运单据以后，开出汇票并填写托收申请书，委托自己的往来银行代为收款。托收申请书是委托人与托收行之间的委托代理合同，是委托人给2、托收行按委托人的要求和指示，缮制托收委托书，随跟单汇票一起寄交国外联行或代理行。托收委托书中须加列货款收妥后的处理办法。18第二节托收结算方式种类3、代收行接到托收委托书及跟单汇票以后，立即向进口商提示跟单汇票。如果托收委托书中规定的是付款交单(D/P)，代收行应提示进口商付款，然后交出单据；如是承兑交单(D/A)，俟汇票到期后提示对方付款。4、进口商付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人提货。而代收行则将收妥的款项5、托收行收到代收行的收款通知后，立即办理对出口商的结汇。19第二节托收结算方式种类（一）托收指示托收指示（CollectionInstruction）即是寄送托收单据的面函（CoveringLetter）。托收指示的重要性：•1．每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。•2．代收行仅受托收指示的指导。•3．代收行没有义务审核单据以获得指示。20第二节托收结算方式种类（二）托收汇票托收汇票的背书有三种情况：•1．委托人/出口商是payee时，（1）委托人作空白背书将汇票交托收行；（2）托收行作托收记名背书将汇票交代收行。•2．托收行是payee时，托收行作托收记名背书将汇票交代收行。•3．代收行是payee时，无需背书。托收汇票的的期限：（1）即期；（2）远期；（3）固定日期后一段时间。21第二节托收结算方式种类跟单托收交单条件国际上通行的交单条件有两种，即：付款交单和承兑交单。•付款交单(DocumentsagainstPaymentD/P)-即期付款交单(D/Patsight)-远期付款交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)•承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)22第二节托收结算方式种类•1、即期付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P或D/PatSight）凭付款人对即期汇票付款而交出单据Therelease/deliveryofdocumentsagainstthepaymentofsightdraft.23即期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单24第二节托收结算方式种类•2、远期付款交单（D/Patxxdaysaftersight）凭付款人对远期汇票付款而交出单据。Therelease/deliveryofdocumentsagainstthepaymentoftenordraft.远期汇票的时间一般应不长于货物海上运输时间，否则会使货物滞留码头，易遭损失或罚款，而托收行对此不负责任。URC522认为托收应不（shouldnot）包含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商业单据凭付款交出。所以远期付款交单通常不宜采用25远期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单26第二节托收结算方式种类•3、承兑交单（DocumentagainstAcceptance,D/A）凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。Therelease/deliveryofdocumentsagainstacceptanceoftenordraft.27第二节托收结算方式种类•承兑交单程序如下：货物装船①⑨托款③④⑤⑥⑦收项汇承交提付申贷票兑示请记提汇付书委示票单款款托承跟人兑单帐汇户票②航寄托收指示和跟单汇票⑧汇交收妥的货款Principal/ExporterDrawee/ImporterRemittingBankCollectingBank/PresentingBank28第二节托收结算方式种类凭其他条款和条件交出商业单据•（一）分批部分付款部分货款即期付款，部分凭承兑远期汇票而交单。•（二）凭本票交单因为本票不必缴印花税，而汇票需要。•（三）凭付款承诺书交单•（四）凭信托收据交单•(五)凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单29第二节托收结算方式种类托收特点商业信用：银行三不管：钱单货交单条件收款指示30三、托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行1.当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单31三、托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行2.当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行开户行OC支付委托书：授权借记借记报单32（三）托收指示中的收款指示帐户行X出口托收行3.当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单进口代收行汇交，贷记33第二节托收结算方式种类•跟单托收的风险及其防范措施首先，最大的风险是进口方拒付的风险，这有客观上的原因，也有主观上的原因。客观原因有：进口方因故倒闭破产，无力偿付；主观原因有：货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。34第二节托收结算方式种类出口方和出口方的银行，重在调查研究，掌握进口方和进口国的第一手资料和情况，采取相应防范措施和办法：1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营2、及时把握出口商品在进口地的市场销售3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。35第二节托收结算方式种类4、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。此外，非