第4章商业银行.

第4章商业银行本章主要内容第一节商业银行概述第二节商业银行业务管理第三节商业银行经营管理第四节商业银行的信用创造与收缩2019/12/183第一节商业银行概述2019/12/184一、商业银行的产生和发展•商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。•盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。2019/12/185一、商业银行的产生和发展•近代银行的出现是在中世纪的欧洲，意大利是银行最早产生的发源地，英文Bank来自于意大利文Banco一词，原意是指柜台、长凳。2019/12/186一、商业银行的产生和发展最初银行业形式：银钱业从事货币保管、兑换和汇兑的货币经营业，银钱业主收取保管费、服务费办理存款、贷款、汇兑等业务的早期银行业•意大利的威尼斯银行、热那亚那银行以及此后相继成立的一些银行，主要从事存、放款业务，大多具有高利贷性质。2019/12/187一、商业银行的产生和发展股份制商业银行的产生1694年英格兰银行成立，标志着现代银行制度的建立，该行一开始就把向工商企业的贷款利率定为4.5%-6%，而当时的高利贷利率高达20%-30%。2019/12/188一、商业银行的产生和发展商业银行的发展基本上遵循两种传统：•一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。2019/12/189短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。•这种贷款与商业活动、企业产销相结合，期限短、流动性强，商业银行可以在保证安全性的前提下，获得较稳定的利润。•但不利于商业银行的发展和分散风险.2019/12/1810一、商业银行的产生和发展•二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至提供投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险。2019/12/1811二、商业银行的特殊地位•规模最大：最基本最首要的作用，约占40％闲置货币资金居民小额货币收入银行巨额生产资金资金盈余单位——银行——资金短缺单位•经营项目最多：资产负债业务多样化程度高•唯一可以吸收活期存款•创造货币：经营活动影响货币供应量2019/12/1812三、商业银行的组织制度1、单元制•是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表优点：–不易产生垄断，可以提高服务质量–经营成本较低–可以更好地为当地经济服务缺点：–不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具–银行实力较弱，难以抵抗风险–单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力2019/12/18132、分行制•在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。•世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型•优点：实现规模经济效益；提高资金使用效率，在总分行之间灵活调拨；分散风险2019/12/18143、银行持股公司制，又称集团银行制•是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。如花旗银行。•作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，三是服务设施集中，可以节约费用开支。•银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于竞争。2019/12/18154、连锁银行制•是指若干个商业银行之间以相互持有股票的方式结为连锁银行。•连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。•连锁银行制在美国的中西部较为发达。只是其重要性远远不如目前发展的集团银行制。2019/12/1816四、中国的商业银行体系1949年以前的银行体系–1848年英国丽如银行–中国现代银行的产生1897年清政府在上海成立的中国通商银行1905年清政府的中央银行——户部银行成立，1908年该行改组为大清银行，1912年2月，南京临时政府将大清银行改组为中国银行–国民党统治时期：“四行二局一库”•中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库–民族资本商业银行•“南三行”：浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行。•“北四行”：盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。•“小四行”：中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行2019/12/1817新中国成立到改革开放前–1948年成立的中国人民银行–大一统银行体制•中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政2019/12/18181977年至今1．体系重建阶段（1977—1986年）–四家专业银行恢复或建立2．扩大发展阶段（1987—1994年）。–交通银行于1986年7月重组–相继成立了12家股份制银行3．深化改革阶段（1994-2003）–1994年三大政策性银行–1995年《中华人民共和国商业银行法》4．改革攻坚阶段（2003年至今）–国家控股的股份制商业银行上市2019/12/1819五、现代商业银行发展的趋势•全能化：集商业银行、投资银行、保险业务于一身•电子化：电子银行服务、电子货币……•国际化•股权开放：上市公司2019/12/1820第二节商业银行业务管理2019/12/1821一、银行负债的构成和重要性重要性–1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，决定了银行开展资产业务和获得利润的能力；–2）银行负债是保持银行资金流动性的手段；–3）银行负债构成社会流通中的货币量；–4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道；–5）负债业务是银行业竞争的焦点。2019/12/1822（一）商业银行的存款业务最基本、最主要的业务1．活期存款–客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户主要用于交易和支付，通过银行进行结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。2019/12/1823–作用：•1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平（低成本）。•2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。•3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。2019/12/18242．定期存款存户预先约定存储期限的存款作用：–定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；–而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平2019/12/18253．储蓄存款•个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。•我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款•活期储蓄和定期储蓄2019/12/18264．存款工具的创新（1）定期存款开放账户（2）可转让定期存单（CDs）（3）货币市场存单（MMCs）（4）消费者存单（5）特种储蓄存款2019/12/1827（二）非存款性负债•同业拆借：商业银行之间的短期借贷行为•向央行借款：直接借款（抵押）；贴现•回购协议•向国际金融市场借款•发行金融债券•发行商业票据2019/12/1828（三）短期借款重要意义：–短期借款有同业拆借、向中央银行借款等主要渠道–可以为商业银行提供非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段；–提高商业银行的资金管理效率，扩大银行的经营规模，加强外部的联系和往来。2019/12/1829（四）长期借款作用–筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。–债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；–发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。–作为商业银行长期资金的主要来源，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。2019/12/1830局限性第一，金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。2019/12/1831二、资产业务（一）现金资产业务•是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产•最具流动性的资产–1、央行存款：法定准备金、超额准备金、自留超额准备–2、存放同业存款–3、应收现金2019/12/1832（二）证券投资业务作用–1．获取收益–2．分散风险–3．保持流动性投资种类–1）国库券–2）中长期债券–3）政府机构债券–4）地方政府债券2019/12/1833（三）贷款业务•商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产•按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款•按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现•按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款2019/12/1834五级贷款分类1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。2019/12/1835五级贷款分类3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。2019/12/1836小资料：量化贷款质量的指标2019/12/1837呆帐准备金(贷款损失准备金loanlossreserves)贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。2019/12/1838票据贴现•贴现利息=票据票面金额×贴现率×未到期天数/360•实际贴现利率=贴现利息/（票面金额-贴现利息）2019/12/1839三、中间业务和表外业务•广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。2019/12/1840（一）表外业务包括的内容1.担保业务：指银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。•不占用银行资金，但形成或有负债。•常见的有备用信用证（SCL）、商业信用证（L/C）2019/12/