第7章商业银行贷款业务经营

第七章商业银行贷款业务经营与管理第四节商业银行不良贷款的管理第三节商业银行主要贷款业务第二节商业银行贷款信用分析第一节商业银行贷款业务介绍[导入案例]个人信用意识淡薄申请贷款遭遇拒贷2005年2月3日，客户秦某向南宁某商业银行江南支行申请个人汽车贷款，该行按照贷款审批程序，在得到客户授权后，查询了个人信用数据库，系统查询信息显示，秦某曾于2002年4月向该行北海分行贷款12万元，用于购买汽车，贷款期限3年，截至2005年2月，秦某尚未还清该笔贷款，贷款余额为8.1万元；同时信用报告还显示该笔贷款秦某累计逾期26次，最高连续逾期数达16次。在贷前调查过程中，秦某得知该行已了解他的信用记录后，为了使此次贷款申请得到审批，2005年3月初，将其在北海分行的贷款还清。该行根据个人信用数据库提供的秦某的个人信用报告，分析认为秦某的信用意识淡薄，诚信度差，于4月份做出了拒贷的决定。第一节商业银行贷款业务概述(一)贷款的定义、当事人与贷款原则1、贷款的定义贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。2、贷款当事人。贷款当事人包括贷款人与借款人。贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的商业银行。借款人是指从经营贷款业务的商业银行取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。1、贷款业务的发展战略2、贷款审批的分级授权3、贷款的期限和品种结构4、贷款发放的规模控制5、关系人贷款政策6、信贷集中风险管理政策7、贷款定价8、贷款的担保政策9、贷款档案的管理政策10、贷款的审批和管理程序11、贷款的日常管理和催收政策12、对所有贷款质量评价的标注13、对不良贷款的处理贷款政策第一节商业银行贷款业务概述1、贷款申请2、对借款人的信用等级评估3、贷款调查（借款申请书内容的调查，贷款可行性的调查）4、贷款审批5、签订借款合同6、贷款发放7、贷后检查8、贷款归还贷款的操作规程第一节商业银行贷款业务概述提供资料1、借款人及保证人的基本情况及有关法律文书2、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度会计报表及申请贷款前1个月的财务报表或资产负债表3、原有不合理占用贷款的纠正情况4、自有资本和自有流动资金的补充情况5、担保品及拟同意担保的有关证明文件6、贷款人认为需要提供的其他文件、证明等。一、贷款管理行长负责制二、审贷分离、分级审批制度1、贷款审查委员会2、分级审批制度三、贷款“三查”制度1、贷前调查2、贷款审查3、贷款发放、检查与收回贷款的管理第一节商业银行贷款业务概述一、贷款调查1、信贷管理部门、计划信贷人员在信贷管理中履行和享有的职能、责任、权利2、调查分析前的准备工作明确业务调查分析种类掌握和了解有关法规和政策拟定调查分析提纲调查分析提纲的基本内容包括：企业概况,企业经营状况及行业状况,企业财务分析，现金流量分析对企业的总体评价及建议3、调查分析方法（1）向客户介绍自我，展示商业银行形象（2）现场调查的程序和方法：直接座谈调查全面调查抽样调查面上调查实地调查4、调查分析内容（1）企业应提供的资料（4）非财务因素分析（2）调查分析的基本内容（5）保证人、抵（质（3）财务状况分析押物情况分析5、贷前调查分析报告的撰写结构6、信贷员签署具体意见并签字二、贷款审查1、贷款审查的基本内容：①审查贷款原因，决定贷与不贷②审查贷款额度，决定贷款的多少③审查贷款期限，决定贷款归还时间④审查贷款用途2、贷款审查的机构及其职责3、贷款审查的步骤①贷款单位、担保单位或抵押单位的企业法人营业执照②借款单位、担保单位、抵押单位的法定代表人证明书和法人授权委托证明书。③审查借款单位的贷款证，是否按规定办理了年检手续④借款单位、担保单位或抵押单位的董事会决议⑤股份有限公司为其股东或其他人提供担保⑥借款单位的贷款申请书⑦抵押物产权所属的法律手续资料⑧担保、抵押贷款合同⑨审查“企业信用等级评定表”和“贷款资产风险度评审表”的各项计分和评定是否准确无误。4、贷款审批三、贷款发放、检查与收回1、发放贷款2、贷后检查检查方式:跟踪检查定期检查3、贷款收回与贷款展期贷款收回：借款单位主动开出转账支票送交银行办理归还本息的手续贷款展期：企业因客观原因借款不能按期归还时，应提前15天提交书面申请，填写《借款展期申请审批书》，说明展期理由、申请展期的金额及期限四、离任审计制度离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗位的领导干部在整个任职期间职责履行情况进行的全面监督检查和总体评价活动，是商业银行为加强对各级领导干部的管理和监督，加强和改善经营管理，提高效益，防范风险而实行的一种稽核制度。一、贷款种类(一)按贷款期限分类按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。1.活期贷款：•在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。2.定期贷款：•是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。3.透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它的性质是银行的一种贷款。在透支业务中，不是所有订有透支合同的客户都会透支。4.这种分类方法的优点：1)有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；2)有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。(二)按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款：•指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。2.担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。•抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；•质押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押发放的贷款；•保证贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。3.票据贴现：•指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款，是贷款的一种特殊方式。•票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。4.这种分类方法的优点：依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。(三)按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为：–工商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，分为：–流动资金贷款和固定资金贷款。这种分类方式的意义有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。(四)按贷款的偿还方式分类可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。3.这种分类方法的优点：一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。(五)按贷款的质量（或风险程度）分类可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。1.正常贷款：•指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2.关注贷款•指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。3.次级贷款：•指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4.可疑贷款：•指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5.损失贷款：•指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。6.按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。7.贷款风险分类的重要性①贷款风险分类方法是建立在对贷款动态监测基础上的贷款分类方法②贷款风险分类方法具有科学的分类标准③有利于银行业的稳健经营④有利于我国商业银行在运作上与国际惯例接轨⑤有利于银行监管部门对银行业实施统一，有效的监管(六)按银行发放贷款的自主程度分类1.自营贷款：•指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。•这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2.委托贷款•指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。•这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费3.特定贷款：•指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。4.按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。（七）其他类型：如固定利率和浮动利率贷款二、贷款定价2.1贷款定价原理二、目标收益率定价法根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。三、保留补偿余额定价法将借款人在银行保留补偿余额看成其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。第二节商业银行贷款信用分析一、信用分析的内容1.“六Ｃ”原则和“五W”原则（1）品德（2）能力（3）资本（4）担保品（5）经营状况（6）发展前景（1）借款人是什么人（2）借款人为什么借款（3）借款人用什么作抵押物（4）借款期限（5）借款人用什么还款二、企业借款理由的分析1.销售增长导致的借款2.营业周期减慢引起的借款3.固定资产购买引起的借款4.其他原因引起的借款三、财务分析1.财务报表分析（1）资产负债表分析（2）利润表分析（3）现金流量表分析2.财务比率分析（1）偿债能力分析（2）经营能力分析（3）资本结构分析（4）盈利能力分析四、非财务分析1.行业风险分析（1）行业成本结构分析（2