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会计电算化原理与应用第5章供应链与应收应付业务处理(存货核算)会计电算化原理与应用Contents5.5存货核算5.5.1存货核算功能概述1.初始设置2.日常业务处理1)出入库单据记账2)暂估成本处理3)客户/供应商往来制单4)月末处理5)月末结账3.综合查询会计电算化原理与应用5.5.2调整存货入库成本实验资料背景资料:在采购现结业务中,后续发生了属于这笔业务的费用720元,原业务如下:4月5日,向成都大成公司购买鼠标30箱,单价为600元/箱(无税单价),直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张,票号为85011,立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本,进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日,将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”,单击“增加”,输入案例资料会计电算化原理与应用单击“保存”,然后单击“记账”完成。■操作提示■入库调整单可以针对单据调整,也可针对存货调整。会计电算化原理与应用2.生成入库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,单击工具栏的“选择”,在查询条件中选择“入库调整单”。选择要记账的单据,然后单击“确定”返回生成凭证窗口,将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证,生成的凭证分录如下:借:原材料/生产用原材料(140301)720贷:材料采购(1401)720单击“保存”完成生成,凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”,仓库为“原料库”,选择鼠标从明细账看出,调整数据已经入账,并影响单价。会计电算化原理与应用5.5.3调整存货出库成本实验资料背景资料,在销售的现结业务中,本批产品销售因故增加了成本1000元。原业务如下:4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台,无税报价为6500元/台,货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张;同时收到客户以转账支票所支付的全部货款,支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日,调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。会计电算化原理与应用1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”,单击“增加”,输入案例资料单击“保存”,再单击“记账”完成。会计电算化原理与应用2.生成出库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,单击工具栏的“选择”,在查询条件中选择“出库调整单”,进入未生成凭证单据一览表。选择要记账的单据,然后单击“确定”返回生成凭证窗口,将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证,生成的凭证分录如下:借:主营业务成本(6401)1000贷:库存商品(1405)1000单击“保存”完成生成,凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”,仓库为“成品库”,选择税控II号从明细账看出,调整数据已经入账。会计电算化原理与应用5.5.4核算资料查询1.收发存汇总表选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“收发存汇总表”,设置条件,进入查询会计电算化原理与应用2.暂估材料余额表选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“暂估材料/商品余额表”,设置条件,进入查询会计电算化原理与应用5.5.5期末处理1.期末处理(1)在存货核算系统中,对未记账的单据进行记账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,对没有记账的单据进行记账。然后分别选择“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”完成相关未记账单据的记账工作。(2)选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“期末处理”,选择仓库会计电算化原理与应用单击“确定”,进入月平均单价计算表由于原料库是使用的移动平均法,已经在业务处理过程中计算了单价,所以表上没有这部分。单击工具栏的“确定”,会提示期末处理完毕。会计电算化原理与应用(3)期末处理后,相关以全月平均法计价的物料,其发出的价格将确定,并进行相应的计算。选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”,库房选择成品库,物料选择税控II号从明细账中看出,平均单价已经填入,并进行了金额和相关计算。会计电算化原理与应用(4)结转销售出库成本选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,单击工具栏的“选择”,进入查询条件设置,选择“销售专用发票”,单击“确定”,显示未生成凭证单据一览表会计电算化原理与应用单击“全选”,然后单击“确定”,返回到生成凭证窗口,将凭证类别改为“转账凭证”会计电算化原理与应用单击“合成”生成凭证(生成一张凭证),进入填制凭证窗口,生成的凭证分录为:借:主营业务成本(6401)734616.90贷:库存商品(1405)734616.90单击“保存”完成凭证编制,凭证被传递到总账系统中。会计电算化原理与应用(5)结转分期收款发出商品选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入生成凭证窗口,单击工具栏的“选择”,查询条件中选择“分期收款发出商品发货单”,单击“确定”进入未生成凭证单据一览表。选择要生成凭证的行,单击“确定”返回生成凭证窗口,将凭证类型选择为“转账凭证”会计电算化原理与应用单击“生成”,进入填制凭证窗口,生成的凭证分录为:借:发出商品(1406)559902贷:库存商品(1405)559902单击“保存”,完成凭证生成,并将凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入后单击“选择”进入查询条件,选择“分期收款发出商品专用发票”,单击“确定”进入选择单据窗口。先选择,然后单击“确定”进入生成凭证窗口,将凭证类别设为“转账凭证”,将发出商品科目输入为1406单击“生成”,进入填制凭证窗口,生成的凭证分录如下:借:主营业务成本(6401)186634贷:发出商品(1406)186634单击“保存”,完成凭证生成,凭证自动传到总账系统中会计电算化原理与应用(6)结转委托代销发出商品选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入生成凭证窗口,单击工具栏的“选择”,查询条件选择“委托代销发出商品发货单”,单击“确定”进入未生成凭证一览表。先选择,然后单击“确定”返回到生成凭证窗口,将凭证类别改为“转账凭证”,输入发出商品科目1406单击“生成”,生成的凭证分录如下:借:发出商品(1406)139975.50贷:库存商品(1405)139975.50单击“保存”完成凭证生成,凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入后单击“选择”进入查询条件,选择“委托代销发出商品专用发票”,单击“确定”进入选择单据窗口会计电算化原理与应用先选择,然后单击“确定”进入生成凭证窗口,将凭证类别设为“转账凭证”,将发出商品科目输入为1406单击“合成”,进入填制凭证窗口,生成的凭证分录如下:借:主营业务成本(6401)79319.45贷:发出商品(1406)79319.45单击“保存”,完成凭证生成,凭证自动传到总账系统中。会计电算化原理与应用(7)其他未生成凭证的业务生成凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入后单击工具栏的“选择”进入查询条件,选择全部单据,单击“确定”进入选择单据窗口选择全部单据,然后单击“确定”进入生成凭证窗口,将凭证类别设为“转账凭证”,将发出商品科目输入为1406会计电算化原理与应用单击“生成”,进入填制凭证窗口,生成的凭证分录如下:借:原材料/生产用原材料(140301)-80000贷:材料采购(1401)-80000单击“保存”,然后进入下一笔凭证。借:销售费用/其他(660199)37326.80贷:库存商品(1405)37326.80本笔就是捐助西部地区的业务。作为销售部费用,单击“保存”完成。会计电算化原理与应用2.与总账系统对账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“与总账对账”,进入对账窗口,可查看相关数据。对账之前,应将凭证进行记账。3.月末结账月末处理一般在本月报表编制完成后,确认当期业务完成,才进行相关的月末结账等处理,这里是说明具体的方法。选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“月末结账”,进入结账窗口,选择要结账的月份,单击“结账”进行。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用www.themegallery.comwww.themegallery.com
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