第三章贸易汇款.

国际结算第三章贸易汇款国际结算InternationalSettlement**************结算方式第三章贸易汇款•第一节汇款的种类•第二节汇款结算程序•第三节汇款贸易融资•第四节贸易汇款的运用第一节汇款的种类一、顺汇和逆汇在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。(1)顺汇（REMITTANCE）指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。(2)逆汇（REVERSEREMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。顺付流程图付款人合同收款人银行甲银行乙进口方银行出口方银行逆付流程图付款人合同收款人银行甲银行乙进口方银行出口方银行顺汇和逆汇示意图付款人主动信用工具资金收款人顺汇法收款人主动信用工具资金付款人逆汇法国际结算方式结算方式信用证银行信用托收即期D/P远期D/PD/A汇款票汇电汇信汇商业信用逆汇（常用）逆汇顺汇二、汇款的含义及其当事人•定义：是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。付款人款项银行银行汇票收款人•国际贸易货款的收付如采用汇款，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。•汇款是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提供信用。汇款的当事人汇款的当事人收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)汇出行(RemittingBank)汇入行或解付行(PayingBank)汇款人（Remitter）汇款的四个基本当事人•remitter汇款人→买方或进口商•payee/beneficiary收款人→卖方或出口商•remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的帐户行•payingbank汇入行/解付行→出口地银行汇款当事人的相关关系汇款人与收款人在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，汇、收双方为资金提供与接受关系在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系汇款当事人的相关关系汇款人与汇出行是委托与被委托的关系汇款申请书这是当事双方委托与接受委托的契约凭证汇款当事人的相关关系汇出行与汇入行既有代理关系又有委托与被委托的关系两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系汇款当事人的相关关系收款人与汇入行通常表现为账户往来关系，也可以没有关系二、汇款的种类电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)二、汇款种类中文名称英文名称支付术语通过银行的汇款信汇RemittancebyMailTransferM/T电汇RemittancebyTelegraphicTransferT/T借助即期银行汇票票汇RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D付款委托书的传递方式Telegram(电报)Telex(电传)Swift邮寄T/TM/T（一）电汇(T/T,TelegraphicTransfer)电汇的定义电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。图电汇方式流转程序图6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、付讫借记通知书3、加押电报、电传、SWIFT2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金电报或电传的电文（举例）•FM:BANKOFASIA,TIANJIN（汇出行）•TO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG（汇入行）•DATE:1STMARCH（发电时间)•TEST1235（密押）OURREF.208TT0517（汇款编号）NOANYCHARGESFORUS（我行不负担任何费用）PAYUSD20,000.00（付款金额）VALUE1STMARCH（起息日）TOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG（收款人的帐户行）FOR(CREDITOF)（贷记你方帐户）ACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURINGPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG（收款人）MESSAGECONTRACTNO.P10158（附言）ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJIN（汇款人）COVERDEBITOURHOACCOUNT（借记我方帐户）练习1：根据以下内容写出电汇电文•Remittingbank:BankofChina,Zhejiang•Payingbank:MidlandBankLtd.,London•Dateofcable:10June•Test:1234•RefNo.208TT0992•Amount:GBP62,000.00•Valueon:10June•Payee:AngloInternationalCo.,Ltd,LondonAccountNo.36998044withMidlandBankLtd.,London•Message:ContractNo.201541•Remitter:ZhejiangInternationalTrust＆InvestmentCorp.,Hangzhou•Cover:DebitourHOaccount练习1答案•FM:BANKOFCHINA,ZHEJIANG•TO:MIDLANDBANKLTD.,LONDON•DATE:10JUNE•TEST1234OURREF208TT0992PAYGBP62,000.00VALUE10JUNETOYOURSELVESFORCREDITOFACCOUNTNO.36998044OFANGLOINTERNATIONALCO.LTD.,LONDONMESSAGECONTRACTNO.201541B/OZHEJIANGINTERNATIONALTRUST&INVESTMENTCORP.,HANGZHOUCOVERDEBITOURHOACCOUNTYOURCHARGESFORBENEFICIAR（二）信汇(M/T,MailTransfer)信汇的定义信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。图信汇方式流转程序图6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、付讫借记通知书3、邮寄信汇委托书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金汇入汇款：招商银行PleaseinstructyourbankertotransfertheUSDfunds(byTTviaCHIPS)asfollows:Correspondent:CitybankN.A.,NewYork(CHIPSABA:0008)(招商银行的美元账户行名称及其CHIPSABA代码)Beneficiary’sBank:ChinaMerchantsBank,H.O.ShenzhenCHIPSUID：298375(汇入行：招商银行总行及其CHIPS代码)Beneficiary’sa/cNo:你(收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号)Beneficiary：你(收款人户名：个人名字汉语拼音或公司英文名)Remarks:/TELE/paythroughCMB(city)Branch(在此摘要栏，填写您开户所在的分行名称)（三）票汇•票汇汇款是汇出行应汇款人申请，由汇出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇款方式。3、银行即期汇票图票汇方式流转程序图6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即期汇票交款付费1、票汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金票汇中银行汇票的当事人PartiesoftheBanker’sDemandDraft:•Drawer:remittingbank(汇出行)•Drawee/Payer:payingbank（汇入行）•Payee:thebeneficiaryoftheremittance（汇款的受益人）票汇汇票格式BANKOFCHINANo.ThisdraftisvalidforoneYearfromthedateofissueAMOUNTTO:PAYTOTHESUMOFPAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJIN三种汇款方式收付程序示意图进口商将货款交付进口商往来银行委托出口地银行出口商进口商将货款交付进口商向本地银行进口商往来银行委托购买汇票后寄交出口地银行出口商将汇票交付出口商出口地银行托收PaymentOrderPaymentOrderBanker’sdemanddraft不同票据付款方式收付程序示意图进口商购买银行汇票后寄交出口地银行向出口商付款进口地银行向票据付款银行提示要求付款出口商向汇票付款人提示付款银行受托将票据寄交往来银行出口地银行收妥票款后向出口商付款进口商购买银行汇/本票或签发支票寄交出口商将票据交往来银行委托收款银行见票后支付票款方式特点电汇费用较高，收款较迅速。信汇费用低廉，收款较迟票汇收款人可主动凭票取款。使用汇票，收款人可将收款权转让，因此更灵活。三种汇款方式的比较•汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（OutwardRemittance）•汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（InwardRemittance）第二节汇款结算程序（一）汇款人填写汇款申请书（二）交纳款项（三）汇出行缮制汇款凭证并发出（四）汇出行向汇入行拨交头寸1.账户行之间的转账2.非账户行之间的转账一、汇出汇款结算程序汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸（cover）偿付或俗称“拨头寸”。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示。可以在相互建立代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法；也可以在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。在实务中头寸拨付有两种时间顺序：——先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。——先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不会采用。头寸调拨的方法1.当汇入行在汇出行开有账户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.账户行开户行汇出行贷记汇入行帐户2．当汇出行在汇入行开有账户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.账户行开户行汇出行授权汇入行借记汇出行账户DebitAdvice:youraccountdebited3．当汇出行和汇入行同在第三家银行（偿付行）在开有账户。汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXbank(reimbursingbank)todebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行账户汇出行偿付行TotheReimbursingBank:CreditcovertoXXXbank’s(payingbank)a/cwithyou,debitingouraccount.4．当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立账户汇出行汇入行Incover,wehaveauth