第2讲投资项目评价的一般格式(新版)

投资项目评估InvestmentProjectAppraisals（2）西安外国语大学商学院杨鹏鹏2009年3月4日关于教材•罗宾斯的第7版、第9版均可•可以复印，但要注意遵从国际版权公约•至少应复印第7版每章后的小结•考试、考核的全部内容均在每章小结中关于参与管理实践•属于课后的业余兴趣，不做要求•感知、理解、巩固、应用是学习管理的最佳方法。学以致用是根本•参加的管理实践包括企业咨询、管理研究，均为我本人主持的项目项目一•陕西宝鸡岐山县城酒店建设项目可行性研究项目二•中国石化股份公司油藏管理项目（胜利/吐哈）项目三•中国石油股份公司全国科研院所绩效评价项目（平衡计分卡）项目四•中国博士后基金（41）•企业家社会资本、人力资本的互动及其对企业绩效的影响研究•是我的专著的深化有想法联系我[e-mail]第二讲•内容一：介绍项目评估的一般程序•内容二：检查指导每个组的分组与选题•内容三：清除未分好组，以及虽然分好组却没有选好研究对象的同学。命令：截至2009年4月6日18时还未按我的要求分好组或未选好研究对象的同学，敬请你们本学期的每周三16—18时另行选择其他科目！2.1投资项目可行性研究报告的一般格式（国家发改委最新版）•一、总论•(一)项目背景•1．项目名称•2．承办单位概况•3．可行性研究报告编制依据•4．项目提出的理由与过程•(二)项目概况•1．拟建地点•2．建设规模与目标•3．主要建设条件•4．项目投入总资金及效益情况•5．主要技术经济指标•(三)问题与建议•二、市场预测•(一)产品市场供应预测•1．国内外市场供应现状•2．国内外市场供应预测•(二)产品市场需求预测•1．国内外市场需求现状•2．国内外市场需求预测•(三)产品目标市场分析•1．目标市场确定•2．市场占有份额分析••(四)价格现状与预测•1．产品国内市场销售价格•2．产品国际市场销售价格•(五)市场竞争力分析•1．主要竞争对手情况•2．产品市场竞争力优势、劣势•3．营销策略•(六)市场风险•三、建设规模与产品方案•(一)建设规模•1．建设规模方案比选•2．推荐方案及其理由•(二)产品方案•1．产品方案构成•2．产品方案比选•3．推荐方案及其理由•四、场址选择•(一)场址所在位置现状•1．地点与地理位置•2．场址土地权属类别及占地面积•3．土地利用现状•4．技术改造项目现有场地利用情况•(二)场址建设条件•1．地形、地貌、地震情况•2．工程地质与水文地质•3．气候条件•4．城镇规划及社会环境条件•5．交通运输条件•6．公用设施社会依托条件(水、电、汽、生活福利)•7．防洪、防潮、排涝设施条件•8．环境保护条件•9．法律支持条件•10．征地、拆迁、移民安置条件•11．施工条件•(三)场址条件比选•1．建设条件比选•2．建设投资比选•3．运营费用比选•4．推荐场址方案•5．场址地理位置图•五、技术方案、设备方案和工程方案•(一)技术方案•1．生产方法(包括原料路线)•2．工艺流程•3．工艺技术来源•4．推荐方案的主要工艺(生产装置)流程图、物料平衡图，物料消耗定额表•(二)主要设备方案•1．主要设备选型•2．主要设备来源•3．推荐方案的主要设备清单•(三)工程方案•1．主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案•2．特殊基础工程方案•3．建筑安装工程量及“三材”用量估算•4.主要建、构筑物工程一览表•六、主要原材料供应•(一)主要原材料供应（含燃料）•1．主要原材料品种、质量与年需要量•2．主要辅助材料品种、质量与年需要量•3．原材料、辅助材料来源与运输方式•(二)主要原材料价格•1．价格现状•2．主要原材料价格预测•（三)编制主要原材料年需要量表•七、总图运输与公用辅助工程•(一)总图布置•1．平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸流程顺序和布置方案•2．总平面布置图•3．总平面布置主要指标表•（二)场内外运输•1．场外运输量及运输方式•2．场内运输量及运输方式•3．场内运输设施及设备•(三)公用辅助工程•1．给排水工程•(1)给水工程。用水负荷、水质要求、给水方案•(2)排水工程。排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施•2．供电工程•(1)供电负荷(年用电量、最大用电负荷)•（2)供电回路及电压等级的确定•(3)电源选择•(4)场内供电输变电方式及设备设施••3．通信设施•(1)通信方式•(2)通信线路及设施•4．供热设施•5．空分、空压及制冷设施•6．维修设施•7．仓储设施•八、节能措施•(一)节能措施•(二)能耗指标分析•九、环境影响评价•(一)场址环境条件•(二)项目建设和生产对环境的影响•1．项目建设对环境的影响•2．项目生产过程产生的污染物对环境的影响•(三)环境保护措施方案•(四)环境保护投资•(五)环境影响评价•十、劳动安全卫生与消防•(一)危害因素和危害程度•1．有毒有害物品的危害•2．危险性作业的危害•(二)安全措施方案•1．采用安全生产和无危害的工艺和设备•2．对危害部位和危险作业的保护措施•3．危险场所的防护措施•4．职业病防护和卫生保健措施•(三)消防设施•1．火灾隐患分析•2．防火等级•3．消防设施•十一、组织机构与人力资源配置•(一)组织机构•1．项目法人组建方案•2．管理机构组织方案和体系图•3．机构适应性分析•(二)人力资源配置•1．生产作业班次•2．劳动定员数量及技能素质要求•3．职工工资福利•4．劳动生产率水平分析•5．员工来源及招聘方案•6．员工培训计划•十二、项目实施进度•(一)建设工期•(二)项目实施进度安排•(三)项目实施进度表(横线图)•十三、投资估算•(一)投资估算依据•(二)建设投资估算•1．建筑工程费•2．设备及工器具购置费•3．安装工程费•4．工程建设其他费用•5．基本预备费•6．涨价预备费•7．建设期利息•(三)流动资金估算•（四)投资估算表•1．项目投入总资金估算汇总表•2．单项工程投资估算表•3．分年投资计划表•4．流动资金估算表•十四、融资方案•(一)资本金筹措•1．项目资本金筹措•(二)债务资金筹措•(三)融资方案分析•十五、财务评价•(一)项目财务评价•1．财务评价基础数据与参数选取•(1)财务价格•(2)计算期与生产负荷•(3)财务基准收益率设定•(4)其他计算参数•2．销售收入估算(编制销售收入估算表)•3．成本费用估算(编制总成本费用估算表和分项成本估算表)•4．财务评价报表•(1)财务现金流量表•(2)损益和利润分配表•(3)资金来源与运用表•（4）借款偿还计划表•⒌财务评价指标•（1）盈利能力分析•1)项目财务内部收益率•2)资本金收益率•3)投资各方收益率•4)财务净现值•5)投资回收期•6)投资利润率•(2)偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率)•(二)偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率)•(三)不确定性分析（以前是单独的一章）•1．敏感性分析(编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图)•2．盈亏平衡分析(绘制盈亏平衡分析图)•(四)财务评价结论•十六、社会评价•(一)项目对社会的影响分析•(二)项目与所在地互适性分析•1．利益群体对项目的态度及参与程度•2．各级组织对项目的态度及支持程度•3．地区文化状况对项目的适应程度•(三)社会风险分析•(四)社会评价结论•十七、风险分析•(一)项目主要风险因素识别•(二)风险程度分析•(三)防范和降低风险对策•十八、研究结论与建议•(一)推荐方案的总体描述•(二)推荐方案的优缺点描述•1．优点•2．存在问题•3．主要争论与分歧意见•(三)主要对比方案•1．方案描述•2．未被采纳的理由•(四)结论与建议•附图、附表、附件•(一)附图•1．场址位置图•2．工艺流程图•3．总平面布置图•(二)附表•1．投资估算表•(1)项目投入总资金估算汇总表•(2)主要单项工程投资估算表•(3)流动资金估算表•2．财务评价报表•(1)销售收入、销售税金及附加估算表•(2)总成本费用估算表•(3)财务现金流量表•(4)损益和利润分配表•(5)资金来源与运用表•(6)借款偿还计划表•(三)附件•1．项目建议书(初步可行性研究报告)的批复文件•2．环保部门对项目环境影响的批复文件•4．主要原材料、燃料及水、电、汽供应的意向性协议•5．项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函•6．中外合资、合作项目各方草签的协议•7．土地主管部门对场址批复文件•8．新技术开发的技术鉴定报告•9．组织股份公司草签的协议2.2检查分组与项目选择•请大家上台陈述