第五章_信用证概述

1第五章信用证概述第一节信用证的定义和特点一、信用证的定义根据UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits---1993Revision,PublicationNo.500(UCP500)信用证的定义为:Article2MeaningofCreditTheexpression“DocumentaryCredit(s)”and“StandbyLetter(s)ofCredit”meananyarrangement,howevernamedordescribed,wherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“Applicant”)oronitsownbehalf,i.istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the“Beneficiary),oristoacceptandpaybillsofexchangedrawnbytheBeneficiary,orii.authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange,oriii.authorizesanotherbanktonegotiate,againststipulateddocument(s)providedthatthetermsandconditionsoftheCreditarecompliedwith.ForthepurposesoftheseArticles,branchesofabankindifferentcountriesareconsideredanotherbank.ICCPublicationNo.415:Insimpleterms,aletterofcreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment.Conditional:thebeneficiarypresentdocumentswhichwerecompliedwiththetermsandconditionsofthecreditwithinaprescribedtimelimit.信用证(LetterofCredit，L／C)是银行(开证行)应开证申请人(进口商)的要求，向第三者(受益人、出口商)开立的承诺在一定期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证的实质：银行作出的有条件付款承诺。条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。对定义应把握三点：1．银行承担第一性付款责任。2．银行的付款方式有三种：（1）直接付款（或承兑及付款）；（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款）；（3）授权另一家银行议付。3．银行的付款是有条件的。二、信用证的特点1．信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。2．信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。UCP500Article3Creditsv.Contactsa.Credits,bytheirnature,areseparatetransactionsfromthesalesorothercontract(s)onwhichtheymaybebasedandbanksareinnowayconcernedwithorboundbysuchcontract(s),2evenifanyreferencewhatsoevertosuchcontract(s)isincludedintheCredit.Consequently,theundertakingofabanktopay,acceptandpayDraft(s)ornegotiateand/ortofulfillanyotherobligationundertheCredit,isnotsubjecttoclaimsordefensesbytheApplicantresultingfromhisrelationshipswiththeIssuingBankortheBeneficiary.b.ABeneficiarycaninnocaseavailhimselfofthecontractualrelationshipsexistingbetweenthebanksorbetweentheApplicantandtheIssuingBank.Article4Documentsv.Goods/Services/PerformancesInCreditoperationsallpartiesconcerneddealwithdocuments,andnotwithgoods,servicesand/orotherperformancestowhichthedocumentsmayrelates.第二节信用证的当事人及其义务1．Applicant（申请人）：进口商。责任与义务：（1）根据合同申请开立信用证；（2）交付开证押金；（3）及时付款赎单。（4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。权利：1．取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单．2．得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。2．IssuingBank（开证行）：进口商的银行责任与义务：（1）按申请人的指示开立信用证；（2）承担第一性付款责任。权利：（1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。（2）审单及拒付。（3）控制单据及货物。3．Beneficiary（受益人）：出口商责任与义务：（1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致。（2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索。（3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。权利：（1）决定是否接受及要求修改信用证。（2）向开证行及进口商收取货款。4．AdvisingBank（通知行）：出口商所在地的银行，开证行的代理行责任与义务：（1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无误）；3（2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手段）；（3）缮制通知书，及时通知。5．ConfirmingBank（保兑行）：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。责任与义务：若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。对受益人付款后，可向开证行索偿。权利：（1）决定是否对信用证保兑。（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。（3）赔付后有权向开证行索偿。6．NominatedBanks（指定行）(1)PayingBank（付款行）：即期/延期付款信用证下，开证行的代理付款人。审单无误后，应对受益人付款。(2)AcceptingBank（承兑行）：承兑信用证下，开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。审单无误后，即应承兑汇票，到期对受益人付款。(3)NegotiatingBank（议付行）：议付信用证下，购进汇票及所附单据并支付对价的银行。审单无误后，即可对汇票/单据款项扣减利息，将净款立即支付给受益人。7．Reimbursement（偿付行）信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。第三节信用证的基本业务流程⑴合同⑸托运⑿提货⑺⑹⑷⑾⑽⑵即交通交付申期款请付赎开款单知单单证⑶开证⑻寄单索偿⑼偿付即期付款信用证的业务流程BeneficiaryIssuingBankAdvisingBank/PayingBankApplicantCarrier4第四节信用证的主要内容下面根据国际商会第516号出版物所列的标准跟单信用证格式来说明：（1）信用证类型本表是为开立不可撤消信用证而设计的。（2）信用证号码开证行的信用证编号。（3）开证地点和日期开证地点指开证行所在地。（4）有效日期和地点有效地点应与指定行所在地一致。开证日期是指信开证的邮寄日期。（5）申请人（6）受益人（7）通知行参考编号供通知行使用。（8）金额应同时用大、小写表示；金额前若有about，approximately，circa等词，允许有10%的增减；应使用国际标准货币代码，如USD，GBP，JPY。（9）信用证的可使用性（a）填写指定行名称和地点，如为自有议付信用证，填anybankat（city）orin（country）；（b）使用方式：即期付款，延期付款、承兑汇票，或议付。（c）受益人的汇票：如有汇票，标上“x”，在drawnon后面填上汇票付款人的名称。即期付款或议付时，汇票可有可无。（10）分批装运（允许或不允许）（11）转运（允许或不允许）（12）买方投保仅在信用证不要求受益人（出口方）提交保险单据时标上“x”。（13）UCP500第四十六条所解释的装运避免用国家缩写；避免用过于笼统的用语，如MainPorts,WestEuropeanPorts,MiddleEastPorts；填写装运国家好于填写特定装运港口；如货物从内陆发运，则起始点不应填港口；不要规定货物到达日期。（14）货物描述货物描述应简洁通俗；若有about，approximately，circa等词，货物数量可有10%的增减，重量、长度、容积可有5%的增减。（15）——（20）规定的单据单据的填写顺序是：商业发票、运输单据、保险单据、其他单据，如产地证明书、包装单、重量单等。要准确说明单据名称，是正本还是副本。（21）交单期限（22）通知指示（仅用于“致通知行的通知书”）（23）银行至银行的指示（仅用于“致通知行的通知书”）借记我方在你方的帐户；我方贷记你方的帐户；向第三方银行索偿。（24）页数必须注明。5（25）签字必须签字。GUIDANCENOTESANDSTANDARDFORMSFORBANKSNotedIrrevocableDocumentaryCreditForm(AdvicefortheBeneficiary)NameofIssuingBank:IrrevocableDocumentaryCredit(1)PlaceandDateofIssue:(3)ExpiryDateandPlaceforPresentationofDocumentsExpiryDate:(4)PlaceforPresentation:Applicant:(5)Beneficiary:(6)AdvisingBank:(7)Amount:(8)Partialshipments□allowed□notallowed(10)CreditavailablewithNominatedBank:(9)□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:□bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein:□andBeneficiary’sdraftdrawnon:Transhipment□allowed□notallowed(11)□Insurancecoveredbybuyers(12)ShipmentasdefinedinUCP500Article46From:Fortransportationto:(13)Notlaterthan:(14)—(20)Documentstobepresentedwithin□daysafterthedateof