11第十一章商业银行

2014-3-241第一节商业银行的概念、特征及组织形态第二节商业银行的性质与职能第三节商业银行的主要业务第四节商业银行的经营管理第五节商业银行存款货币的创造第十一章商业银行返回目录2014-3-242国际货币基金组织（IMF）将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货币银行。西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款银行。我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。第一节商业银行的概念、特征及组织形态图片来源：第一节商业银行的概念、特征及组织形态一、商业银行的概念商业银行是具有信用创造功能的、经营存放款为主要业务、并以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。商业银行原来为专门融通短期资金的银行，今天的商业银行也仍然是短期资金市场上的最大贷款人。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其最本质的特征是信用创造功能。现代商业银行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外汇、信托、咨询、租赁等业务。在我国，商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。2014-3-244第一节商业银行的概念、特征及组织形态二、商业银行的特征商业银行的信用业务几乎无所不包。商业银行是唯一能够吸收支票活期存款并办理转账结算业务的金融机构，藉此，商业银行获得了“创造”信用的能力，并利用贷款和投资转存活期存款，实现信用的加倍扩张或收缩。商业银行的中间业务远比其他银行要多。2014-3-245第一节商业银行的概念、特征及组织形态三、商业银行的组织形式(一)商业银行的两种主要组织形式——独家银行制和分支行制所谓独家银行制，它是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。目前仅存于美国。分支行制是按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。目前大多数国家都采用这种制度，实行这种制度的代表是英国。2014-3-246第一节商业银行的概念、特征及组织形态(二)商业银行两种基本组织形式的优劣比较1.独家银行制的优点(1)可以提倡和鼓励竞争，限制垄断。(2)规模较小，组织较严密，管理较方便。(3)可以根据实际需要遍设各地，同时一般又是由本地人经营，比较容易吸收本地资金。(4)有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。2014-3-247第一节商业银行的概念、特征及组织形态2.独家银行制的缺点(1)由于银行规模小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则。(2)由于在经营的区域范围受限制，不易分散风险，资金难于横向流通。(3)由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求，也较难提供周到全面的服务。2014-3-248第一节商业银行的概念、特征及组织形态3.分支行制的优点(1)银行规模可随业务的发展而扩大。(2)资金调拨上更灵活，资产更能多样化而且较安全。(3)便于管理和有利于联系培训，有利于节约。(4)现金准备可以维持相当低的水准。(5)银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。2014-3-249第一节商业银行的概念、特征及组织形态4.分支行制的缺点(1)容易导致银行业的垄断，不利于效率的提高，甚至会出现操纵控制经济、金融的局面，形成金融寡头。(2)分支行往往要将各地的资金吸收后转到经济发达地区发放，这会牺牲地方产业的发展。(3)由于分支行制容易出现垄断，分支机构又如网络分布，关系密切，因此，当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应而造成较大的危害。2014-3-2410第一节商业银行的概念、特征及组织形态(三)两种新式的商业银行组织形式——集团银行制和连锁银行制集团银行制（又称银行持股公司制）是由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的商业银行组织制度。连锁银行制是通过持股或聘任董事的方式，把两家以上独立的银行联系在一起，取得对这些银行的控制的商业银行组织制度。2014-3-2411第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质商业银行是商品经济发展的必然产物，它是经营货币信用业务的特殊企业。商业银行业务活动是整个社会再生产运行的重要组成部分，是实现资金循环周转的必要环节，是社会再生产中不可缺少的经济机构。商业银行与工商业一样，作为一个企业，既有独立的投资，又有独立的经营，经营目标都是为了取得最大的经济收益。商业银行又是一种特殊企业。银行经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品；银行的经营活动处于货币流通领域；银行在国民经济中有特殊的地位和作用。2014-3-2412第二节商业银行的性质与职能二、商业银行的职能(一)充当信用中介作为存款金融中介机构，银行对资金多余单位和资金短缺单位都提供金融服务，为借贷活动充当信用中介，这是银行最基本的职能。(二)变闲散货币为经济建设资金变闲散货币为职能资本（建设资金）是银行的又一重要职能。银行通过日常的存款活动，把分散的社会资金集中起来，变闲置货币为周转资金，变消费性的货币为生产资金。信用中介是最基本、也是最能反映商业银行经营活动特征的职能。2014-3-2413第二节商业银行的性质与职能(三)创造信用流通工具银行产生以后，为适应货币信用业务的需要，创造了各种各样的信用流通工具，如银行券、支票、信用卡等。(四)充当支付中介是指商业银行充当工商企业、单位团体、居民个人之间货币收付的中介人，为它们办理货币资金运动有关的技术性业务，包括：货币的保管、受托办理货币的收付与结算等等。商业银行作为货币经营机构，为客户保管、出纳和代理支付货币2014-3-2414第三节商业银行的主要业务一、负债业务商业银行的负债业务，也就是银行融进资金，筹措经营资本和资金的业务。在商业银行的负债表上，具体由三部分组成：银行自有资本、存款负债及借款负债。(一)银行自有资本1.概念和构成银行自有资本是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。不同所有制的银行自有资本的来源不同。凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金。公司制形式的商业银行，其资本金来自股份资本、储备资本及未分配利润，或由个人资本或合伙资本构成。2014-3-2415第三节商业银行的主要业务2.作用(1)提供经营资金的来源。(2)获得最低的法定资本。(3)提高银行承受非预期损失的能力。(4)促进银行的经营和业务发展。2014-3-2416第三节商业银行的主要业务(二)存款负债1.概念存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是商业银行全部经营中起支配作用的基本部分。2.在现代商业银行体系中，存款通过两条途径形成(1)靠以现金形式或以应付货币凭证（支票、债券、息票等）形式存入银行的货币。(2)银行在对客户贷款过程中所创造的派生存款。2014-3-2417第三节商业银行的主要业务3.商业银行存款的分类(1)活期存款。也叫往来存款，存款人把款项存入银行，形成往来账户以后，可以自由存支，没有什么时间上的限制。(2)定期存款。定期存款是一种由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。(3)储蓄存款。储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。2014-3-2418第三节商业银行的主要业务(三)借款负债银行资金外部来源的第二部分是借款负债。借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。商业银行借款的主要途径有：1.银行同业借款2.向中央银行借款3.回购协议4.欧洲美元市场借款2014-3-2419第三节商业银行的主要业务二、资产业务商业银行的资产业务，也就是融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。商业银行的资金运用主要由四个部分组成：1.现金资产包括：库存现金、中央银行存款、同业存款、应收现金。2.放款是商业银行最主要的资产业务，也是其收入的主要来源，放款占商业银业资产总额的2/3以上。2014-3-2420第三节商业银行的主要业务放款的分类：(1)从放款的期限划分，有定期放款和活期放款，或划分为长期放款和短期放款。定期放款的借款人必须在约定的放款期限届满时偿还银行的本利。活期放款的借款人可以随时偿还部分贷款，银行也有权随时要求借款人偿还部分或全部贷款。(2)从放款有无实物或有价物作保证划分，有信用放款与担保放款。信用放款是一种不需以一定的实物或有价物作保证，通常仅凭借款人信用或出具本人签字的票据即可获得借款的放款方式。担保放款是指以借款人提供的有价证券或实物为抵押或者以有经济实力的第三者为借款人作保而提供的放款。具体包括：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。2014-3-2421第三节商业银行的主要业务(3)按放款利息收取方式划分，有放款与贴现。票据贴现，是指商业银行买进尚未到期的票据，也就是票据持有者将未到期的票据拿到银行，银行从票面总额中扣除贴现利息后，将余额以货币垫付给贴现的申请人。未到期票据贴现的计算公式是：天未到期天数年贴现率）（票据面额贴现银行付款额36512014-3-2422第三节商业银行的主要业务(4)按放款的对象和用途来划分，有工商业放款、消费者放款和其他放款。工商业放款既包括企业用于生产商品和购买劳务的短期准备，又包括用于添置固定资产方面的长期资金。消费者放款和其他放款也是商业银行资产业务的重要组成部分。2014-3-2423贷款及其种类按是否有抵押按贷款对象按贷款期限按还款方式抵押贷款信用贷款短期贷款长期贷款分期偿还一次偿还工商业贷款消费贷款抵押品类型：不动产、应收账款、机器设备、提单、栈单、股票、债券等资产农业贷款中期贷款在国外被称为“通知贷款”贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款的业务的拓展。2014-3-2424第三节商业银行的主要业务3.证券投资是商业银行另一类资产业务，是商业银行在公开市场上购买有价证券作为资金运用的一种业务。商业银行投资所购买的各种有价证券主要包括：(1)国家公债券和国库券。(2)地方政府债券。(3)公司债券和股票等。4.其他资产2014-3-2425第三节商业银行的主要业务三、中间业务(一)转账结算业务是指银行为那些用收取或签发书面的收款或付款凭证代替现金流通来完成货币收支行为的企业、单位或个人提供技术性中介服务，即用划转客户存款余额的办法来实现货币收付的业务活动。(二)信托业务是指暂时代理别人管理财产，办理遗产转让，保管有价证券和贵重物品，代发股票和国家债券，清理破产企业财产，提供一般性的投资顾问与咨询服务，等等。(三)汇兑业务是指银行代理客户把现金转交给其他地方的受款人。2014-3-2426第三节商业银行的主要业务(四)代收业务是指银行根据各种凭证，以客户名义代收各种款项，以收取一定手续费的业务。(五)信用证业务是指顾客委托银行根据其所指定的条件，向卖主支付货款的业务，主要是为异地买卖，特别是为国际贸易服务的一种中间业务。(六)保管业务现代商业银行把原来单纯保管货币扩展为可代保管一切物品，出租保险箱是银行为顾客保管物品的较好形式。(七)代客理财业务、租赁业务、信息咨询业务等2014-3-2427第四节商业银行的经营管理一、商业银行信贷风险概述所谓信贷风险，就是贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。主要有以下几种：信用风险。又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时，没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。利率风险。是因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协订利率跟