电力项目管理费用控制.

电力公司点检定修管理培训课程现代项目管理[2]本资料提供：中旭股份ⅳ.项目费用管理1.费用估算2.费用预算3.费用控制项目费用管理计划费用管理计划工作在项目计划早期进行,为每项费用管理过程设定了框架,以便确保过程实施的协调一致和有效率。费用管理计划中列出了模版并制定了费用计划、结构、估算、预算和控制的标准。费用管理过程及其使用的工具和技术因应用领域的不同而变化。例如，费用管理计划可制定：精确等级。基于活动范围和项目规模，计划活动费用估算数据将精确到规定的精度，并可以包含应急费用。测量单位。定义了每种资源的测量单位，如人.时、人.日、周、一次总付款额等。组织程序链接。用于项目费用核算的WBS单元被称为控制帐目（CA），每个控制帐目都被分配一个编码或帐号，该编码或帐号与实施组织的会计系统直接连接。如果工作包的费用估算包含在控制帐目内，则计划工作包预算方法也包括再内。控制下限。可定义项目执行的某一时间点的费用或其它指标的偏差下限，以显示允许的偏差数值。实现值规则。例如：定义完成估算所使用的实现价值管理估算工具；建立实现价值信用标准（如0-100，0-50-100等）；定义WBS中哪个级别应该进行实现价值技术分析。报告格式。定义了各种费用报表的格式。过程说明。记录了每个费用管理过程的说明。上述所有内容和其他信息都包含在费用管理计划中，可以在计划的正文内，也可能作为附录。费用管理计划包含在项目管理计划中，或是作为项目管理计划的从属计划。..\Didacticalhyperlink\费用管理计划内容注释表格.ppt1.费用估算依据成果技术与工具事业环境因素组织过程资产项目范围说明书工作分解结构工作分解结构词典项目管理计划•进度管理计划•人员配备管理计划•风险登记1.2.3.4.5.6.1.类比估算2.确定资源费率3.自下而上估算4.参数估算5.项目管理软件6.供货商投标分析7.准备金分析8.质量成本1.活动费用估算2.活动费用估算支持细节3.请求的变更4.成本管理计划更新项目费用估算的分类种类初步估算控制估算最终估算进行时期可行性研究后期项目计划阶段，伴随项目工作内容的精确确定而进行。项目实施阶段主要依据项目组的可行性研究和报告中所做的估算。最新的市场价格。项目进程中一些重大工作的详细估算，及最新的估算和预测。特点较为粗略。用流程示意图而非结构图等详细资料来表示项目设施的组成情况。当主要资源的规格已经确定时，也可进行一些较为详细的估算。比较精确。由项目团队全面负责制定，但其中的部分可分别由财务、或专业咨询部门完成。主要资源按照实际价格详细估算，投资较少又不易确定的部分采用类比或预测。精确程度-25%～+75%-10%～+25%-5%～+10%作用为管理部门提供初步的经济情况，并为筹措资金提供依据。是肯定项目经济价值继而转入计划阶段的必要条件。能够为筹措资金提供依据，也可用来明确责任和实施成本控制。宜与正式的风险分析同时进行。依据不同时期的项目情况为项目管理提供精确信息，是控制项目成本的工具。1.1费用估算：依据1、事业环境因素费用估算过程考虑：市场条件在市场中从谁、在何种条件和条款下能够得到何种产品、服务和结果。商业数据库商业数据库可跟踪反映技术和人力资源费用，提供材料和设备的标准费用。从商业数据库经常可获得资源费用率信息。公布的卖方价格清单是另外一种数据来源。2、组织的过程资产在编制费用管理计划时，将考虑现存的正式和非正式的计划、方针、程序和指导原则，选择使用的费用估算工具、监测和报告方法。费用估算方针一些组织已预先定义了费用估算的方针。如果有这些方针，则项目应在这些方针确定的边界范围内操作。费用估算模版一些组织已建立了供项目团队使用的模版（或格式标准）。根据模版的应用领域和在以前项目中的使用情况，组织能够持续改进模版。历史信息从组织内部不同的地方获得的与项目产品与服务有关的信息将影响到项目费用。项目文档参与项目的一个或多个组织将留存以前项目实施记录，这些记录非常详细，能够对编制费用估算提供帮助。在一些应用领域，团对成员也可能会存留这种记录。项目团队知识项目团队成员可能回忆起以前的实际费用或费用预算。虽然这种回忆是有用的，但总的来讲，他们远远没有文件记录的情况可靠。吸取的教训吸取的教训包括从以前执行的类似项目中（范围和规模类似）获得的费用估算。4.项目范围说明书项目范围说明书描述项目的商业需求、依据、要求和当前边界。项目范围说明书提供了在费用估算中需考虑的关于项目要求的重要信息。项目范围说明书包括制约因素、假设和需求。制约因素是限制费用估算的特定因素。多数项目中，最常见的制约因素之一是有限的项目预算，其他的制约因素涉及要求的交付成果、可用的技术资源和组织方针。假设是指假定认为是真实、现实、确定的因素。有些要求，如健康、安全、保护、绩效、环境、保险、知识产权、平等就业机会、许可等，会造成合同和法律影响。所有这些因素都需要在编制费用估算时考虑。项目范围说明书也提供了可交付成果清单和项目及其产品、服务和结果的验收标准。在制定费用估算时，将考虑所有要素。项目范围说明书中的产品范围说明提供了产品和服务的描述，以及在费用估算中考虑的技术问题或担心方面的重要信息。4、工作分解结构5、工作分解结构词汇表6、项目管理计划1.2费用估算：工具与技术1、类比估算费用类比估算，指利用过去类似项目的实际费用作为当前项目费用估算的基础。当对项目的项目情况了解甚少时（如在项目的初级阶段），往往采用这种方法估算项目的费用。类比估算是一种专家判断。类比估算费用通常低于其他方法，但其精确度通常也较差。此种方法在以下情况中最为可靠：以往项目的实质相似，而不只在表面上相似，并且进行估算的个人或集体具有所需的专业知识。2、确定资源费率确定费率的个人或编制估算的集体必须知道每种资源的单位费率，如没小时的人工费和每立方米散装材料的费用，从而来估算计划活动费率用。收集报价是获得费率的一种方法。对于合同项下获得的产品更新换代、服务和成果，可在合同中规定考虑了通货膨胀因素的标准费率。从商业数据库和买方印刷的价格清单中获得数据，是获得费率的另外一种方法。如果不知道实际费率，则必须通过费率本身进行估算。3、自下而上估算这种技术是指估算个别工作包或细节最详细的计划活动费用，然后将这些详细的费用汇总到更高层级，以便用于报告和跟踪目的。自下而上估算估算方法的费用与准确性取决于个别计划活动或工作包的规模和复杂程度。一般，需要投入量较小的活动可提高计划活动费用估算的准确性。4、参数估算参数估算法是一种运用历史数据和其他变量（如施工中平方米造价，软件编程中的编码行数，要求的人工小时数）之间的统计关系，来计算计划活动资源的费用估算的技术。这种技术估算的准确度取决于模型的复杂性极其涉及的资源数量和费用数据。与费用估算相关的例子是，将工作的计划数量与单位数量的历史费用相乘得到估算费用。5、项目管理软件项目管理软件，如费用估算软件、计算机工作表、模拟和统计工具，被广泛用来进行费用估算。这些工具可以简化一些费用估算技术，便于进行各种费用估算方案的快速计算。6、供货商投标分析其他的费用估算方法包括供货商投标分析和项目应开销费用分析。如果项目是通过竞价过程发包的，则项目团队要求进行额外的费用估算工作，检查每个可交付成果的价格，然后得出一个支持项目最终总费用的费用值。7、准备金分析很多费用估算在计划活动费用估算中加入准备金或称为应急储备。但这有可能存在夸大计划活动费用估算的潜在问题。应急储备是由项目经理自行使用的估算费用，用来处理预期但不确定的事件。这些事件被称为“已知的未知事件”，是项目范围和费用基准的一部分。应急储备费用的一种管理方法是，将相关的单个进度计划活动的应急储备费用汇集成一组，将其作为一项独立的应急储备费用，分配到一项进度计划活动。这个持续时间可能为零的进度计划活动，贯穿这组进度计划活动的网络路径，控制使用应急储备费用。这种应急储备管理方法的一个示例是，在工作包水平，将应急储备赋予一个持续时间为零的活动，该活动跨越该工作包子网络的开始到结束。随着进度计划活动的进展，根据对持续时间不为零的进度计划活动消耗资源的测量，可以调整应急储备。因此，相关的那组进度计划活动的费用偏差就精确得多，因为他们是基于并非悲观的费用估算。在关键链法中,进度计划活动可能是一个缓冲活动,被特意安排在那组进度计划活动网络路径的紧后面。随着进度计划活动的进展，根据对非缓冲进度计划活动资源消耗的测量，可以调整应急储备。因而，那组相关的进度计划活动的费用偏差就更加精确了，因为他们是基于非悲观的费用估算。8、质量成本质量成本也能被用来准备计划活动的费用估算。1.3费用估算：成果1、活动费用估算活动费用估算是指完成计划活动所需资源的可能费用的定量估计，其表述可祥可略。所有应用到活动费用估算的资源均应列入估算范围，其中包括但不限于人工、材料、物资，以及诸如通货膨胀或费用应急储备等特殊范畴。E:\Didacticalhyperlink\项目成本分解结构.ppt2、活动费用估算支持细节计划活动费用估算的支持细节的数量和类型，随应用领域不同而不同。无论支持细节详细程度如何，支持文件应提供清晰的、专业的、完整的资料，通过这些资料可以得出费用估算。活动费用估算的支持细节应包括：计划活动工作范围的描述。依据的文字记载，即如何编制的估算。所做假设的文字记载。制约条件的文字记载。关于估算范围的记载。例如，10000美圆（-10%-—+15%）表明此项工作的费用预期在9000美圆与11500美圆之间。3、请求的变更费用估算过程可以产生影响费用管理计划、活动资源要求和项目管理计划的其他组成部分的变更请求。请求的变更通过整体变更控制过程进行处理和审查。4、费用管理计划更新如果批准的变更请求是在费用估算过程中产生的并且将影响费用的管理，则应更新项目管理计划中的费用管理。工作包费用估算表工作包名称：______________日期：自________至________制表人：__________项目时间数量（单位）预计费用开始结束A、人力资源（a）项目团队成员（b）承包商（c）咨询商或顾问……B、原材料（a）（b）（c）……C、设备和工具（a）（b）……合计：依据成果技术与工具项目范围说明书工作分解结构工作分解词汇表活动费用估算活动费用估算支持细节项目进度资源日历合同费用管理计划1.2.3.4.5.6.7.8.9.1.费用汇总2.准备金分析3.参数估算4.资金限制平衡1费用基准2.项目资金要求3.项目管理计划更新4.请求的变更2.费用预算费用预算项目成本预算就是为了确定测量项目实际绩效的基准计划而把费用估算分配到各个工作项（或工作包）上去的费用计划。费用估算与费用预算既有联系又有区别，下表列出了它们之间的关系。费用估算与费用预算的区别与联系区别与联系费用估算费用预算含义编制一个为完成项目各项工作所需经费的近似估计。把整个项目估算的费用分配到各项活动和各部分工作上，进而确定测量项目实际执行情况的费用基准。又叫制订费用计划。依据工作分解结构、资源要求、资源单价、活动历时估算、历史信息、账目表工作分解结构、费用估算、项目进度计划工具与方法类比估算法、参数模型法、自下而上估算、计算机工具、不可预见活动费类比估算法、参数模型法、WBS全面详细估算、计算机工具成果费用估算、详细依据、费用管理计划费用基准计划2.1费用预算：工具与技术1、费用汇总计划活动费用估算WBS汇总到工作包，然后工作包的费用估算汇总WBS中的更高一级（如控制帐目），最终形成整个项目预算。2、准备金分析通过准备金分析形成应急准备金，例如管理应急储备金，该准备金用于应对还未计划但有潜在需要的变更。风险登记中确定的风险可能会导致这种变更。管理应急准备金是为应对未计划但有潜在需要的项目范围和费用变更而预留的预算。它们”是未知的未知“，并且项目经理在动用或花费这笔准备金之前必须获得批准。管理应急