XXXX-XXXX(1)金融学(5)

第五章商业银行第一节商业银行概述第二节商业银行的资产、负债与资本管理第三节商业银行的表外业务第四节商业银行的管理重点：商业银行性质、职能、组织制度、业务与管理难点：商业银行业务与管理商业银行积累资金分配资金信用创新收入分配就业经济发展风险规避商业银行业务产生与发展商业银行性质商业银行职能商业银行组织制度商业银行管理原则挑战与发展趋势第一节商业银行概述一、商业银行的概念二、商业银行的性质三、商业银行的职能一、商业银行的概念涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。货币兑换商钱庄早期银行现代股份制银行二、商业银行的性质1．商业银行具有一般企业的特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化。商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。商业银行对社会的影响特殊。国家对商业银行的管理特殊。2.商业银行是一种特殊企业与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。现代商业银行是“万能银行”或者“金融百货公司”。3.商业银行是一种特殊的金融企业三、商业银行的职能1.信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介。通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用。2.支付中介信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。3.信用创造信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。逆向选择：事前机会主义行为，指那些最有可能不归还贷款的人最积极的争取贷款，并最有可能获得贷款。道德风险：事后机会主义行为，指借款人可能掩盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。4.信息中介5.金融服务商业银行除资产负债业务以外为客户提供的其他中间业务，如代发工资、代理支付费用等。居民其他银行机构国际金融机构企业政府商业银行A社会团体其他非银行金融机构信用中介支付中介信用创造信息中介金融服务四、商业银行的经营模式及其发展商业银行间竞争商业银行与其他金融机构竞争其他金融机构间竞争政府干预经济发展分业经营(专业化)混业经营(多元化)全能化集中化全球化网络化电子化数字化便捷化.五、商业银行的组织制度总分行制含义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。代表：中国、英国、日本、德国等大多数国家单元银行制：含义：指银行业务完全由一个独立的商业银行经营，不设立或不能设立分支机构的银行制度。代表：只有美国控股公司制指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国）连锁银行制（代表：美国）适度性盈利性竞争性竞争优势单元制分行制股份集团制连锁结盟制稳健性自有资本各类存款各类借款金融服务信用负债信用贷款信用投资商业银行信用资产担保和类似的或有负债、承诺、利率与汇率有关的或有项目、结算、代理、咨询负债业务中间业务资产业务本土化发展、国际化发展第二节商业银行资产、负债与资本管理一、商业银行的资产负债表简介资产负债表的负债方:(1)所有者权益项目;(2)负债项目资产负债表的资产方:(1)现金资产;(2)贷款;(3)证券投资;(4)其他资产二、商业银行的负债业务1.商业银行自有资本股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此支付较少的利息。2.各类存款⑵定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。⑴短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。3.商业银行的长、短期借款⑵长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。三、商业银行的资产业务1.商业银行贷款业务：贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。①正常贷款借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；商业银行贷款风险分类的标准：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；①正常贷款②关注贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；①正常贷款②关注贷款③次级贷款借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款⑤损失贷款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。商业银行贷款风险分类的标准：①贷款的申请②贷款的调查③对借款人的信用评估④贷款合同的审批⑤借款合同的签订和担保⑥贷款检查⑦贷款收回商业银行贷款必须遵循的基本程序①利润最大化原则②扩大市场份额原则③保证贷款安全原则④维护银行形象原则商业银行贷款定价要考虑的因素：①资金成本②贷款风险程度③贷款费用④借款人的信用及与银行的关系⑤贷款的目标收益⑥贷款的供求状况商业银行贷款定价的原则概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。2.商业银行的证券投资业务四、商业银行的资本管理商业银行资本的功能:(1)保护功能;(2)经营功能;(3)控制功能;(4)激励能力.商业银行资本筹集管理:(1)发行股票;(2)留存利润;(3)引进战略投资者;商业银行资本监管第三节商业银行的表外业务一、表外业务与中间业务狭义的表外业务：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下甚至转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。狭义的中间业务：指在不要承担信用风险的前提下获取业务收益，并且不会列入资产负债表的业务，可通过收取佣金或手续费获取收益。广义的中间业务=广义的表外业务=资产负债表外业务二、狭义的中间业务(一)支付结算业务(1)定义和作用(2)结算方式:汇兑结算,票据结算,托收结算(二)银行卡业务(1)分类:借记卡,信用卡(2)收入:开卡费和年费,商户的结算手续费,利息收入,其他收入.三、狭义的表外业务(一)担保业务:银行保函,备用信用证等.(二)承诺业务:(1)项目贷款承诺;(2)开立信贷证明;(3)客户授信额度;(4)票据发行便利.(三)贸易融资业务(四)投资业务:(1)基础金融产品的投资;(2)金融衍生产品的投资.第四节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则二、案例：国有商业银行改革回本章至下节一、商业银行的经营原则1.盈利性原则盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。⑴利差收益率这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。⑵银行利润率例题A银行在其最新财务报表中报告其净利息收益率为3.25%，利息收入总额为8800万元，利息总成本额为7200万元，则银行收益资产为多少？假设该银行利息收入上升8%，其利息成本和收益资产上升10%，则其净利息收益率为多少？解：A银行收益资产=（利息收入-利息成本）、／净利息收益率=（8800-7200）／3.25%=49230.77万元A银行净利息收益率=（8800×1.08-7200×1.1)/(49230.77×1.1)×100%=2.93%2.流动性原则资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。通常所说的流动性是指资产的变现能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：商业银行保持适度流动性的重要性这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满