用友ERP应收应付系统

第8章应收款管理系统8.1应收款系统概述应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。第一种情况：若是在应收款系统核算客户往来款项，即所有的客户往来凭证都由应收账款生成，总账不再生成。其主要功能有：•根据输入单据或由销售系统传递过来的单据记录应收账款的形成•处理应收项目的收款及转账业务•对应收票据进行记录和管理•在应收项目处理过程中自动生成凭证，向账务处理系统传递•提供应收款项的查询统计分析第二种情况：在总账系统核算客户往来款项适合于应收业务不复杂的情况，或者主要是现销业务的情况若同时启用销售系统，应收系统负责接收由销售系统生成的销售发票，并生成相应销售凭证在总账进行客户往来辅助核算操作后，相应数据可在应收系统查询注意：几个关键概念应收单：确认应收款的依据，包括销售发票、其他应收单收款单：收回现金银行存款的单据核销：每次收回款项，都要进行核销控制科目：即由应收系统控制的科目，即在总账中设置为客户往来核算的科目，如应收账款、应收票据、预收账款等8.1.1应收款管理系统与其他系统的主要关系凭证转账应收款管理基础档案应付款管理销售管理总账管理发票、其他应收单据基础数据核销情况信息查询8.1.2应收款管理系统的业务流程设置系统参数设置基础信息输入期初余额形成应收票据处理坏账处理收款结算转账处理制单查询统计汇兑损溢期末结账初始设置日常处理期末处理下月业务8.2应收款管理之期初初始化系统初始化参数设置基础档案设置业务处理核算规则设置期初余额录入前提启用应收系统8.2.1基础档案设置存货设置存货计量单位设置存货分类设置存货档案设置存货计量单位设置第一步：设置计量单位组，固定换算、浮动换算和无换算关系第二步：在组里设置具体的计量单位存货分类设置设置存货分类存货档案设置基本信息：存货编码、名称、计量单位、所属分类、存货属性成本信息：计价方式、参考成本、参考售价控制信息：最高（最低库存）、入（出）库超额上限、盘点周期存货属性销售：具有该属性的存货可用于销售。为销售属性：发货单、发票、销售出库单、应税劳务等与销售有关的单据参照存货时需要，否则开发货单或发票时无法参照。外购：具有该属性的存货可用于采购。到货单、采购发票（包括运费发票）、采购入库单等与采购有关的单据参照存货时，参照的都是具有外购属性的存货。否则开具采购发票时无法参照。生产耗用：如生产产品耗用的原材料、辅助材料等。具有该属性的存货可用于材料的领用，材料出库单参照的都是具有生产耗用属性的存货。自制：具有该属性的存货可由企业生产自制。具有该属性的存货可用于产成品或半成品的入库，产成品入库单参照的都是具有自制属性的存货。在制：暂时不用，待将来制造模块开发完成后再启用。应税劳务：指开具在采购发票上的运费费用、包装费等采购费用或开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。[注意]：同一存货根据需要可以设置多个属性版本越高属性越多8.6以上新增存货属性委外：主要用于委托外单位制造再收回的存货的管理备件：主要用于设备管理的业务单据和处理受托代销是否成套件存货档案设置8.2.2应收款系统的参数设置1.确定应收账款（预收账款）的核销方式按余额核销，系统根据选定的单据，根据日期从前向后排序，然后从时间最早的开始核销，属于自动核销按单据核销，手工核销，系统将满足条件的未核销单据全部列出，由用户选择需要结算的单据进行核销按存货核销，系统将满足条件的未核销单据列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销2.选择设置控制科目的依据按客户分类设置应收和预收科目按客户设置按地区分类设置3.选择制单方式明细到客户，即在制单时候可以将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证的一条分录，使用者可以在总账中查看每个客户的详细信息。明细到单据，在制单时候，每一笔业务形成一条分录，使用者可在总账中查询到每一笔业务的情况汇总制单4.选择坏账处理方式直接转销法备抵法：应收账款余额百分比法、销售余额百分比法和账龄分析法登录应收系统参数设置8.2.3应收账款系统的业务处理核算规则设置这部分是指导应收系统如何自动根据业务生成凭证1.凭证科目设置基本科目设置。必须是末级科目结算方式的科目设置。2.坏账准备设置3.账龄区间设置8.2.4应收系统期初余额的录入录入期初销售发票。录入期初应收单录入期初预收款期初对账。与总账对账，如果正确，则两系统差异为零期初客户欠货款以普通发票方式录入期初客户欠款以增值税专用发票形式录入录入期初代垫费用与总账进行对账8.3应收账款的日常业务处理8.3.1应收单据处理1.单据输入销售发票和其他应收单的输入注意：如果应收系统与销售系统集成使用，则发票一般在销售系统中录入，传入应收系统，应收系统只能负责审核。2.单据审核填写发票和审核的可以是同一人。审核过后系统会立即提示是否制作凭证3.单据制作凭证4.单据查询发票的处理其他应收单的处理其他应收单相当于一张记账凭证，表头的信息相当于凭证中的一条分录（借方），表头中有借方会计科目项目。表体中可以有多条记录，相当于凭证的贷方分录，表体的金额合计与表头应相等。思考：为什么贷方需要若干行？回答：因为应收凭证的贷方可以同时有多项例如可以一部分是现金支付，一部分是银行存款，再一部分是欠交通部门款项，即为另一种形式的其他应付款。例如：刚才那笔业务，同时替北方管理软件学院代垫了100元运费。增值税专用发票处理应收单据制作凭证8.3.2收款单的日常业务处理1、收款单录入与审核录入结算单2、收款单的核销收到客户的款项类型主要有三种•应收款。表明收到客户偿还的欠款，后续应立即进行核销处理，与以前收到的应收单按照单据进行核销。•预收款。表明收到的是客户预付的货款，不需要立即核销，等待将来销售给客户货物，填写发票时，再与发票相互核销。•其他费用。表明客户用于支付的其他费用。不论现在或将来，都不用核销的。收回创远公司所欠10000元货款对应收款进行核销核销处理容易出现的问题核销窗口分为两部分，上半部显示收款信息，下半部显示应收信息，如果下半部没有显示，则说明客户没有欠款，或者日期等其他信息不对最后要在上下两个窗口录入本次结算的金额，上下合计数要相等。如果收到的款项比较复杂，又有应收款，又有预收款，应该如何操作例：收到天津图书城10000元款项，但是天津图书城只欠3780元，剩余的作为预收款应收款与预收款融合款项核销单纯预收款的处理对收款单制单8.3.3转账处理应收冲应收，将某一客户的应收款转到某一客户上去。预收冲应收，同一客户的预收款与其欠款的问题应收冲应付，客户与供应商之间对转，用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。红票对冲，即发生退货时候用红字发票对冲蓝字发票。将北方管理软件学院的应收转给创远创远的预收冲刚刚发生的应收转账制单8.3.4坏账处理1、坏账计提2、坏账发生3、坏账收回4、生成催款单坏账发生坏账计提8.3.5票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背书和计息都在此进行管理增加票据票据管理收到的应收票据如果进行贴现或者背书转让，处理完后会自动生成收款单，而且这张收款单无法删除，除非删除票据管理中的原票据。8.4应收款系统月末处理月末结账要求：先对准需要月结的月份双击截止到本月应收单据全部记账截止到本月收款单据全部记账截止到本月应收单据全部制单截止到本月收款单据全部制单截止到本月票据处理全部制单截止到本月其他处理全部制单结果显示“是”或者“否”，如果是“否”，则双击该栏，系统会显示哪张单据没有处理好审核8.6应收系统反过程第一步：删除凭证，为什么凭证不能修改，只能删除？第二步：取消操作（注意取消操作类型，针对收款业务，取消核销操作；针对转账业务，取消转账操作；一般应收单业务，无需取消操作）第三步：如果没有单据，则可以直接重新操作；如果有单据的需要取消审核，并进行下一步。第四步：删除或者修改相应单据反过程