柜面业务风险防范课件

账户管理个人存款账户开户单位存款账户开户存款账户对账个人存款账户开立时身份证件出具要求•银发【2008】191号文件•青海省人民币银行结算账户管理实施细则》（西中支办【2015】87号）第三十三条风险点：代理开户形成的风险一、案例介绍柜员分别办理客户段××代理王×、蒋××开立个人结算账户，金额分别为600.00、400.00元，因工作疏忽，两笔《代理开立个人结算账户核实单》上代理人未签名、无核实结果。被认定为风险事件。二、案例分析《银行个人金融业务操作规程》规定：代理开立个人结算账户，需提供存款人、代理人有效身份证件、填写《个人业务申请书》、《代理开立个人结算账户核实单》，由代理人在核实单上填写存款人、代理人姓名、证件类型、证件号码、通讯地址、联系电话、代办理由等信息并亲笔签名。网点核实人员应通过电话、上门等方式对存款人进行核实，并注明核实方式、时间、内容、结果并亲笔签名。而此笔代理开户业务违反上述规定：代理人未在核实单上签名、柜员未认真审核凭证填写内容、未注明核实结果等。风险提示：代客户保管存折查询账户明细案例一、案例介绍客户由于工作繁忙无暇到网点查询个人账户的历史明细，遂将存折和密码交给柜员委托其代为查询。柜员用交易多次查询该客户账户交易明细，并按月打印交易明细。柜员完成查询及打印处理后将存折及交易明细交予客户。经核实，柜员称所查询账户的客户为自己的朋友，该柜员是受朋友委托进行查询。此业务最终被确认为风险事件。二、案例分析（一）操作柜员面对朋友的委托，未能够严格按照制度规定办理，而是将朋友与客户的范畴相混淆。银行的优质客户在与银行员工长期业务接触中逐渐熟识，也赢得了客户高度信任，个别员工利用代客户办理业务之便而挪用、侵吞客户资金的风险隐患。银行制度规定严禁代客户保管存单（折）代客户办理业务。（二）网点现场审核人员应加强对柜员日常业务辅导、培训工作，避免出现柜员代客户保管存折、密码且多次查询账户的高风险事件发生。风险提示：2.建议不为客户开立卡折合一账户，已存在的卡折合一账户进行合并。案例：利用卡折合一账户诈骗资金案单位存款账户开户813:39:2713:39:279单位存款开户环节存在的风险点有哪些？13:39:2713:39:2710存款开户应防止账户信息失真：经办人的真实性和合规性严格审查代办时的授权委托书和身份证件必要时联系单位负责人严禁客户经理代办开户手续开户资料的真实性保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡关于单位开户经办人员的规定：对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员。《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（银发〔2011〕116号）关于单位结算账户开户证明资料信息不一致一、案例经过近日，某网点提交一笔单位结算账户开户业务，业务处理中心审核人员发现：税务登记证登记日期20XX年11月18日，法人为XXX，营业执照及其他证明资料法人均为XX。中心人员以证明资料不一致退回网点处理。二、案例分析根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法》的通知，营业网点受理人员对本网点单位结算账户开立、变更业务的真实性、完整性和合规性负责。（一）此案例中，网点业务受理柜员未认真核对企业提供的证明资料，造成企业法人名称不一致，形成风险事件。（二）该笔业务经现场审核人员审核签章，说明现场审核人员责任心不强，对业务审核流于形式，极易造成银企纠纷。三、案例启示（一）加强网点业务人员对《人民币结算账户管理办法》的学习，准确掌握结算账户的管理规定，杜绝随意操作，将风险事件消灭在萌芽状态。（二）强化网点业务审核人员履职能力，提高工作责任心，真正起到事中把关作用，增强抵制和防范违规行为的自觉性，提高业务质量，减少风险事件的发生。单位账户开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代领。《中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知》（银监办发〔2009〕167号）13:39:2713:39:2716单位存款账户对账13:39:2713:39:2717对账目的防支票存款可能被挪用的风险13:39:27存款对账要求成立对账中心•防客户经理和柜员对账对账单真实性审核•纸质对账单印鉴章的审核•网银对账存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录存款业务风险防范2013:39:2713:39:2721存入业务风险防范款项支取风险防范存款人死亡后款项支取的风险防范挂失业务风险防范查冻扣业务风险防范13:39:2713:39:2722存入业务风险防范13:39:2713:39:2723存入业务风险有串户和金额误输，防范措施：1、刷卡、折上的磁条读取卡号、账号。2、无卡、折的，必须填写凭条，系统输入时同时核对姓名、账号。3、规范处理存款错账。13:39:2713:39:2724存款账号与户名不一致存入款项的，银行应负连带责任。【收款人名称账号核对】13:39:2813:39:2825款项存入业务错账风险防范13:39:2813:39:28261997年12月13日最高法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》：一般存单纠纷案件的含义人民法院应审查凭证的真实性和持有人与金融机构间存款关系的真实性13:39:2813:39:2827举证责任分配持有人以真实凭证为证据提起诉讼的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。异常业务发生后的证据保存13:39:28柜员为客户办理存款业务无误后，客户因故提出取消该笔业务（冲账）的，应如何处理？13:39:2813:39:2829款项支取合规处理13:39:2813:39:2830防取款时未识别出伪造存单、折、卡案例：某银行受理女户主丈夫伪造假存单对存单、存折等介质的真伪做培训后督应加强存单、存折真伪的辨别能力13:39:2813:39:2831你能识别本行的存折、存单、银行卡真伪吗？13:39:2813:39:2832存款人死亡后款项支取的风险防范存款人死亡后的业务处理储户死亡案例.doc关于执行《储蓄管理条例》的若干规定：存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。《中华人民共和国公证法》第25条：自然人、法人或者其他组织申请办理公证，可以向住所地、经常居住地、行为地或者事实发生地的公证机构提出。（2005年）存款人死亡时业务处理的监督（矛盾？）13:39:2813:39:2835挂失业务合规处理口头挂失挂失方式•通过客服热线。•通过网点柜面办理口头挂失期限•口头挂失为临时性措施，2019/12/2436书面挂失书面挂失网点•开户网点挂失期限•7天或以内2019/12/2437挂失后的销户或补开凭挂失申请书办理到期不支取，继续止付。挂失代理书面挂失申请可以代理，期满后的支取或补开，必须为本人。（银函【1997】520号）2019/12/243813:39:2813:39:2839他人代理可能引起的风险“妻子”代丈夫挂失冒领存款案13:39:2813:39:2840客户无法前来办理时的处理上门确认异地客户无法上门的处理银监会银行卡管理13:39:2813:39:2841挂失业务依据储蓄管理条例银函【1997】520号银发【2008】191号银复【1994】44号银条法【1999】18号查冻扣业务风险防范4213:39:2813:39:2843协助查询查询、冻结和扣划不慎的后果某行未提供完整存款人信息被处罚•查询时出具不真实信息安徽淮南联社被罚款案•不协助被罚某农商银行违规协助扣划被处罚案某银行因延迟扣划被法院处罚案13:39:2813:39:2844依据：银发【2002】1号查询冻结和扣划有权机关须提供的资料：查询：工作证件+协助查询存款通知书；（必须是县团级以上机构签发）；冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负责人签字）+冻结存款裁（决）定书；扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负责人签字）+生效法律文书或者决定书。13:39:2813:39:2845扣划案例银监办发[2010]211号《关于交通银行上海分行成功堵截假冒法院人员扣划存款诈骗案的通报》13:39:2813:39:2846期限起止日如何计算？13:39:28冻结时间规定《最高人民法院关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的复函》（法经[1995]第16号）江西省高级人民法院：你院《关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的请示》收悉，经研究，答复如下：根据《中华人民共和国民事诉讼法》第七十五条第二款的规定，期间开始的时和日，不计算在期间内。宜春地区中级人民法院1994年4月18日冻结某企业的银行存款，冻结期限6个月应从1994年4月19日起算，到同年10月18日当天银行停止营业时止。冻结的效力则应从1994年4月18日冻结手续办结之时开始。48存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录重要实物现金业务风险防范凭证和印章风险防范代保管物风险防范现金业务风险防范5113:39:28现金业务的风险存在于哪些环节？13:39:2813:39:2853现金业务风险防范措施严格执行二先二后规定确保查库合理频率和有效性•山东德州平原建行案•某支行月底违规办理续存，次日虚取。重要凭证和印章风险防范5413:39:28几分钱成本的重要空白凭证作用可不小–内部调拨可能导致的风险•新疆32岁行长自行领入重要空白凭证虚开承兑汇票案13:39:28代保管物的管理代保管13:39:28代保管物品时应注意与客户签约，做好交接手续，并双人保管。存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录13:39:2813:39:2859支付结算业务风险防范13:39:2813:39:2860•票据业务风险防范•电子汇划风险防范票据业务支票本票汇票请为A公司签发一张支票，并画出印章：A公司在青海银行开户，账号为：100001。2015年1月20日，A公司签发了一张转账支票，收款人为B公司，票据金额为15万元，用途为购原材料。13:39:28支票必须记载事项：（一）表明“支票”字样；（二）无条件支付的委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）出票日期；（六）出票人签章。与其他票据的区别:收款人名称和金额可以授权补记.2019/12/246413:39:28票据签章单位签章一般规定个人签章一般规定13:39:28单位在票据上签章的一般规定：单位的财务专用章或公章加法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人签章13:39:28个人在票据上签章的一般规定：个人的盖章，或签名，或签名加盖章13:39:28支票上的出票人的签章规定出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。支票付款的审查事项13:39:28柜员受理客户提交的支票时，应从哪些方面进行审查？702019/12/2471（一）审查是否伪造票据支票凭证是否按统一规定印制；出票人的签章核对是否真实。•上海第七建筑工程公司海南公司案2019/12/2472现金支票的审查（二）审查是否变造票据•支票出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，支票的大小写金额是否一致。73（三）审查提示付款期限关于支票提示付款期限起止日2019/12/24742015年4月20日、21日、22日出票，可向银行提示