浅析中小企业诚信体系的建设

1浅析中小企业诚信体系的建设（上海三零卫士信息安全有限公司）【摘要】本文从中小企业诚信体系建设的重要性、重点与难点、政府的主导作用和中小企业自身信用建设等几方面分析了中小企业诚信体系建设的主要环节与机制。【关键词】诚信体系中小企业信用建设内容摘要：本文从诚信缺失对发展市场经济、中小企业成长壮大的危害论述了企业（特别是中小企业）诚信体系建设的重要性，分析了诚信缺失的既有内在的又有外在的因素；重点从诚信法规制度、企业征信环节、企业信用管理和信用担保体系四个方面说明了中小企业诚信建设的重点和难点。在此基础上提出了建立健全相关法律法规、引导培育中小企业的良好信用体系、健全完善中小企业信用担保体系、建立健全中小企业信用监督机制、加快建设中小企业失信惩戒机制、建立完善中小企业信用的可持续激励机制、推动行业协会与政府部门的积极参与和发扬传统诚信文化，推进诚信建设等八个方面作为政府建立企业诚信体系的重要建设内容，并从提高企业信用意识和建立企业内部信用管理机制探讨中小企业自身如何建立诚信体系。关键词：中小企业诚信体系信用担保信用制度信用管理正文：2一、企业诚信体系建设的重要性(一)诚信缺失阻碍现代市场经济发展现代市场经济是信息经济与信用经济的有机统一。信息经济的主要功能是提高经济信息的传递速度和质量，从而在加速资源流动的过程中降低交易成本；信用经济的主要作用是建立社会的诚信机制，以便使财产的互换和资源的流动能有一个可靠的制度保障。信息与信用的有机统一与交互作用，可以大大提高社会经济运行的有序性和有效性，这也会直接或间接地提高整个社会经济的运行效率。从信用经济的角度来看，现代市场经济须臾也离不开诚信。作为现代市场经济最主要和最核心的软环境，信用制度从多方面影响和决定着硬环境的发展和演变。对于市场、企业和投资者来说，诚信是财富，它可以在相当大的程度上决定市场参与者的发展能力和发展空间；诚信是财源，它可以通过商品市场、货币市场和资本市场打通企业和个人的聚财用财生财通道；诚信是财力，它可以通过社会的信用网络来实现“用小钱支配大钱”、“以今天的钱来支配明天的钱”的双重放大过程。诚信缺失实际上就意味着失去了走向市场化与国际化的通行证，而这一点，正是我国现实经济运行中的一个突出弊端。由于缺少信用制衡、信用惩罚和信用激励机制，因而我国经济运行中出现了大面积的诚信“雷区”；低劣的信用状况，脆弱的信用联系，断裂的信用链条，导致诚信缺失已呈现出一种“综合症”的特点。一是诚信的制度缺失。信用关系与财产关系，可以说是一个问题的两个方面。如果说现代市场经济是一种权利与义务相对称的经济的话，那么财产所体现的主要是经济权利，而信用所体现的则主要是经济义务。信用缺失的实质，是失信的一方只想拥有权利而不愿履行义务，这就必然直接或间接地挑战财产关系和财产规则。由于我国在经济体制从计划经济转向市场经济的过程中，财产关系始终也未能理顺，财产规则也一直未能建立起来，因而整个社会的财产意识和履约意识并没有随着市场的发育和市场关系的发展而不断地得到培育，相3反，整个社会无信用规则约束、失信行为不能得到有效惩治、信用链条不能连接整个经济运行已成为一个比较普遍的现象。失信成为失信者的通行证，守信成为守信者的墓志铭，就不可避免地会对整个社会的经济运行和经济发展产生比较严重的负面影响。二是诚信的市场缺失。诚信的市场缺失，主要表现在三个方面：1、诚信守诺原则在全社会范围内受到挑战。无论是在货币市场还是在资本市场，无论是企业、个人还是中介机构，也无论是交易行为还是融资行为，失信的“陷阱”随时都可能存在并且时时都在对市场规则发出挑战。2、市场的信用约束呈现出软化的特点。由于失信行为得不到惩戒，守信行为得不到褒场，再加上社会的失信成本过低，因而不能对失信者起到有力的和有效的震慑作用。3、企业、市场和社会的信用关系紊乱。大面积的失信现象和失信行为已经严重地恶化了市场、企业和个人的生存与发展所必需的生态环境，信用链条的断裂在大幅度提高企业和社会交易成本的同时，也导致我们在交易方式上有退回到物物交换和一手交钱、一手交货的原始交易方式的危险。三是诚信的道德缺失。信用的制度缺失与市场缺失的直接后果，是信用的道德缺失；而信用的道德缺失又反过来放大了信用的制度缺失与市场缺失。从本质上来看，信用的道德缺失是一种瘟疫，它正在严重地侵蚀着社会经济的肌体，并且在损毁着社会经济的根基。在诚信守诺还没有成为整个社会的道德规范的情况下，以财产关系为基础的现代市场经济体制是很难建立起来的。由于诚信缺失已经严重危及我国企业乃至整个社会的可持续发展能力，因此无论从哪个方面来说，强化我国的诚信体系建设都已经是刻不容缓。(二)诚信缺失已成为中小企业发展的瓶颈我国的中小企业在国民经济中占有十分重要的地位，目前全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99％，中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60％、57％和40％。中小企业已成为拉动经济的新增长点，自上个世纪90年代以来，我国4工业新增产值的76.7％来自中小企业。但是，我国部分中小企业为眼前的利益而不顾产品质量和企业信用，在融资、对外贸易等方面，企业正面临着诚信缺失危机，诚信缺失已成为中小企业发展的瓶颈。由于大量同类中小企业存在竞争压价行为，一些企业只求获取订单数量，不求产品质量，最终无法保证质量。这些做法对企业的诚信构成严重损害，即使企业做成了生意，往往也无法保证货款的回收，导致企业间互相拖欠贷款现象屡屡发生。面对激烈竞争，不少中小企业还存在着合同欺诈，虚假报表，价格陷阱等。诚信缺失使中国的中小企业在发展的道路上困难重重。诚信不足直接也直接导致了企业融资困难。一些中小企业本身的商业信誉没有保证，银行担心对他们的贷款无法收回而不予借贷，企业无法融资，发展遭遇瓶颈。由于我国国内的信用体系还没有建立起来，目前对中小企业的评估问题在信用体系建设中还存在很大缺陷，这也是造成众多中小企业融资困难的主要原因。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构，加之商业银行体制改革后权力上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力。另外，银行一般只认可土地房产等不动产作抵押，而中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保困难。对中小企业贷款风险的评估，银行更多的是靠对企业的经验性判断。对于国有大企业从某种意义上说还能有一些指标去理性评估，但对中小企业只能靠对企业本身情况做一些实际分析，由于缺乏统一标准，不确定性便由此产生。中小企业融资难有各种各样的原因，其中信用评估体系不健全，造成银行对它缺少有组织的判断，是银行对其放贷举棋不定的重要原因。根据重庆市企调队的研究发现，由于企业融资困难，重庆市六成中小企业资金不足，并呈继续扩大趋势，已严重影响到中小企业的发展。其中国有、集体中小企业因一些历史呆账、经营业绩相对较差和5原始资金积累不够等因素，资金短缺问题尤为突出。这种状况还在继续扩大。重庆市企调队的研究表面，2003年1至6月，重庆市有49.8%的中小企业存在资金缺口，户均短缺资金877万元。到了2004年上半年，资金短缺的中小企业扩大到了65%，户均资金缺口达1346万元。根据分析，中小企业资金缺口突然增大，原因在于，持续几年宏观经济运行良好，中小企业获得快速发展，资金需求量增大的同时，银行的信贷资金支持却未明显增加，其基本原因即是大部分中小企业在现整体环境下不具备资本市场融资的条件。(三)诚信缺失的主要原因应当说，我国大多数企业崇尚诚信，注重商德，依法经营，在增加就业、培育市场主体、营建市场正常秩序、促进生产力发展等方面发挥了重要作用。但是，当前企业诚信缺失的问题不可掉以轻心，其后果极为严重：据不完全统计，每年我国因企业诚信缺失而造成直接、间接经济损失达6000亿元，国家减少税收300多亿元；严重影响了居民正常生产和生活及其身体健康；腐蚀了一大批党政干部走上了犯罪道路；严重损害了中国企业在经济全球化进程中的形象，影响了引资和中国企业走出去的进程。在我国社会经济生活中出现诸如此类企业诚信缺失的现象，原因极为复杂。概括起来，主要是以下几点：追求利益最大化是企业诚信缺失产生的内在动因。有些原本就是劣质企业，经营动机不纯，掠夺社会财富是其唯一目标，蒙骗欺诈是他们的卑劣手段。有些原本是合法经营的企业，由于同行业的激烈竞争，加上低价格的假冒伪劣产品的充斥于市，企业无正常利润可得，以至亏损时，一些企业就往往选择诚信缺失的办法。再一类是只有满足服务对象的“特殊需要”（如上市公司为了圈钱要求会计事务所行业做假报表）才能接到任务，企业出于生存目的而往往违心地作假。市场规则不健全是企业诚信缺失产生的外在动因。虽然企业诚信缺失具有很大的危害性，然而就某个地区、某个部门而言，它一时能6刺激经济发展，带来财政收入，增加就业，这对考核地方官员的政绩无疑是十分有利的，加上处理查办企业诚信缺失是要支付成本的，由此，一些地方政府在查处企业诚信缺失问题上表现得积极性不高，以至掩盖、保护。社会对产品有特殊需求。调查表明，一些假冒伪劣产品，特别是一些生活消费资料因其价格低廉而颇受低收入人群的欢迎，他们明知假货，但还是去购买、去消费。另外，一些高档消费品、保健品中也不乏诚信缺失，这与一些消费者、尤其高收入者观念有关，他们往往认为：“高价无假货”。以上两种消费行为构成了诚信缺失的企业赖以生存的土壤。二、中小企业诚信体系建设的重点和难点(一)诚信法规制度建设从经济全局来看，强化信用制度建设是为了恢复市场本性，进而使权利与义务相对称的原则在社会经济活动的各个方面和各个层面都得到充分体现和有效贯彻；强化信用制度建设是为了提高市场效率，进而提高市场的真实性、有序性和公平性，并且不断地降低整个社会的交易成本和促进资源的有效流动；强化信用制度建设是为了拓展可持续的发展空间，进而大大地推进我国经济的市场化与国际化进程，提高企业的经济实力和国家的综合国力。在这方面，健全的信用规则、可信的中介体系、畅达的信息传递和有效的司法保障是四个主要的和基本的环节，必须环环相扣地予以推进。同时，在进行诚信制度建设时，还必须把握一些基本的要点。第一，信用关系既属于道德范畴，又属于制度规范。信用制度的全面推进，固然有赖于整个社会道德水平的提高和履约意识的增强，但更为重要的，则是要深化财产关系的变革，通过财产关系的理顺和财产规则的健全来建立整个社会的运行规则。必须看到，财产关系是社会经济运行的最基本的经济关系，财产规则是社会经济的第一规则，只有财产关系理顺了，财产规则健全了，社会的信用制度建设才7能有客观的基础，诚信守诺原则才能在社会经济运行的各个方面和各个层面都得到充分体现。也就是说，在进行信用制度建设时，既要有道德约束，更要有强制手段；既要关注道德信用的培育，更要着力于财产信用的建设；既要推进市场、企业和个人信用关系的深化，更要促进政府信用的提高，进而把信用关系深化的过程变成市场关系和经济体制改革的全面推进过程。第二，必须强化法律在信用制度建设中的功能和作用，通过法律的强制来建立诚信为本的社会秩序。在这方面，最重要的是物权法与债权法、合同法与侵权法、企业破产法与个人破产法的制定和完善，特别是要制定一部完善的和完整的侵权法，以便在确定故意侵权与过失侵权、损害赔偿与损失赔偿、民事责任与刑事责任等方面能够有法可依，并且对失信和侵权行为起到有力的防范作用和震慑作用。第三，必须加大对失信行为的惩治力度，大幅度提高失信的社会成本与经济成本，以此来为社会经济活动建立起一道保护墙，使失信、背信、无信和骗信行为失去活动空间和立足之地。(二)企业征信环节建设征信环节涉及到企业信用信息来源、信息使用和信息服务等多个方面，目前在征信环节存在的问题有：由于我国60％企业信用相关的信息是掌握在政府手中，因此，如何充分利用这些信息，推动政府依法行政、高效行政、透明行政，加强和提高监管效率和科学性，也是企业征信需要解决的重要问题。关于企业信用相关数据的使用和发布，目前还没有相关的法律和法规予以规定，因此，信用相关数据的收集和使用成为一大问题。关于信用产业本身的研究不足，产业政策不清晰，