保险学知识要点XXXX

第一章风险与保险第一节风险及特征与类型一、风险的基本概念（一）风险的定义在本书中，风险主要指损失的不确定性。（二）风险因素、风险事故和损失1、风险事故：指造成损失的直接原因和条件。2、风险因素：指引起风险事故发生的因素、增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。风险因素可分为自然风险因素、道德与心理风险因素、社会风险因素等三类。3、风险损失：指人身伤害和伤亡及价值的非故意的、非预期的减少或损失，有时也指精神上的危害。风险损失既可以产生于风险事故的发生，也可以产生于风险因素的存在。4、三者的关系风险因素可能引起风险事故，风险事故可能导致损失，风险因素存在的本身也可能引起损失。二、风险的基本属性（一）风险的基本属性1、自然属性风险事故包括灾害和意外事故，而灾害主要指自然灾害，这是人类尚无法控制其发生的自然运动；即使是意外事故，也同样具有自然属性。2、社会经济属性风险的社会经济属性首先体现在人类的社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现；其次，风险本身即是相对于人类社会而存在的。（二）风险的特征1、风险存在的客观性2、风险存在的永恒性3、具体风险发生的偶然性4、大量风险发生的必然性三、风险的分类（一）按损失产生的原因分类自然风险：指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。人为风险：指造成物质毁损和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关的风险。其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。（二）按风险的潜在损失形态分类财产风险：指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。责任风险：指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。信用风险：指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。人身风险：指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。（三）按风险事故的后果分类投机风险：指具有正负损失两种可能性的风险。一般保险不承保投机风险。纯粹风险：指只有损失或不损失两种可能性的风险，可分为可保风险和不可保风险。其中，可保风险一般需满足五个要求，包括损失的非一般性、偶然性、可统计性、损失程度的可确定性和非巨灾性。（四）按风险能否处理分类可处理风险：指可以预测和控制的风险。不可处理风险：指无法预测和无法控制的风险。第二节风险管理的基本概念一、风险管理的概念与意义（一）风险管理的概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。（二）风险管理的意义1、对具体经济单位的意义：可维持各类经济单位各种活动的稳定和安定，提高效率等。2、对社会经济的意义：可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动，有利于减少社会资源的浪费。二、风险管理的目标（一）损前目标指风险事故发生前风险管理应达到的目标，包括经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标等多种具体目标。（二）损后目标指风险事故发生之后的风险管理目标，包括生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实现持续增长目标、社会责任目标等。三、风险管理的组织风险管理组织包括内部组织和外部组织。其中，内部组织指经济单位内部专门设置的风险管理部门；外部组织指为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门和机构。四、风险管理的基本程序（一）风险识别指对潜在的和客观存在的各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因和过程。包括感知风险——调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险；分析风险——分析引起风险事故的各种风险因素。1、风险识别的主要内容a．风险源识别b．风险暴露识别2、风险识别的方法a.风险清单识别法b.财务报表识别法c.流程图分析法d.风险链分析法e.事件树分析法f.事故树分析法（二）风险衡量指在识别分析的基础上对风险进行定量分析和描述。（三）风险评价指在风险识别和风险衡量的基础上，将风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并确定系统的风险等级，采取相应的管理措施。包括定性评价、定量评价和综合评价。第三节风险处理的基本方法一、风险控制方法（一）风险避免即放弃和不进行可能带来损失的活动和工作。（二）风险防止即采取预防和抑制等手段减少损失发生的机会和降低损失的严重性。（三）风险分离即将面临损失的风险单位进行分离。（四）风险分散指对各级风险因素间的以及风险因素与其他因素间的负相关关系进行资产组合，使企业的风险减至最小。二、风险的财务处理方法（一）风险自留即企业自行承担部分和全部风险。决定风险自留的主要因素有：必要性、方便与可控性、成本。具体措施：a.建立损失储备基金b.建立自保公司（二）风险转移指企业将自己的风险转移给他人，包括保险转移和非保险转移两种方式。第四节保险的特征与内涵一、保险的概念从经济意义上看，保险是以集中起来的保费建立基金，对被保人受到保险责任范围内的损失给予补偿的一种制度。从法律意义上看，保险是一种合同行为。二、保险的基本特征（一）特定风险和约定事件的存在（二）多数经济单位的结合（三）科学的计算方法（四）保险权利和义务的对等三、保险与类似活动的区别（一）保险与自保的区别保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担；自保则是各经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。（二）保险与储蓄的区别a.保险是一种互助行为，是由众多人共同建立保险基金，帮助少数遇险的人；而储蓄是个人行为，没有互助性质。b.储蓄原则上可自由提取，而保险交付的保费原则上不可由个人自由提取。c.储蓄结束所获资金只是本金加利息；而在保险中，一旦被保险人获赔，所得资金往往会远超出所缴保险费。（三）保险与救济的区别（四）保险与赌博的区别保险是通过风险分担的办法保障被保险人生活稳定，进而维护社会的稳定；而赌博则是通过承担风险意图获得额外的钱财，是社会的不稳定因素。四、保险的内涵（一）损失说（二）非损失说（三）二元说第五节保险的分类一、自愿保险和法定保险（一）自愿保险：在自愿的原则下，通过签订保险合同而建立的保险关系。（二）法定保险：由政府颁布保险法规，强制单位或个人参加的保险。（三）自愿保险和法定保险的比较自愿保险法定保险保险关系建立的根据保险合同国家法规涉及的保险性质一般仅与个别单位或个人利益有关一般涉及多人利益，带有社会性实施的目标为满足损失补偿的需要为实现一定的社会目标或政策目标保障的水平较高较低二、财产保险和人身保险（一）财产保险：以各种物质财产以及有关的利益为标的的保险。包括：1、有形财产保险a.海上保险b.火灾保险c.内陆运输保险d.工程保险保险救济实施形式合同形式单方行为，不受任何限制体现的关系合同关系赠与关系保障程度较高较低e.运输工具保险f.锅炉及机器保险g.盗窃保险h.农作物保险i.畜禽保险2、无形财产保险a.责任保险b.信用与保证保险（二）人身保险1、人寿保险a.死亡保险b.生存保险c.生死两全保险2、意外伤害保险3、健康保险（三）财产保险和人身保险的比较财产保险人身保险赔付性质以财产的实际价值和实际损失为依据。按双方事先约定金额给付保险金。保险性质和经营技术所保风险规律性不强，故保险经营上需保持较高现金准备，再保险运用很重要。所保风险规律性较强，现金准备需要较少，保险经营较为稳定，再保险重要性较小。保险期限多属短期保险。多属中长期保险。保险费率的构成费率以过去的财产保险损失统计资料为依据，保费主要用于损失补偿。费率以人的死亡率和利率等为依据。多数人身保险含有储蓄因素。三、社会保险和商业保险社会保险商业保险目的实施社会政策，安定人民生活取得经济利益，获得利润经营主体国家保险企业参与形式强制保险自愿保险四、原保险和再保险原保险：指保险人对被保险人直接承担责任的保险，也叫第一次保险。再保险：指将原始的保险责任再予以转嫁的保险，也叫第二次保险。第六节保险的产生与发展一、保险产生和发展的基础（一）自然基础（二）社会经济基础二、古代保险思想和原始保险形态（一）海上保险的产生（二）火灾保险的兴起与发展（三）人身保险的产生与发展（四）责任保险的起源与发展（五）信用和保证保险的产生和发展三、近现代保险的产生与发展第七节世界保险业发展的特点和趋势一、保险规模不断扩大二、新的险种不断涌现，业务范围不断扩大三、保险人组织形式的多样性四、保险营销方式的发展五、保险经营与管理技术的发展六、保险与其他金融服务的融合七、巨灾风险加大，巨额保险增多，保险市场面临巨大挑战八、资金运用的发展九、保险业的国际化与保险监管的宽松化十、世界保险业发展的不平衡性第二章保险性质和功能1、保险的基本功能：分散危险功能、补偿损失功能。派生功能：积蓄基金功能、监督危险功能。2、保险在微观经济中的作用：①有利于受灾企业及时恢复生产；②有利于企业加强经济核算；③有利于企业加强危险管理；④有利于安定人民生活；⑤有利于民事赔偿责任的履行。3、保险在宏观经济中的作用：①保障社会再生产的正常进行；②推动商品的流通和消费；③推动科学技术向现实生产力转化；④有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现；⑤增加外汇收入，增强国际支付能力；⑥动员国际范围内的保险基金。4、商业保险的构成要素：①专营机构——保险公司；②保险合同——形式；③保险利益——前提；④大数法则——数理基础；⑤保险基金——物质基础。5、商业保险与社会保险的比较：①商业保险：又称合同保险或自愿保险，即保险双方当事人自愿订立保险合同，由投保人缴纳保险费，用于建立保险基金；当被保险人发生合同约定的财产损失或人身事件时，保险人履行赔付或给付保险金的义务。②社会保险：国家通过立法的形式为依靠工资收入生活的劳动者及其家属提供基本生活保障，促进社会安定的制度或行为。③相同：都是经济保障制度，其目的和作用都是为了补偿损失，保证经济生活的安定。④区别：a.实施方式不同：商业保险一般是自愿保险，只有少数险种是强制性险种；而社会保险的险种均为强制性险种，体现社会公平，兼顾效率。b.举办主体不同：商业保险由专营的保险公司举办，遵循等价有偿的商业原则；而社会保险一般由政府举办，是以社会安定为目的的非营利性保险。c.保费来源不同：商业保险的保险费是由投保人交纳；而社会保险的保险费一般由雇主和雇员一起承担。d.保险金额不同：商业保险中的财产保险的保险金额由保险利益的价值决定，人身保险的保险金额是由投保人的需要及其支付能力所决定。而社会保险的保险金额是由国家统一规定的。6、商业保险与政策性保险的比较：①政策性保险可分为两类：一是社会政策性保险，即社会保险；另一是经济政策性保险。②区别：a.举办主体不同：商业保险可以国营、公私合营或私营；而政策保险一般由专门成立的专业保险公司或由国家指定商业保险公司承保，国家同时给予优惠政策。b.经营目标不同：商业保险以利润最大化为经营目标；政策性保险公司虽然也要求经济核算，但必须兼顾，甚至更注重社会的宏观经济效益。c.承保机制不同：商业保险的品种多，可由投保人任意选择，同时在保险利益的价值范围内由投保人自己决定投保金额，甚至保险费率亦可谈判；而政策性保险有特定的险种、单一费率。7、商业保险与储蓄比较：区别：a.经济范畴不同：储蓄属于货币信用范畴，是货币借贷行为，可以单独、个别地进行；而保险则是独立于货币信用之外的另一个范畴，它必须依赖多数经济单位或个人才能实现，是一种联合互助的行为。b.需求动机不同：储蓄需求的动机一般是基于购买准备、支付准备和预防准备，一般在时间和数量上均可以确定；而对保险的需求则是基于特定事故发生与否的不确定性，发生时间和损失程度的不确定性。c.权利主张的不同：储蓄是以存款自愿、取款自由为原则；保险贯彻投保自愿、退保自由原则。d.运行机制不同：储蓄行为主要受流动性偏好等因素的影响，而且无需特殊的技术进行计算；保险行为主要受危险损失的不确定性影响，且需要概率论的方法计算保险费率，达到损失补偿均摊的目的。8、商业保险与救济的比较：①相同：都是灾后保证经济安定的措施。②区别：a.权利义务不同：就既是一种基于人道主义的单方施舍行为，没有对应的权利义务关系；保险合同行为要求合同双方必须权利义务相等，贯彻等价