内部评级法在中国银行信用风险计量中的应用研究

湖南大学硕士学位论文内部评级法在中国银行信用风险计量中的应用研究姓名：李茜申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：吴志明20081001内部评级法在中国银行信用风险计量中的应用研究作者：李茜学位授予单位：湖南大学相似文献(10条)1.学位论文陈霞EVA在我国商业银行的应用研究——基于中国银行XX分行的分析2008随着我国金融市场逐步开放，外资银行在国内市场全面拓展本、外币业务，国内商业银行的市场竞争日趋激烈。提高银行自身竞争力和经营绩效，实现整体价值最大化已成为商业银行追求的主要目标。那么如何衡量一家银行的价值创造能力以及建立以价值创造为核心的激励约束机制，从而引导银行管理者和经营者根据价值最大化目标从事经营活动？目前国际上广泛应用的一种新方法——经济增加值即EVA价值管理方法为解决这些问题提供了可借鉴的思想和方法。经济增加值(EconomicValueAdded)，简称EVA，是1982年由思腾思特公司提出的。从算术角度说，就是企业税后净营业利润扣除资本成本后的净额。它是对真正“经济利润”的评价，表示净营运利润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，超出或低于后者的量值。基于EVA的价值管理体系已在西方商业银行得到了广泛的实践和使用，目前我国商业银行正在逐步采纳EVA理念并应用到银行经营绩效评价体系中，本文旨在通过对EVA的理论研究，结合商业银行具体案例分析，探索EVA在我国商业银行应用的有关问题。本文共分五个部分。第一章主要介绍了研究的背景和意义，国内外对EVA理论的研究成果，从理论上讲，EVA方法相对传统业绩评价方法具有明显优越性，在欧美也得到了实践的检验。第二章介绍了EVA在国外商业银行应用及其可借鉴的经验，为下文介绍案例进行铺垫。第三章是论文的主要部分，从中国银行EVA应用案例入手，根据银行业经营货币的特殊性质，结合中国银行的实际情况，将经济资本成本纳入EVA管理，给出了适用银行业的EVA修正模型，同时分析了EVA在银行绩效考核中的应用，研究了银行建立以EVA为主要财务指标的绩效评价体系后，在促进银行业务持续健康发展方面发挥的作用。通过对中国银行XX分行实际案例分析，进一步探讨了EVA在产品定价和分客户考核中的应用，提出银行各级管理者和经营者应按照EVA价值管理要求，综合考虑银行的资金成本、税费成本、风险成本等相关费用后，合理确定银行的经营发展方向。第四章对EVA在商业银行的应用做了进一步分析，找出了EVA的驱动因素，探索银行增加EVA价值的有效途径。第五章分析了我国商业银行在应用以EVA为导向的业绩评价中面临的困境和解决对策，展望了EVA在我国银行业的发展前景。本人作为中国银行从事财务管理工作的普通一员，将EVA理论与实际工作实践相结合完成此文，希望能为商业银行转变经营理念，进一步提高自身价值创造能力和市场竞争能力提供一些有益的借鉴和指导。2.期刊论文田少彬.邓超欠发达地区商业银行中间业务发展策略研究——以中国银行张家界分行为例-金融经济（理论版）2009,(12)中问业务是我国商业银行重要的利润来源,是目前银行间竞争的重点.本文结合中国银行张家界分行中间业务的发展现状,分析了其中间业务发展中的优势及劣势,重点就如何拓展该行的中问业务策略进行了系统探讨.3.学位论文肖嵩全面预算管理在中国银行江西省分行中的运用研究2008预算是管理之母，国内外对全面预算管理已有系统的理论研究和较为成熟的管理体系，推行全面预算管理已经成为成功企业多年积累的经验之一。全面预算管理具有全方位性、全员性、全程性、战略性和指令性等特点，包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调控、预算考评等方面。实行全面预算管理是西方发达国家成功企业多年积累的经验之一。我国的企业也大都开始实行全面预算管理。但我国的商业银行预算管理才刚刚起步，现实的预算管理工作较为薄弱。如何构建一个商业银行全面预算管理体系，是一个非常值得研究的问题，经查阅文献，当前，这方面的研究还不多，且不系统。本文立足于中国银行江西省分行这样一个视点，通过对全面预算管理有关理论的深入分析与研究，大量阅读有关预算管理方面的最近期刊文献，结合对中行江西省分行预算管理现状调查研究，设计适合中行江西省分行的预算管理改进方案，并对新方案推行中遇到的关键问题进行深入剖析，提出针对性解决方法，使预算管理能充分发挥提高经营管理控制水平，增强未来竞争力的作用。本文首先在介绍全面预算管理相关理论研究历史演进的基础上，对国内商业银行经营管理的发展趋势及实施全面预算的意义做了简要阐述。文中指出我国商业银行的发展分为四个阶段，每个阶段呈现不同的特点，在当今阶段实施全面预算管理具有重要意义，体现在全面预算管理是商业银行发展战略的要求；是有效配置资源的需要；是加强内部管理的重要手段；是全面面向市场的需要：有利于商业银行全面成本管理。本文其后通过深入分析中行江西省分行预算管理的现状，指出现行预算管理中存在的诸多问题，表现在：对全面预算管理的内涵和实施理解认识不足；预算管理的组织体系不健全；预算管理缺乏明确的战略指导，导致预算偏离市场，经不起市场的检验；预算编制流程僵化，预算编制的时效性差；预算只停留在分级预算中，未实施分部门预算及分产品预算，没有形成区域管理和条线管理相结合的矩阵管理模式；预算考评结果与奖惩不挂钩，预算管理职能薄弱。这些问题导致该行对市场环境变化未能及时做出调整，使经营业绩经不起市场考验，无法实现银行的可持续稳健增长。本文的核心部分是根据全面预算管理理论并针对该行存在的实际问题，设计一套较为完善的预算管理改进方案，主要包括：健全预算管理组织体系，成立预算管理委员会，明确委员会各成员职责；明确科学的预算管理理念，预算编制中应遵循发展战略、增加银行价值、稳健审慎、权责利对等、公开透明、全员全程等原则；建立完善的预算编制架构，明确预算编制的内容、方法及流程；强化预算执行与控制力度，合理确定预算执行、反馈及调整控制；制定有效的预算评价与考核制度，将预算执行结果考核纳入部门及机构绩效考核财务及及客户维度体系。为确保理论向实践的有效转化，文中结合预算改进方案，设计了该行2008年预算改进案例。在案例中，对以前预算实施中缺乏战略指导及市场环境分析、仅实施分部预算、只有自上而下的编制方式，未实施有效的控制及考核等诸多问题作了全面改进。为更好地实施全面预算管理，本文还着重介绍了全面预算管理改进方案中的三个关键问题与解决方法，主要内容包括：预算松弛问题的定义、成因与危害防止预算松弛的对策；内部资金转移价格问题的定义、来源、功效、业务流程、作用及如何建设核算体系；预算考评指标体系问题的错误理解及解决方式等。文章最后指出预算管理是一种机制和思想，实施全面预算管理是一项长期性的工作，只有不断探索、实践、总结，才能使全面预算管理工作水平得到逐步提高。本文在研究过程中尽量做到理论与实践相关结合，定性分析与定量分析相结合，采用文献综述、比较分析、实务总结、案例分析等多种方法，力求论述深刻。本文的创新点在于选题具有现实意义，能为商业银行全面预算管理工作有所借鉴和参考，为商业银行全面预算管理工作的深入推进提供一个思路。4.期刊论文中国银行湖南省分行传媒(电视)业授信风险管理分析-大众商务（下半月）2009,(10)风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容,本文选择近年来文化大省湖南省的电视行业授信风险进行分析和研究,旨在通过总结与归纳中国银行的信贷风险控制方法,结合电视业信用风险的行业特点,探索适应中国银行湖南省分行实际、对信贷风险管理具有实践价值的授信风险控制方法.5.会议论文邱晓理中国银行客户服务系统的设计与实现2002客户服务平台是中国银行软件开发中心为适应现代化的银行客户服务而开发的系统平台,为中国银行提供了客户服务的一种现代化形式,是信息时代信息技术在银行与客户之间的理想应用.它充分运用计算机技术、网络通讯技术、电话语音技术、INTERNET技术等先进的科技手段,为客户提供丰富、快捷、方便的金融服务.极大地方便客户,同时也为中国银行提供了一种崭新的金融服务手段,为促进银行的业务拓展提供技术上的支持和帮助.本文介绍了中国银行客户服务平台总体方案和功能.6.学位论文祝鸿洲中国银行个人理财业务发展策略研究2006个人理财业务作为一项新兴的低风险、低成本、高收益的中间业务，它不仅可以增加银行的中间业务收入，带动银行零售业务的整体发展，而且还可以为银行带来大量的本外币存款的资金沉淀，个人理财业务市场蕴藏着巨大商机，已经成为国内外银行同业的竞争焦点。本文通过介绍中国银行发展个人理财业务的情况，对比中外同业的状况，分析了目前的现状及问题，并提出解决的对策。全文分为八章，按照“个人理财业务在中国银行业的发展前景——国内外商业银行个人理财业务的比较分析——中国银行个人理财业务的发展现状——中国银行个人理财业务发展模式和具体实施策略”的逻辑思路展开。本文首先回顾了国外个人理财业务的理论综述，个人理财业务的发展过程体现了金融创新的思想。金融创新成为个人理财业务发展的强大推动力，它通过在金融领域创造和引进新的手段、新的方法，推动着个人理财业务从低级向高级发展。然后介绍了个人理财服务的概况，包括商业银行个人理财的概念、对银行业个人理财业务的分类以及我国商业银行开展个人理财服务的必要性，指明了中国银行顺应潮流，发展个人理财业务的良好前景和前进方向。同时，展示了发达国家银行个人理财业务发展的状况，考察了美国花旗银行、香港地区商业银行、瑞士商业银行的运作模式，从中看出我国银行业个人理财业务的发展趋势。接着，对国内外商业银行个人理财服务进行了比较分析，得到了中资商业银行的不足以及国外商业银行在开展这一业务中的先进做法。分析了中国银行个人理财业务的发展现状，从中国银行自身具备的外汇理财优势和存在的劣势两个方面进行了阐述，指出了中国银行在个人理财业务发展策略和发展模式、客户服务管理系统、产品和服务平台等方面存在的差距。在此基础上，寻求中国银行个人理财的市场机遇，并结合自身特点和资源投入情况，探索了中国银行个人理财的发展模式、战略目标及客户市场定位。最后就提出了中国银行开展个人理财服务应采取的策略，从个人理财组织体系的整体战略、远景规划、总体经营目标等几个方面提出建议。7.期刊论文汪旭樟中国银行汇率风险管理实证研究-全国商情·经济理论研究2007,(5)汇率风险从2005年7月我国汇改后已成为我国商业银行日常经营的风险之一,本文从中国银行实际业务中存在的汇率风险的成因出发,从实证的角度提出了如何防范风险的一些具体做法.8.学位论文沈文南国有商业银行风险管理研究—中国银行无锡分行案例分析2002该文在大量文献肥及实证研究的基础上,分析中国银行无锡分行风险管理中存在的问题,并提出了相应的对策.首先文章分析了西方商业银行风险管理的演变和发展过程,着重阐述了当今西方商业银行风险管理的模式及其特征,认为西方商业银行已经形成了一套行之有效的风险管理体制,积累起丰富的风险识别、衡量和控制的金融技术.全面风险管理是风险管理的更高阶段,也是巴塞尔新协议对银行监管所提出的新要求.文章接着引入了一个国内商业银行风险管理的具体案例,通过对案例中中国银行无锡分行风险管理情况时行全面的、详细的剖析,充分反映其风险管理的模式和特征,从风险战略、风险文化、组织架构、风险评级体系、风险内控制度、风险管理信息系统等方面揭示无锡分行风险管理中存在的问题.最后,文章对照《商业银行内部控制指引》提出的要求,借鉴西方银行成熟的经验,提出了完善国内商业银行风险管理的对策.文章密切结合中国银行风险管理的客观实践,力求从实际应用出发,提出银行风险管理体制的完善方案,重点指出要建立垂直和独立有效的风险管理组织架构,深化信贷审批体制改革,逐步推行风险经理审批制度,保证风险管理部门独立地、权威地发挥作用;建立完善的内部风险评级体系和采用信用评分系统,全面提升风险量化分析和评价水平;加强银行的风险文化建设,增强风险意识;建立全方位的风险管理体系,及早实行全面风险管理.9.期刊论文高玮中国银