中小企业差旅费报销规定

差旅费报销规定为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。第一条、适用范围和使用原则本规定适用对象为本公司全体员工。“出差”指因公到公司所在地以外地区处理公司事务。公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。第二条、出差申请凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单”（见附一）经审批通过后方能出行。一、出差审批流程：公司副总经理、部门主管出差，需报总经理审批；其他员工，需报本部门部长、主管副总审批。出差人员凭申请单可以到财务部门借支相应费用。注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限，乘坐何种交通工具，全程差旅费预算数额都需注明。几人同时出差的，由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。二、出差申请单更改：出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后五个工作日内，写明实际出差日期及实际出差路线，提交部门负责人、审批并交行政部存档。第三条、报销程序一、出差人员必须在出差结束后5个工作日或一周内，到财务部办理审核报销手续。二、报销差旅费程序(一)、出差人员填写“报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单据和出差申请单粘贴在报销单中，并在报销单上签名。(二)、部门负责人审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认。(三)、总经理审批。(四)、出差人员按差旅费报销流程审批通过后，交财务资产部报销费用。第四条、报销标准一、日常性出差公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。(一)、往返路费：严格按照申请单所报路途计算，超出预算外花销，不予报销。(二)、交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实行只补不报。（三）住宿费：住宿费实行限额报销，只补不报。多人一同出差，尽量安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间。1.报销限额（单位：元/天/房间）见标准伙食及通信补助费伙食、通信及市内交通费补助费采取限额补助，只补不报的形式（见标准）。出席会议、培训学习。对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。(一)、若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助，按会议单位所收取的费用实报实销。往返路费、交通费按日常性出差标准执行。(二)、若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。（三）、由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。有限公司二0一五年月日附一出差申请单出差人所在部门出差地点同行人计划出差时间年月日至年月日共计天出差事由拟借出差费用交通工具部门意见领导批示注：出差人填写申请单经批准并办理完借款手续后，交行政部存档，考勤记录以此申请单为准。差旅费补助标准住宿费伙食费市内交通费120元/天60元/天20元/天备注：1、所有出差人员均严格执行公司出差管理办法规定。2、所有补贴必须凭相关发票凭证在限额内报销。3、如市内交通费消费不完，可将余额补入伙食费。4、本规定未尽事宜，将在试行中逐步完善，解释权归公司财务室。