单位银行结算账户管理

单位银行结算账户管理2第一讲人民币单位银行结算账户管理本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面的内容。2019/8/113第一节基本概念人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在我行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。个人银行结算账户（略）2019/8/114基本存款账户一般存款账户专用存款账户预算单位专用存款账户非预算单位专用存款账户特殊专用存款账户名称不一致专用存款账户临时存款账户临时机构临时存款账户非临时机构临时存款账户2019/8/11第一节基本概念5（一）单位银行结算账户管理单位银行结算账户开立、变更和撤销应遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定，遵守“网点受理、分行集中审批”的管理原则，严格执行《人民币银行结算账户管理办法》等制度规定。开户行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户时，须报中国人民银行核准并发开户许可证后方可开户。上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。核准类银行结算账户由开户行将单位客户开户申请资料报送人民银行当地分支行核准。单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户。2019/8/11第二节基本规定6开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户，上述银行结算账户统称备案类单位银行结算账户，须向中国人民银行进行报备。备案类银行结算账户由开户行通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备。备案类银行结算账户，无须向人民银行报送纸质资料。各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户还应严格按照《中国人民银行关于各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户有关问题的通知》执行。2019/8/11第二节基本规定71.单位银行结算账户的开立（1）银行对公网点负责受理审核客户开立、变更和撤销单位银行结算账户申请，并将相关资料及时、准确报送二级分行审批部门和当地人民银行审批。单位客户应当以实名开立银行结算账户（军队和武警保密单位可以例外），并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。开户行应遵循“了解你的客户”的原则认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。2019/8/11第二节基本规定8（2）基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。单位客户申请开立基本存款账户，应具备下列条件之一：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及有关边防、分散值勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立预算的附属机构等。2019/8/11第二节基本规定9单位客户申请开立基本存款账户，应根据单位性质向开户行出具下列证明文件之一：企业法人营业执照正本；企业营业执照正本；政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；军队单位开户核准通知书、武警单位开户核准通知书；社会团体登记证书；宗教事物管理部门的批文或证明；民办非企业登记证书；驻在地政府主管部门的批文；派出地政府部门的证明文件；国家有关主管部门的批文或证明和国家登记机关颁发的登记证；个体工商户营业执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文和证明；独立核算的附属机构的隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文证明。2019/8/11第二节基本规定10单位客户为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务机关颁发的税务登记证。开户行可根据需要，要求申请开立基本存款账户的单位客户提供其他证明文件。2019/8/11第二节基本规定11（3）一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行基业机构开立的银行结算账户。单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。中央预算单位执行有关规定。单位客户申请开立一般存款账户,应向开户行出具基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证及下列证明文件之一：借款合同；单位客户因其他结算需要出具的公函。2019/8/11第二节基本规定12（4）专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。下列资金的管理与使用，单位客户可以向开户行申请专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；按照国家法律、法规、规章和军队、武警有关规定，进行专项管理和使用的特定用途的军队、武警单位资金；其他需要专项管理和使用的资金。2019/8/11第二节基本规定13单位客户申请开立专用存款账户，应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和制度规定的相关批文、证明、协议等。按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或性质，但专用存款账户的预留印章应与专用存款账户名称一致。同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。客户行不得受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请。2019/8/11第二节基本规定14（5）临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。单位客户向开户行申请开立临时存款账户，应具备下列条件之一：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资、增资验资；军队、武警单位承担基本建设或者异地执行任务作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务。单位客户申请开立临时存款账户，应向开户行出具制度规定的相关批文、证明、协议等。异地建设施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位、境内单位在异地从事临时活动的，还应出具基层存款账户许可证。企业登记注册因验资需要在银行开立验资账户时，应出具的资料包括：工商行政管理部门核发的《企业名称预2019/8/11第二节基本规定15先核准通知书》或有关部门批文；预留印鉴卡片；单位开户（资料变更）申请人；人民银行当地分支机构规定的其他资料。2019/8/11第二节基本规定16（6）开户行为单位客户开立的银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全称相一致，特殊情况必须按相关制度执行。单位客户的预留签章应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或盖章。单位客户可根据需要预留组合签章，应与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限。预留银行签章中公章或财务专用章的名称必须与账户名称保持一致。验资账户预留银行印鉴应是《企业名称预先核准通知书》中载明的企业名称；申请书上应有企业法定代表人或其委托代理人签章。对开户手续不符合规定的，银行不予办理。2019/8/11第二节基本规定172.单位银行结算账户管理（1）开户行应按照《人民币银行结算账户管理办法》等制度的规定，监督单位客户对所开立的单位银行结算账户的使用情况。（2）临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过2年。单位客户需要延长临时存款账户期限的报人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款户有效期限和展期期限合计最长不得超过2年。（3）单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，特殊情况按相关规定制度执行。2019/8/11第二节基本规定18（4）单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不出具付款依据，但付款单位对付款事由的真实性、合法性负责。（5）银行应根据中国人民银行当地分支行的规定，对单位银行结算账户进行年检。2019/8/11第二节基本规定193.单位银行结算账户的变更单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，以及法定代表人或主要负责人、住址、其他开户资料发生变更的，应于5个工作日内向开户行提交正式公函，填写变更申请书，并出具有关部门的证明文件向开户行申请变更。开户行按制度要求报批后进行变更。2019/8/11第二节基本规定204.单位银行结算账户的撤销（1）单位客户因迁址需要变更开户银行的，以及因其他原因需要撤销银行结算账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本账户10日内申请重新开立基本存款账户。单位客户在申请重新开立基本结算账户时，除应根据规定出具相关证明外，还应出具“已开立银行结算账户清单”。（2）验资客户凭工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照（正本）及人民银行当地分支机构核发的开户许可证，办理正式开户手续及全额资金划转。2019/8/11第二节基本规定21验资客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应由申请人出具相关证明，并交回开户时的现金缴款单或进账单原件，并办理销户手续，退回验资款项。注册验收的临时存款账户在验资期间只收不付。注册验资资金的汇缴人应与出资人一致。（3）对已销户的客户档案由银行进行专夹保管，保管期限为撤销银行结算账户后10年。2019/8/11第二节基本规定225.银行结算账户预留印鉴(1)单位结算账户预留印鉴(略)(2)单位结算账户预留印鉴变更单位客户申请更换预留公章或财务专用章，但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户行提交正式公函,出具原印鉴卡、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件，单位客户申请变更预留个人签章，但无法提供原预留个人签章的，应向开户行出具原印鉴卡、开户许可证、营业执照正本，应向开户银行出具经原个人签章所有人签字确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人有效身份件原件及复印件；若单位客户无法提供2019/8/11第二节基本规定23原个人签章所有人签名的，应向开户行提交正式公函，出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本以及其他具有法律效力的相关证明文件，同时，必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。单位客户挂失签章，应提交正式公函、开户许可证、和营业执照正本及司法部门的证明等证明文件，经开户行业务主管人员审批同意后，办理签章挂失手续。新签章于挂失次日后启用，但单位客户必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。2019/8/11第二节基本规定24原个人签章所有人签名的，应向开户行提交正式公函，出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本以及其他具有法律效力的相关证明文件，同时，必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。2019/8/11第二节基本规定25第二讲支付结算业务在国内银行结算业务市场上，中国工商银行始终处于领先地位：1.人民币结算市场份额达45%，2010年全年实现人民币结算金额485万亿元；2.截止2010年底，在开展小额无效户清理的基础上中国工商银行开立的对公结算存款账户达320万户；3.国际结算市场份额占20%；4.证券期货资金清算市场份额超过50%；2019/8/1126第二讲支付结算业务5.2010年是中国工商银行人民币支付结算代理业务推出十周年；目前，中国工商银行代理12家政策性银行、16家股份制商业银行、全国城市商业银行资金清算中心、以及外资银行、城乡信用社等10,000多家各类金融机构的支付结算，支付结算代理市场份额超过90%；2019/8/1127以发达的银行结算网络和先进的技术平台为后盾，中国工商银行在结算