商业银行实务——第4章

商业银行实务财政金融系列主编才凤玲副主编王红梅田保财第4章商业银行资金业务管理4.1商业银行资金营运管理概述4.2资金营运计划的编制4.3商业银行资金头寸管理4.4商业银行系统内资金融通管理4.5商业银行现金计划管理4.1.1商业银行资金管理的含义和必要性商业银行资金营运管理概述（1）资金营运计划管理是商业银行经营的内在要求和必然选择。（2）商业银行资金营运计划管理是由总行统一管理体制决定的。（3）计划管理有利于调节和正确处理银行内外部各种关系。（4）计划管理有利于控制日常经营活动。（5）计划管理有利于业绩评定和考核。4.1.2我国商业银行资金营运的具体职能（1）贯彻执行国家的法律、法规和经济、金融政策，研究完善公司治理的资金管理体制，研究制定资金配置与调度、融资业务管理、资金交易管理、有价证券管理、票据融通业务管理、现金管理的制度和方法，并负责监督、检查全行资金管理制度执行情况。（2）根据国家产业政策、区域经济政策、宏观金融政策、人民银行和银监会监管要求以及商业银行资产负债政策和目标，编制商业银行资金营运计划，在资产负债政策框架内，实施资产负债比例管理具体工作。商业银行资金营运管理概述4.1.2我国商业银行资金营运的具体职能（3）按照安全性、流动性、效益性的原则，运用价格杠杆，通过系统内资金交易系统、系统内借款、存款准备金、系统内定期存款、备付金存款的管理，集中统一配置商业银行全行资金，合理引导商业银行经营行为，调整资产负债结构，提高资金效益，保证对外支付。（4）根据商业银行分支机构管理水平、资金状况、地区经济发展以及全行客户营销策略，授权分支行办理资金业务。负责监管、指导分支行的资金业务，检查授权执行情况。4.1.2我国商业银行资金营运的具体职能（5）研究分析货币市场现状及发展趋势，根据人民银行宏观金融政策和银监会监管要求以及市场发展状况，研究商业银行资金业务策略。（6）管理全行债券业务。（7）管理商业银行票据融资业务。（8）贯彻落实人民银行、银监会现金管理规定，编制下达、组织实施全行现金计划，分析、预测、反映现金投放、回笼情况，按照监管要求做好货币流通调查。（9）对国内外商业银行资金管理、融资管理、交易管理、债券管理、票据融资管理的制度、政策的研究与分析。商业银行资金营运管理概述4.1.3商业银行资金管理的模式1.管理行的资金中心管理模式资产负债管理委员会资金中心资金部门内部负债负债部门对公存款储蓄信用卡及其他项目融资国际资本市场资产部门投资部门信贷内部资产商业银行资金营运管理概述4.1.3商业银行资金管理的模式2.上级行对下级行的资金管理商业银行资金营运管理概述4.2.1计划编制的要求资金营运计划的编制（1）政策与科学相结合。（2）统一计划和分级管理相结合。（3）严肃性与灵活性相结合4.2.2计划编制的原则资金营运计划的编制（1）金来源制约资金运用的原则。（2）中资金保重点、保支付的原则。（3）化资金配置，强化集约经营原则。4.2.3计划编制的依据资金营运计划的编制（1）预算期银行经营管理的总目标。（2）各种标准指标。（3）往年或同行业先进资料。4.2.4资金营运计划的实施程序和编制方法资金营运计划的编制1.资金营运计划的编制方法（1）搜集资料。（2）分析研究。（3）分析预测。（4）试算平衡。（5）拟定草案。（6）撰写说明。4.2.4资金营运计划的实施程序和编制方法资金营运计划的编制2.资金营运计划的编制实例4.2.4资金营运计划的实施程序和编制方法资金营运计划的编制3.资金营运计划的实施程序（1）明确审议资金营运计划的组织结构。（2）计划的执行和管理。（3）适时调整计划4.2.5计划的分析和检查资金营运计划的编制1.资金营运计划的分析2.资金营运计划的检查（1）资金计划编制的检查。（2）对资金营运计划执行情况的审查。（3）对资金营运与管理的合理性、效益性的检查。4.3.1商业银行资金头寸的基本概念商业银行资金头寸管理“资金头寸”是商业银行的日常用语，简称头寸，即款项之意，它是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸基础头寸可用头寸可用头寸＝基础头寸＋存放上级行的清算资金±到期同业往来±缴存存款准备金±系统内往来资金4.3.2商业银行资金头寸的性质商业银行资金头寸管理商业银行短期流动资产⑴库存现金基础头寸⑵在中央银行的清算存款⑶1个月内到期的蔡放同业款项⑷1个月以内到期的存放同业款项⑸1个月内到期的贷款⑹1个月内到期的贴现及其他买入票据⑺1个月内到期的经中央银行批准发行的债券⑻在国内二级市场上（向系统内）随时可以抛售的债券⑼1个月内到期的其他应收款⑽其他1个月内到期可变现的资产⑾存放上级行的清算备付金存款⑿可随时卖出（再贴现、转贴现）的贴现票据⒀从系统内上级行调入（借入）的资金可用头寸4.3.3商业银行加强资金头寸管理的意义商业银行资金头寸管理（1）商业银行的流动性，需要通过加强头寸管理来增强。（2）商业银行的效益，需要通过加强头寸管理来提高。（3）商业银行的风险，需要加强头寸管理来化解。4.3.4商业银行的备付率管理商业银行资金头寸管理1.备付率的概念商业银行的备付率，亦称备付金比率，是商业银行存放中央银行清算资金存款、库存现金之和与各项存款、同业存款之和的比率。%100同业存款余额各项存款余额库存现金存款存放中央银行消算资金备付率4.3.4商业银行的备付率管理商业银行资金头寸管理2.合理控制备付率（1）区域经济环境状况。（2）本行负债的流动性状况。（3）本行资产的流动性状况。（4）资金头寸调度效率高低。（5）商业银行参与市场的程度。4.3.5商业银行库存现金的管理商业银行资金头寸管理1．影响库存现金的因素（1）现金收支规律（2）库存现金管理体制（3）人民银行出入库的便利程度2．保持现金库存适度的措施（1）掌握现金收付规律（2）解决降低库存现金的技术问题3．加强现金的日常管理4．网点库存状况与经济利益挂钩4.3.6商业银行的资金头寸调度商业银行资金头寸管理1．资金头寸调度的概念商业银行的资金头寸调度是指商业银行各级行根据资金营运计划和资金运用状况，在科学预测的基础上，按照效益性、安全性和流动性协调统一的要求，进行的资金头寸上存下调、拆出拆入、借出借入等活动。4.3.6商业银行的资金头寸调度商业银行资金头寸管理2．资金头寸调度的原则商业银行资金头寸调度的原则是统一调度、划分职责、头寸预测、确保支付。4.3.6商业银行的资金头寸调度商业银行资金头寸管理3．资金头寸调度的渠道4.3.7商业银行资金头寸的预测和匡算商业银行资金头寸管理1．资金头寸的变化（1）通过人民银行往来资金（2）通过系统内往来资金4.3.7商业银行资金头寸的预测和匡算商业银行资金头寸管理2．资金头寸预测和匡算的方法（1）差额计算法和直接计算法（2）中长期资金头寸和短期资金头寸的预测匡算（3）建立大额资金汇划和清算预报制度4.4.1系统内资金融通的定义商业银行系统内资金融通管理系统内资金融通是指商业银行系统内部各分支机构之间往来资金的融通，他是为了保障商业银行日常资金营运正常进行的重要操控手段和增加效益的主要工具。4.4.2系统内资金融通的形式一是根据资金流动的方向来确定，分为纵向的资金融通和横向的资金融通。二是根据资金的融通手段不同分为计划方式的资金融通和市场方式的资金融通。商业银行系统内资金融通管理4.4.3系统内资金融通的种类资金融通票据融通现金融通系统内资金融通系统内借款系统内存款系统内市场交易进行商业银行系统内资金融通管理4.4.4系统内资金融通的匡算1．系统内融资匡算的原则和基础（1）系统内资金融通的匡算是指根据系统内资金来源与运用的所有相关因素，确定一个时点或一段时间内需要在系统内融入或融出资金应确定的形式、金额、利率和期限。（2）系统内资金融通匡算遵循的原则：额度适中、结构合理、期限衔接、价格合算。（3）资金匡算的基础是对本行各项资金变化有一个全面、准确、及时的计划、监测、预测制度。商业银行系统内资金融通管理4.4.4系统内资金融通的匡算商业银行系统内资金融通2．系统内融资的具体匡算资金融通的额度＝上日（期）系统内备付金余额＋系统内资金来源项目－系统内资金运用项目（1）影响系统内资金融通匡算的主要因素。（2）融通资金额度的匡算（3）系统内融通资金利率的匡算（4）系统内融通资金期限的匡算4.4.5系统内资金融通的一般流程1.系统内借款的一般流程（1）借款申请。（2）各种借款均应按各分行内部授权，经有权人签字盖章后传真至上级行资金营运部或由分行有权审批人信箱发至上级行经办人信箱。（3）上级行经办人员收到下级行的借款申请后，根据申请行的资金情况以及全行的资金营运计划，提出初步意见报有权人审批，确定最后借款方案。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程（4）借款方案确定后，由借款经办人通过内部网络（或传真）将上级行的借款意见通知借款申请行，（同意借款时）通知本行资金调拨员。（5）除应急借款按资金交易系统上一交易日（无交易时向前顺延）7天期交易品种收盘价确定利率外，系统内借款利率由上级行根据不同时期全行资金状况、内外部市场利率、资金流向和流量调控需要并参考人民银行利率政策而确定。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程（6）借款行借入资金后，要严格按照借款申请中的借款用途使用借款，不得将借款挪作它用。（7）系统内借款到期由借款行主动归还，并允许提前归还，到期不还的借款，自动转入逾期借款专户进行管理。（8）系统内借款按季结息，在合同期内如遇利率调整，实行分段计息。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程（1）提出申请。（2）上级行存款经办人收到下级行的存款申请后，根据申请行的资金飞速提出初步意见，报本行有权人签字审批后，将上级行意见返传至存款申请行。（3）存款申请行申请存入系统内定期存款当日，其在资金交易系统融出资金余额必须大于融入资金余额，或者在上级行没有系统内借款。商业银行系统内资金融通管理2.系统内存款的一般流程4.4.5系统内资金融通的一般流程（4）系统内定期存款实行期限管理，不允许提前支取，到期由存款行主动提出支取或续存申请；到期未支取的，自存款到期之日起按实际支取日系统内备付金存款利率计息。（5）系统内定期存款按季结算，在合同期内遇利率调整，实行分段计息。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程3．系统内市场交易一般流程（1）登录（2）查询当日到期情况（3）根据当日总行（一、二级分行）备付金账户金额、交易市场到期金额，测算当日需融出（融入）资金手数。（4）委托下单（5）委托撤单（6）查询（7）闭市后，打印“逐笔成交清单”保存，并与本行的“总行备付金账户”增减情况核对。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程（8）当本行资金交易系统出现故障，不能交易时，可填写“银行资金交易委托代理申请表”经本行有权人批准后，通过内部网络发至上级行交易员信箱并及时查询上级行的回复。（9）上级行资金交易员收到下级行“XX银行资金交易委托交易申请有”后，确定是否符合代理条件，并通过内部网络（或传真）将上级行的代理意见传至下级行。符合代理条件时，上级行资金交易员代理交易。商业银行系统内资金融通管理4.4.5系统内资金融通的一般流程（10）当交易系统出现故障时，本行资金交易员核定本行的借款限额并根据上级行的应急借款通知，申请应急借款。（11）应急借款的操作流程见“系统内借款”的一般流程。商业银行系统内资金融通管理4.4.6系统内资金融通的内部控制1.融资对象的控制2.授权的控制3.流程的控制4.事后的监督商业银行系统内资金融通管理4.4.7系统内资金融通的发展趋势（1）规模扩大化。（2）品种多样化。（3）利率市场化。（4）效益的机会化。（5）融资操作智能化和网络化。（6）风险的多样性和风险管理的专业化。（7）融资操作人员的高级化和专业化。商业银行系统内资金融通管理4.5.1商业银行现金计划的作用和内容1.商业银行现金计划及其作用（1）商业银行现