商业银行负债业务（PPT76页）

精品资料网3.1存款的概念及存款的风险3.1.1存款的概念3.1.2存款的风险3.1.3对存款清偿风险的防范存款的概念一、存款的概念二、存款的来源三、存款的构成精品资料网一、存款的概念——是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。精品资料网就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。精品资料网就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。精品资料网就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。精品资料网二、存款的主要来源一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位三是非银行金融机构四是城乡居民精品资料网三、存款的构成存款的稳定性存款的利率存款的风险一、清偿风险二、利率风险三、电子网络风险精品资料网一、清偿风险——指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。精品资料网二、利率风险——指市场利率变动给银行带来损失的可能性。精品资料网三、电子网络风险——指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金案例3-1对存款清偿风险的防范一、存款准备金制度二、存款保险制度精品资料网存款准备金制度——商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。精品资料网存款保险制度——指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施。精品资料网主要目的保护存款人的存款免遭损失；帮助公众恢复对银行的信心；避免可能造成的社会动荡。精品资料网做法投保银行要定期向存款保险机构按其存款的一定比例缴纳保险费，而且对客户规定了最高投保额，在限额之内全额赔偿，超过限额部分给予部分赔偿。精品资料网组织形式•由政府出面建立：美国、加拿大、英国•由政府和银行界共同建立：日本、比利时、荷兰•在政府支持下由银行同业联合建立：德国存款的种类•3.2.1西方商业银行存款的种类•3.2.2我国商业银行的存款种类精品资料网交易类存款----要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。精品资料网可转让支付命令帐户（NOW帐户）——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。•超级可转让支付命令帐户•自动转帐服务帐户精品资料网货币市场存款帐户•利率高，没有利率上限；•存款10万美元可得到存款保险；•向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；•帐户要求保留2500美元的最低余额；•提款时必须提前至少7天通知银行；•客户会定期收到一份结算清单。精品资料网非交易类存款----为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。精品资料网大额可转让定期存单（CD存单）—存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3.期限固定；4.利率较高;5.其流通市场非常活跃。特点：精品资料网协定帐户——款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。精品资料网个人退休金帐户•诱人之处：利息高且利息所得可以免税。•限制条件：①每年要保证存入2000美元；②60岁以后才能动用。精品资料网零续定期存款——是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。精品资料网每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；存款按定期利率计算；期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。特点精品资料网与物价指数挂钩的指数存款证——这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类精品资料网一、传统的存款种类经济组活期存款、通知存款、织存款协定存款、定期存款财政性存款储蓄存款活期存款定期存款定活两便整存整取零存整取精品资料网二、近年推出的储蓄存款种类个人通知存款信用卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通精品资料网3.3.1商业银行组织吸收存款的策略•影响存款变动的因素分析•商业银行组织吸收存款的策略精品资料网影响存款变动的因素分析•影响存款变动的内部因素•影响存款变动的外部因素精品资料网影响商业银行存款变动的内部因素•存款利率•银行服务•银行的实力和信誉•银行对客户的贷款支持•存款种类•银行与社会各界的关系精品资料网影响商业银行存款变动的外部因素•经济发展水平和经济周期•金融法规•中央银行的货币政策•人们的消费习惯和偏好精品资料网商业银行组织吸收存款的策略（一）安全有保障（二）品种有创新（三)服务有优质（四）存取有保证（五）宣传有特色存款的成本管理与控制一、存款成本的构成二、存款成本的相关概念及分析三、存款成本的控制精品资料网一、存款成本的构成•利息成本•非利息成本精品资料网二、存款成本的相关概念及分析•资金成本•可用资金成本•相关成本•加权平均成本•边际存款成本精品资料网资金成本——指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。资金成本率利息成本+经营成本存款平均余额=×100%精品资料网可用资金成本——指银行可用资金所负担的全部成本。可用资金成本率=利息成本+经营成本存款平均余额-法定存款准备金-必要的备付金×100%精品资料网相关成本——指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。精品资料网加权平均成本——指所有存款资金的每单位平均成本。加权平均成本每种存款平均余额该种存款的成本×各种存款平均余额之和=∑（）×100%精品资料网边际存款成本——指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。边际存款成本=新增存款数量新增利息+新增经营成本精品资料网+新增经营成本新增可用资金边际成本=新增利息成本新增存款资金×〔1-非盈利使用的比例〕精品资料网假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：【例3-1】精品资料网资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%存款的定价一、存款的定价准则二、存款的定价方法精品资料网一、存款的定价准则——银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时，必须遵循自身获取一定利润的准则。精品资料网二、存款的定价方法•存款成本加利润定价法•加权平均资金成本法•利用边际成本确定存款利率•市场渗透存款定价•上层目标定价•利用存款定价来实现银行的目标精品资料网向客户收取的每种存款服务的单价=每一单位存款服务的经营费用+银行存款的管理费用+每一单位存款服务的预计利润（一）存款服务成本加利润定价法精品资料网（二）加权平均资金成本法加权平均成本∑每种存款数量该种存款的成本×各种存款数量之和=（）精品资料网【例3-2】假定银行已经筹集了总数为4亿元的资金：包括1亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的5%，可用比例为70%；2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为8%，可用比例为85%；从货币市场筹集到5000万元，其利息和非利息成本占其总额均为11%，可用比例为95%；5000万元的权益资本，其成本占所筹新股的22%。精品资料网（三）利用边际成本确定存款利率精品资料网——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它