技术标方案措施

********投资评审项目*********项目投标文件（技术标）项目编号：项目名称：投标人名称：（盖章）投标人法人授权代表（签字）：日期：二〇一六年**月***日第**章评审计划与实施方案目录一、项目概况二、评审目标和评审依据三、评审项目人员组成和分工职责四、主要评审方案五、主要评审程序六、评审资料管理七、信息反馈八、沟通协调工作九、完成时限十、评审质量保障措施十一、评审中的问题、应对措施与建议第**章、评审计划与实施方案财政投资评审是运用专业技术手段和预、决（结）算审核方法，对财政投资项目进行审核与评价，力求使财政投资项目造价最合理，尽量提高财政资金的使用效益。主要包含对建设项目的前期阶段、招标投标阶段、施工阶段、竣工阶段等各阶段实施评审。一、评审项目概况财政投资评审前需要熟悉和了解评审项目基本情况，包括该项目的工程名称、建设地点、工程规模及项目特征、建设时间、有关建设的批复文件、资金来源、送审工程造价及通过审查后相关图纸资料等。二、评审目标和评审依据1、评审目标建设工程项目评审的目的是有效控制工程造价和有效改善建设工程管理，促进建设工程目标的实现。为建设单位提供科学、合理、合法、满意的审计服务，在符合法律法规的情况下实现业主投资利益的最大化，包括经济效益和社会效益，使所有利益相关者满意是我们服务的最终目的。2、评审相关法律、法规和规定（1）《中华人民共和国建筑法》（2）《中华人民共和国合同法》（3）《中华人民共和国审计法》（4）《中华人民共和国招标投标法》（5）《湖北省财政投资项目评审操作规程》；（6）关于印发《湖北省财政投资评审质量控制管理暂行办法》的通知（鄂财办发［2003］16号）；（7）财政部关于印发《财政投资评审管理暂行规定》的通知（财建〔2009〕648号）；（8）国家有关投资计划、财政造价、财务、会计、财政投资评审、经济合同和工程建设的法律，法规及规章制度等与工程项目相关的规定；（9）国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范；三、评审项目人员组成和分工职责为了全面完成委托人委托的财政投资项目评审任务，根据评审项目的工作内容、项目特点及工程造价咨询工作的需要，我公司的主要项目人员配备及分工职责如下：1、组织机构设置为了有效地开展财政投资项目评审工作，保证评审工作质量，我公司将根据评审项目的工作内容及项目特点，严格按照“项目负责人负责制”的管理模式成立过硬的项目班子，成立以公司总经理、技术负责人邓辉为项目负责人的领导小组、由公司专业资深注册造价工程师及造价员组成的各专业项目小组，并由公司专家咨询委员会监督和协助项目部工作，充分发挥甲级工程造价咨询公司在专业技术、人员方面的优势，投入并储备足够的专业造价工程师从事财政评审工作，公司将根据有关规定与项目负责人签订责任书，明确职责范围、工作内容、质量标准、工作目标，以严密的管理制度、过硬的技术服务、良好的服务意识，全面履行委托合同及各项承诺，以优质的服务确保财政投资评审工作的圆满完成。项目人员组织结构图2、项目部人员分工与职责项目部是项目服务的主要责任体，项目负责人对工程造价咨询服务的实施负有全部责任，对项目部实施全面管理；项目部各专业工程师负责各专业服务过程的实施并承担相应的责任；(1)、项目负责人：主持项目部日常工作，安排项目专业造价工程师及造价员的工作，负责各专业小组间的技术沟通协调、组织管理、质量管理项目负责人专家咨询委员会安装专业组土建专业组市政专业组装饰专业组水利专业组绿化专业组工作；审定咨询条件、咨询原则、咨询方案及重要技术问题；签署及审阅所有重要来往文件、报告；签署及审阅其他来往文件、报告；参加会议等。（2）、专业造价工程师：根据评审项目要求，执行专业作业计划，遵守有关业务的标准及原则，对所承担的咨询业务质量和进度负责；根据咨询实施方案，展开正确的咨询方法，做好内容完整、计算准确、结果真实可靠；完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范。（3）、造价员：协助专业造价工程师完成各种造价工作及计算工程量。（4）、专家咨询委员会：由公司专家咨询委员会成员组成，包括公司资深专家及外聘专家，协助项目负责人处理财政投资评审工作中的重大技术难题。四、主要评审方案（一）主要评审内容：1、投资估算评审（1）、对投资估算的评审。出具可行性研究报告的单位资质,投资估算是否依据充分。估算值是否依据当时的市场状况和行业标准。同类项目的资料对比情况。（2）、可研报告的基础资料，当地的水温、交通，地址以及当地的自然资源.人口,经济,文化等资料。（3）、检查往来资料的电话记录和会议纪要。（4）、投资估算值有无单位工程漏项情况。（5）、各项财务报表：固定资产估算、流动资金估算、投资使用计划表、生产成本和销售收入估算、资产负债表、利润表，偿还能力表。（6）、国民经济评价、不确定性分析、社会效益和经济效益分析、结论、附件、附图等。2、设计概算评审（1）、设计资料是否符合可行性研究报告的内容；设计概算是否在投资估算误差之内；设计文件是否合法、合规。（2）、设计概算采用的计价依据资料。（3）、检查往来资料,电话记录和会议纪要，确认甲方对设计项目有无具体要求。（4）、设计概算费用的取定标准。市场标准，中标价、还是行业规定的标准。3、工程造价评审：（1）、施工合同。合同价款的准确性、内容条款的完整性、双方权利义务的公平性、责任承担的合理性、纠纷解决的合法性。（2）、编制资料。现场工程量、设计变更签证手续是否齐全，定额套用、隐蔽工程、新增工作量的验收签证是否有严格的内控制度。（3）工程量。工程量是工程造价的基础，一定要核清实际发生的工程量，按照施工图纸和实际验收的工程量认真核查，增加或减少工程量必须要有设计变更和现场签证。（4）定额使用。定额使用必须符合实际，做到套用合理、计算准确，防止高套错套。（5）取费标准。审查工程结算书中的取费标准是否与施工合同的规定一致、是否与其工程类别相符，对因政府政策调整而引起的取费标准变化，要依据施工合同对此条款的约定和政府政策的相关解释。（6）材料价格。在工程结算中材料费用占相当大的比重，对工程造价影响很大。在评审时，一是要严格执行省市政府建设主管部门颁发的工程造价信息中的材料价格；二是要按照工程建设期间当地材料的实际价格，依据有关规定对差价进行调整；三是要审查材料数量是否与定额含量和实际用量一致。（7）审核造价报价。依据本项目造价报价和设计图纸、可行性研究报告、投标报价等前期技术资料，对造价报价进行经济性分析，审核造价报价中的内容是否完整，计算是否正确，各项费用是否合理。（8）根据委托方要求，对工程成本进行测算，跟踪项目工程进展及合同签署落实情况，及时审核总投资造价，并与原来的总投资造价比较分析，提出控制工程造价意见。4、工程竣工结算评审（1）对结算申报资料的完整性进行检查，结合现场勘查等手段进行核查；（2）审查结算凭据，防止费用重计和高估冒算；审查变更事项的合理性和手续的完备性；结算编制是否真实、准确。分项工程造价定额选套是否合规，选用是否恰当；设备、材料是否按国家定价或市场价计价；利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定等；（3）可根据公司相关数据库及公开发布的经济技术指标，对项目进行初步分析，依据现行定额及文件对造价进行计算；（4）根据委托方、监理、设计单位、承包单位的工程设计变更洽商记录，对施工单位报送洽商变更增减造价进行书面审核；（5）据委托方要求，参加有关会议，分阶段汇报审核进展情况；（6）编制项目竣工结算审核报告。5、全过程跟踪审核评审（1）全面了解项目招投标文件及各专业施工合同，明确全过程跟踪审核重点环节。（2）了解掌握工程现场状况、地形环境及周边建筑物等情况，对隐蔽工程、土石方勘测比例等影响工程造价的关键环节，要及时进行现场踏勘、计量复核，做好记录。也可通过拍照、录像、书面记录等形式取证，必要时，需要相关单位签证。（3）协助业主单位及时审核承包方报送的施工方案、设计、技术、工期等变更，并向业主单位提出审核意见。（4）参与工程建设有关的工程会议，单位工程验收，及时掌握建设项目的进展等相关情况。（5）监督项目建设的有关单位、人员（包括设计、监理、施工、投资方等）在工程施工过程中，是否认真履行合同条款，有无因履行合同不当造成损失浪费、质量隐患等问题。（6）每月指定时点，参与项目建设各方在施工现场进行的当月工程形象进度会签。（7）协助业主单位对无信息价的材料和设备进行询价。（8）协助业主单位完成涉及工程索赔的谈判。（9）根据业主单位需要，提供与造价相关的其他咨询服务。（10）工程竣工后，根据合同和相应的建设工程法律、法规、标准规范与工程计价依据、招投标文件、施工图纸、现场发生的各项有效证明，审核承包方报送工程造价结算，出具工程结算审核报告。（二）主要财政投资评审方法：1、逐项审查方法。其优点是全面、细致，审计质量高，效果好。缺点是工作量大，时间长。2、经验审查方法。是根据以往的经验，对容易发生差错的部分进行审查。优点是工作量小，快速，缺点是粗估不准确。3、重点审查方法。是抓住工程预决算中工程量较大或造价较高的项目进行重点审查，这种审查方法，适用于总价合同4、全面审计法。按照国家或行业对项目的有关规定，逐一的全部进行审查的方法。此方法的优点是全面、细致，经审计的项目差错比较少、质量比较高，但工作量较大，对于项目比较小、工艺比较简单或单位技术力量薄弱甚至信誉度较低的单位须采用全面审计法。5、对比审计法。是指用已经审计的类似工程进行对比审计的方法。这种方法一般应根据项目的不同条件和特点区别对待。此外还有标准造价审查法、筛选审查法、利用手册审查法、小型零星造价审查法等。正确地选用评审方法是保证有效发挥评审监督的职能作用，实现评审目标的重要条件。要做到选用正确，必须遵循一定的原则和注意相关的问题。（1）依据评审对象和评审目标的具体情况选用评审方法（2）依据被审单位的实际情况选用评审方法（3）依据不同的审计类型选用审计方法具体的审计过程可用：（1）看图法。即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法，基建工程决算审计，首先必须认真仔细地看清所有的施工图纸，才能全面准确无误地计算审定工程造价的真实性。（2）观察法。我公司将指派审计人员亲临现场，对审计事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的。（3）询问法。审计小组人员通过询问被审计单位参与基建项目管理的负责人、当事人、知情人或施工单位施工员、预算员、知情者，以证实基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。审计人员通过询问获得的审计线索有可能引出有力的审计证据，揭露事实的真相。所以询问法也是基建工程决算审计最直接、最常用的一种有效的方法。（4）审查法。审计小组人员深入实际进行调查研究，以查证基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。如对水电主材价格进行市场调查分析，对基建工程量进行调查走访等。调查法是工程决算审计一种切实可行的有效方法。（5）开挖法它是指审计人员会同被审计单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有疑点的隐蔽工程进行挖开核实工程量与工程价款的方法。开挖法比较直接，容易验证出问题的真假，但工作量大，所以一般实行抽样定点的方式。（6）分析法。审计小组人员将运用各种系统方法，对基建工程项目的具体内容进行分离和分类，然后综合分析，发现疑点，揭露问题的方法。（7）测量法。即审计小组人员深入建筑现场，对照施工图纸，实地测量有关工程量(如门窗洞口的大小、建筑物的长宽高等)，计量有关器材物质数量(如配电箱数量、灯具数量、水暖器材的数量等)，确定核实基建工程决算工程量与造价真实性、合理性。（8）核对法指在基建工程决算审计中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行查对，用相互验证和复核的手段，验证基建工程决算工程量与造价真实性、合理性的一种审计技术方法。如2014我公司对某单位项目进行审计，利用被审计单位所提供的隐蔽工程签证单与施工单位所提供的施工日志相核对，查出该工程决算重复签证与乱签证、多计隐蔽工程造