最新版人民币银行结算账户管理系统业务培训讲义

2019/12/30人民币银行结算账户管理系统业务培训讲义兰州银行会计结算部概要•甘肃省人民币银行结算账户管理系统于2005年6月30日推广完成，7月1日正式上线运行。2007年4月23日，人民币银行结算账户管理系统（二期）顺利上线。几年来，运行情况良好。进一步加强了各金融机构对人民币银行结算账户的管理，严格落实了账户实名制制度，维护了存款人的利益。政策依据•1、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令【2003】第5号）•2、《中国人民银行关于印发人民币银行结算账户管理办法实施细则的通知》（银发[2005]16号兰银发【2005】22号转发）•3、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号兰银发【2006】93号转发）•4、《中国人民银行办公厅关于印发人民币银行结算账户管理系统业务处理办法的通知》(银办发[2007]74号兰银发【2007】52号转发)•5、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行结算账户批量变更有关事项〉的通知》（银办发【2005】216号兰银办【2005】189号转发）•6、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行结算账户批量迁移管理规定〉的通知》（银办发【2007】76号兰银办【2007】61号转发）•7、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行结算账户管理系统银行机构代码信息管理规定〉的通知》（银办发【2007】75号兰银办【2007】62号转发）银行结算账户种类：单位和个人•单位银行结算账户：核准类和备案类•个人银行结算账户：备案类账户•说明：个人银行结算账户集中申报按照《中国人民银行科技司关于印发全国统一人民币银行结算账户管理系统接口数据文件格式定义的通知》（银科技【2005】30号），统一向人民银行兰州中心支行科技处申报。单位银行结算账户•1、核准类：基本存款账户、预算单位专用账户、合格境外投资者（QFII）专用账户、特殊专用账户、临时存款账户（注册验资的临时户除外）•注册验资的临时户：•⑴注册验资资金的汇款人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。•⑵经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款户的开户要求提供相关证明文件，向开户行申请办理账户性质变更手续，经人民银行核准后，可将临时户变更为基本存款账户。单位银行结算账户•⑶注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。•2、备案类：非预算单位专用账户、一般存款账户个人银行结算账户•根据《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》（银发【2007】154号），客户通过个人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时，在相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银行结算账户。•简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。核准类基本存款账户申报审核要素企业法人·《企业法人营业执照》正本、副本·《国税登记证》正本·《地税登记证》正本·《组织机构代码证》正本、副本以上证明文件必须为年检以后的证明文件非法人企业·《营业执照》正本、副本·《个人独资企业营业执照》正本·《合伙企业营业执照》正本、副本·《合伙企业分支机构营业执照》正本·《国税登记证》正本·《地税登记证》正本·《组织机构代码证》正本、副本以上证明文件必须为年检以后的证明文件国家机关·政府人事部门或编制委员会的批文·《中央预算单位开立银行账户批复书》或地方财政部门同意开户的开户申请表·《组织机构代码证》正本、副本事业单位·《事业单位法人证书》正本或政府人事部门或编制委员会的批文（因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立账户。机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可分别开立基本存款账户，如以两个或两个以上名称的分别开立基本存款账户的，有两个组织机构代码证可分别录入开立基本户名称对应的组织机构代码证；只有一个组织机构代码证可录入与其对应的基本存款账户名称相一致。）·《中央预算单位开立银行账户批复书》或地方财政部门同意开户的开户审批表（仅限预算管理的事业单位）·《组织机构代码证》正本、副本·《地税登记证》正本（可选）·《国税登记证》正本（可选）社会团体·《社会团体法人登记证书》正本或《社会团体分支机构登记证书》正本或《社会团体代表机构登记证书》正本或宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明·《组织机构代码证》正本、副本工会具备法人资格：·出具《工会法人资格证书》正本、副本·《组织机构代码证》正本、副本·法人身份证复印件不具备法人资格，只能开立专户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。军队、武警部队·《军队单位开户核准通知书》或《武警部队单位开户核准通知书》·军官证民办非企业组织·《民办非企业单位登记证书》正本·《组织机构代码证》正本、副本外地常设机构·驻在地政府主管部门的批文，对于已取消对外地常设机构审批的省（市），应出具派出地政府部门的证明文件。·《组织机构代码证》正本、副本个体工商户·《个体工商户营业执照》正本·《国税登记证》正本（可选）·《地税登记证》正本（可选）·《组织机构代码证》正本、副本居民、村民、社区委员会·同级财政部门同意开户证明·《组织机构代码证》正本、副本单位设立的独立核算的附属机构食堂、招待所、幼儿园·上级主管部门批准设立独立核算的附属机构的批文·《组织机构代码证》正本、副本·上级主管部门的基本存款账户开户许可证外国驻华机构·《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》或批文·《组织机构代码证》正本、副本其他组织·其主管部门或相关管理部门的批文·《组织机构代码证》正本、副本核准类专用存款账户申报审核要素按照国家有关规定或存款人资金管理需要开立的专户名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但预留印鉴与专户名称一致。以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专户·按规定开设的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件·以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页·基本户开户许可证复印件·开立基本户所需的所有资料的复印件以单位名称后加资金性质开立专户·按规定开设的证明文件·基本户开户许可证复印件·开立基本户所需的所有资料的复印件本地建筑施工单位开立专用账户·按规定开设的证明文件·基本户开户许可证复印件·开立基本户所需的所有资料的复印件·相关建筑施工及安装合同金融机构开立存放同业资金专用账户·开立基本户的证明文件·基本户开户许可证复印件·双方签署的资金存放协议。不具有独立开户主体资格的全国性企业集团所属机构，企业集团总公司或集团内的法人单位在异地以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用账户·总公司或法人单位营业执照正本·基本存款账户开户许可证原件·总公司或法人单位负责人身份证件原件或采取以下方式：企业集团总公司将集团内所属机构名称、开户用户银行名称、账号名称清单，以及企业集团总公司的营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、负责人身份证原件交拟开户银行总行，开户银行总行审核后，以正式文件下发营业机构。开户单位可提供相关证明文件的复印件，但必须注明“与原件相符”字样，并加盖企业集团总公司或集团内的法人单位公章。核准类临时存款账户申报审核要素临时机构开立临时机构临时户·其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文·负责人的身份证复印件异地建筑单位及安装单位开立的非临时机构临时户·营业执照正本或隶属单位的营业执照正本·施工及安装地建社主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同·负责人的身份证复印件·基本存款账户许可证复印件异地建筑单位及安装单位开立的临时存款账户名称可以以建筑施工及安装单位名称加项目部名称，但临时存款账户的预留签章与临时存款账户名称一致·按规定开设的证明文件·建筑施工及安装单位的基本存款账户许可证复印件·建筑施工及安装单位负责人的身份证复印件·项目部负责人的身份证复印件·建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书·建筑施工企业以建筑施工企业名称加项目部名称开立临时存款账户申请书附页存款人密码重置•（一）存款人处理：存款人密码丢失申请重置时，应出具法定代表人身份证和基本存款账户开户许可证，授权他人办理的，还应出具法定代表人的授权书及被授权人的身份证件。•（二）银行机构处理：银行机构向人民银行申请密码重置时，需提供存款人密码重置书面申请和基本存款账户开户许可证原件和复印件。开户许可证正本、副本换（补）发处理•（一）开户许可证正本遗失•1、存款人登报挂失，持报纸原件向开户行提出申请，填写“补（换）发开户许可证申请书”并提交开立账户时的书面资料。•2、银行机构受理补发申请后，向人民银行提交存款人介绍信、记载挂失报纸原件、“补（换）发开户许可证申请书”、开立账户的书面资料及开户许可证副本。•（二）开户许可证正本换发•1、存款人开户许可证毁损向开户行提出申请，填制“补（换）发开户许可证申请书”并提交开立账户时的书面资料。•2、银行机构受理换发申请后，向人民银行提交存款人介绍信、“补（换）发开户许可证申请书”、开立账户的书面资料及开户许可证正本、副本。长期不动户、久悬户加注、解悬处理•（一）长期不动户的处理•《办法》第五十六条规定银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。•（二）集中清理销户的处理•银行为了加强账户管理，对长期不动户且余额为零又无法联系存款人的账户进行集中清理。应向人民银行提供以下资料：•1、清理申请（以正式文件报送，并列名清理的依据、银行机构代码名称、清理账户数量等。并填报详细清单见下表一式二份）XX银行机构账户集中销户清单XX银行机构账户集中销户申请表序号机构名称银行机构代码户名账号开户许可证号账户性质备注•2、撤销账户申请书•3、开户许可证副本、密码单。（如副本、密码单无法收回，应说明原因）•4、人民银行审核无误后作销户处理，并将处理情况返回申请行。•说明：•银行机构在涉及机构撤并时，必须将本机构下所有账户（单位\个人）作销户处理。在集中清理账户时，如果基本户下还有其他辅助账户时，基本户无法按关闭\其他等销户原因撤销，只能按转户作销户处理。•（二）久悬账户标识加注的处理•银行机构应依据久悬银行结算账户清单，将账号提交账户管理系统，并将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对，核对不一致退出业务处理，核对一致的设置久悬标识。•（三）久悬账户标识注销的处理•1、银行机构处理：银行机构根据存款人提交的注销久悬账户申请，将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对，并向人民银行报送注销申请。•2、人民银行处理：人民银行受理银行机构提交的需要解悬账户申请和久悬账户清单后，将银行机构代码、账号提交账户系统，将账户系统显示的信息与清单核对，核对不一致的退出业务处理，核对一致的确认注销成功。专用存款账户取现管理•银行机构办理专用存款账户现金审批业务时，提交专用存款账户现金审批单及该账户的相关申请资料，人民银行受理后，在账户系统中加注取现标识，并在专用存款账户现金审批单上签注意见。•人民银行对哪些专用账户提现进行审批：•基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金•按现金管理规定允许提现的专用账户：•粮、棉、油收购资金、社会保障资金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户。银行结算账户的年检•银行机构对账户进行年审时，提前10日向上级账户管理部门提出申请，由上级账户管理部门同意后向人民银行报送年检申请（正式文件），并说明年检年度和办理年检业务的起止时间。银行机构代码信息管理•依据：转发《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行