工业供应链培训

2019年8月K/3系统工业供应链培训2019年8月K/3财务各子系统与工业供需链之间的数据流程图2019年8月第二章采购业务处理采购管理系统与其他系统的关系：采购计划单入库单采购发票生产制造管理采购管理系统应付款系统库存管理系统2019年8月采购申请单采购订单采购收料单外购入库单采购发票红字外购入库单采购退货通知单红字采购发票采购管理系统—基本业务流程图2019年8月日常采购业务流程:绿色单据为仓管人员所作1.物控部填制采购申请单2.分管领导审批3.采购部采购员依据请购单编制采购订单4.审核采购订单并发出编制采购申请单审核申请单编制采购订单审核订单订货2019年8月日常采购业务流程:5.采购货物到货，收料员制作收货通知单，材料反映待检6.收货通知单经主管审核后报检验7.检验合格后，仓管员验收入库,填制入库单8.仓库主管对入库单审核编制收货通知单审核收货单填制入库单审核入库单收货2019年8月日常采购业务流程:9.财务人员输入采购发票10.审核采购、费用发票与入库单勾稽11.核算入库材料成本，生成采购入库会计凭证输入采购、费用发票审核发票入库核算生成凭证收到发票2019年8月采购业务总体流程选单构稽选单手工录入手工录入手工录入选单手工录入手工录入选单选单选单选单采购申请单销售订单采购订单审核订单采购申请单审核生产任务单手工录入收料通知单审核收料通知单外购入库单采购发票采购发票审核外购入库单审核退料通知单退料通知单审核选单应付账系统总账系统2019年8月第二章采购业务处理采购业务流程为什么会产生不同的采购业务流程？达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。企业采购业务的三种主要单据及相关单据：（1）采购订单采购申请单（2）外购入库单收/退料通知单（3）采购发票2019年8月业务处理流程采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票（自动传递到应付款系统）•绿色字体的单据为可省略不做2019年8月案例：•采购部采购人员王和于2004/5/2日向新华公司购买Y001杯盖200只，单价1元（不含税）。2004/5/3日货到，当日采购部门通知仓库入库，2004/5/4仓库经检验合格后仓管员赵仓入库。2004/5/7日新华公司开出增值税发票。2019年8月注意要点！•外购入库单可以根据采购订单或收料通知单关联生成•采购发票可以根据采购订单或外购入库单关联生成，但关联采购订单生成时可取到其中的单价信息，关联外购入库单时却取不到其中的价格信息•传递到应付款子系统中的发票，不能在应付款系统中生成凭证，只能在存货核算系统中做•采购发票审核实际上是采购发票和采购入库单的核对2019年8月2.退货业务案例：•仓库人员赵苍发现2004/5/4日向新华公司购买入库的Y001杯盖100个有质量问题，采购人员决定与2004/5/10日退货。2004/5/12日佳和公司开出红字增值税发票。2019年8月业务处理流程:•退料通知单→红字外购入库单→红字采购发票退料通知单可以省略2019年8月第三章销售业务处理销售管理系统与其他系统的关系：销售发货单销售管理系统应收款系统库存管理系统存货核算系统销售发票2019年8月销售管理系统—基本业务流程图绿色单据为仓管人员所作销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票红字销售出库销售退货通知红字销售发票2019年8月日常销售业务流程:1.销售部业务员填制报价单2.分管领导审批3.销售业务员编制销售订单4.授权人员审核销售订单并执行编制报价单审核报价单编制销售订单审核订单订货2019年8月日常销售业务流程:5.销售货物发货，销售部制作发货通知单6.发货通知单经主管审核后交仓管员7.仓管员填制出库单8.仓库主管对出库单审核编制发货通知单审核发货单填制出库单审核出库单发货2019年8月日常销售业务流程:9.财务部门开具发票10.财务人员将开具的发票与出库单勾对11.处理增值税12.制作销售出库会计凭证开具销售发票审核销售发票处理增值税制作凭证开具发票2019年8月销售业务总体流程选单选单构稽选单手工录入手工录入手工录入选单手工录入手工录入选单销售报价单销售订单审核订单销售报价单审核手工录入发货通知单审核发货通知单销售出库单销售发票销售发票审核销售出库单审核退货通知单退货通知单审核选单应收账款系统总账系统2019年8月第三章销售业务处理销售业务流程为什么会产生不同的销售业务流程？达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。企业销售业务的三种主要单据及相关单据：（1）销售订单红字出库单/发票（2）销售出库单发/退货通知单（3）销售发票2019年8月销售业务类型我们将销售业务流程归纳为下列几种：•开票与发货同时进行•先发货后开票•先开票后发货•退销退货以下我们就按照这四种情况，用案例数据走完每个流程的全部操作2019年8月案例：•时代公司于2004/5/8销售部业务员钱明订购C001茶杯100只，￥8.00（不含税）•2004/5/10日销售部通知仓库发货，同日发货，销售部开具发票。2019年8月业务处理流程：•销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售发票•绿色字体的单据可省略不做2019年8月注意要点！•销售出库单可以根据销售订单或发货通知单关联生成•销售发票可以根据销售订单或销售出库单关联生成•折扣信息及价格资料也能在销售订单里自动带出•传递到应收款子系统中的发票，不能在应收款系统中生成凭证，只能在存货核算系统中做•销售发票审核实际上是销售发票和销售出库单的核对2019年8月2.销售退货处理案例：•时代公司购买的茶杯C100个￥8.00因质量问题于2004/5/23日退货仓库，收到退货财务部开红字发票。业务处理流程：退货通知单红字销售出库单红字销售发票退货通知单可以省略不做2019年8月第四章仓存业务处理库存管理系统与其他系统的关系：采购入库单库存系统销售系统采购系统存货核算销售出库单2019年8月工业仓存业务流程总图手工录入采购部门（红字）（红字）选单（红字）手工录入手工录入手工录入手工录入选单选单手工录入手工录入选单选单手工录入（红字）选单手工录入外购入库单产品入库单外购入库单审核手工录入委外加工入库单其他入库单其他入库单审核收料通知单外购入库单外购入库单审核退料通知单委外加工入库单审核审核产品入库单审核（包括产成品与自制半成品）生产部门仓库销售出库单审核销售出库单审核发货通知单退货通知单销售出库单销售出库单生产订单生产领料单委外加工发出单产品入库单审核产品入库单审核其他出库单审核其他出库单销售部门生产部门库存盘点报告单库存调拔单库存调整单生产订单2019年8月产品入库的处理案例：•生产部王正于2004/5/15日入库产品C001茶杯300个生产部王正于2004/5/28日入库产品C002茶杯200个，批号为0001。2019年8月生产领料的处理案例：•生产部王正于2004/5/5日向仓库领用原材料Y001杯盖200个，Y002杯身200个，Y003内胆200个；于2004/5/17日向仓库领用半成品C001茶杯200个。注意要点：不同仓库的物料不能制作在同一张领料单上。2019年8月委外加工的处理案例：•增加物料W001大口杯，是由Y002杯身加工而成。2004/5/5日王正领料Y002杯身200个，发送到佳和公司加工。2004/5/15加工好的物料W001送回原材料仓库。•业务处理流程：委外加工发料委外加工收回注意：收入成本由财务人员确定。2019年8月仓库调拨处理注意要点：——出仓与入仓——只作数量在仓库间的变动——不计价处理2019年8月盘点及盘盈盘亏处理案例：•企业于2004/5/30进行仓库盘点，发现实际库存Y003比帐面多30件，Y002比帐面少50件，并做盘盈盘亏处理。2019年8月盘点业务处理流程•备份账存数据打印盘点表录入盘点数据编制盘点报告自动生成盘盈盘亏单账面数据调整2019年8月其他业务的处理其他出入库的业务：–接受存货投资、捐赠等–投资转出、捐赠转出要点：1.其他入库由财务确认金额。2.其他出库同于发货。2019年8月本章回顾存货日常收发业务盘点及盘盈盘亏的处理调整、调拨其他业务2019年8月第五章存货核算结转•存货核算的含义：指物流（进销存）过程的财务处理。具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。•使用对象：财务人员•在K/3系统中的位置：财务与业务的接口，连接《总账》与《供需链》使之成为一个有机的信息系统。2019年8月掌握内容：•外购入库的核算•暂估入库的核算•自制入库的核算•委外加工的核算•不确定单价单据的核算2019年8月存货核算业务流程采购发票外购入库单存货估价入账外购入库核算产品入库委外加工入库其他入库生产领料销售出库销售发票外购入库单自制入库核算其他入库核算材料出库核算产品出库核算销售收入核算应付系统应收系统生成记账凭证总账系统钩稽钩稽发票未到2019年8月出库成本核算功能——计算本期发出存货的成本注意要点：•进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已记帐•先进行不确定单价核算和红字出库核算，再结转发出存货成本•先结转原材料→后结转产品销售成本2019年8月记帐凭证管理•功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证•流程：制作凭证模板→凭证生成→凭证修改→凭证审核•注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)2019年8月期末结账功能——确认并结束本期所有操作将存货的结存数量及金额转入下期注意要点：•不可逆操作，需慎重对待2019年8月其他功能•其他功能：1.计划价调价2.期初余额调整•注意：只调整金额，建议不要使用！2019年8月本章回顾入库业务核算出库业务核算凭证的定义、生成系统与其他系统的关系及处理！2019年8月工业供需链-总复习回顾•系统初始化业务流程•采购业务处理业务操作•库存业务处理单据制作•销售业务处理业务关系•存货核算业务处理结转处理•注意要点！尤其注意初始化、参数设置、数据关系！2019年8月寄语一.巩固和练习永远没有完！本培训只是一个引导，还望下去后多多练习！只有多多练才能巩固！二.留意“注意要点、重点、难点”减少维护！三.结合您单位的实际情况验证所学！四.欢迎我们继续探讨交流！一起来享受管理和信息化带给我们的方便和乐趣！