道路运输业(企业)0707

交通运输业经济统计专项调查培训——道路运输业•从业人员平均人数•车辆数•客位数•吨位数•客货运量•资产负债类•损益及分配类•行业相关指标•单位名称•组织机构代码•行政区划代码基本信息财务信息人员信息业务生产信息财会常识统计指标会计科目统计报表财务报表借贷增加减少财会常识会计科目借方贷方资产、费用增加减少负债、收入减少增加财会常识会计标准类别企业会计制度行政事业单位会计制度特点体现企业的盈利成果反映财政资金等的来源和使用会计科目设置资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润资产、负债、净资产、收入和支出财务报表编制资产负债表、利润表、现金流量表资产负债表、收入支出决算总表财会常识影响：财务报表中的会计项目具有较大的变化，比如“资产减值损失”、“公允价值变动收益”等。企业会计准则2006年企业会计准则2001年企业会计准则小企业会计准则公路运输企业调查表一、总体说明确定为调查对象的公路运输企业。本次调查中仅调查主营公路运输、具有法人资格的公路运输企业，对于仅从事客货运的企业，还要同时满足拥有公司化运营车辆的条件。公路运输企业调查表（交服调211-1表）各基层调查机构根据省级调查办公室审核确定的《公路运输企业调查名录》进行组织填报。各省专项调查办公室要根据部下发的软件进行企业选取，并形成企业名录下发基层调查机构进行调查。一、总体说明注意：基层调查机构对于省级下发的企业名录必须进行检查，对于不属于本机构调查的企业务必及时向省级调查办公室予以反馈。由省级调查办公室进行重新核实和确认，并明确相应的调查机构。调查机构名称调查机构行政区划代码企业名称组织机构代码公路运输经营业务联系人联系电话执行会计准则类别公路运输企业调查表（交服调211-1表）一、总体说明表中各项财务指标须根据企业的资产负债表、利润表中对应的项目或其他相应的会计科目填写。企业填写时不能包括具法人资格的子公司、控股公司的相关信息（即不能上报合并报表），但应包括不具有法人资格分公司的相关信息。公路运输企业调查表（交服调211-1表）一、总体说明例：某甲公司为法人企业，有乙公司和丙公司两个子公司，另外甲公司下属还有一分公司和二分公司两个分公司。甲公司填报表时，应填报本法人企业（包括一、二分公司）的财务和生产信息，不包括乙、丙公司。注意：对于集团企业来讲，母公司在填本报表时，应填写母公司本级的财务和生产情况，而非集团的整体情况。公路运输企业调查表（交服调211-1表）一、总体说明除补充资料外，表中公路运输收入、车辆、运输信息填写公司化运营车辆的情况，即车辆产权归属企业，由企业统一调度，且收入和成本统一由企业核算的车辆。表中各项数据指标均需填写2012年全年及2013年上半年的时期数据。也就是说需要针对2012年、2013年上半年分别填写一张表格。公路运输企业调查表（交服调211-1表）一、总体说明表中从业人员平均人数、车辆数、客位数、汽油消耗、柴油消耗、换算货物吞吐量保留整数位，吨位数、占地面积保留三位小数，其他指标均保留四位小数。财务类指标计量单位为万元。公路运输企业调查表（交服调211-1表）二、表头、表尾信息表头信息中“企业名称”、“组织机构代码”、“行政区划代码”、“公路运输经营业务”、“执行企业会计准则类别”均可由专项调查软件从基本情况整理表格中自动提取。表尾信息填写企业的单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话和报出日期。公路运输企业调查表（交服调211-1表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则固定资产原价：根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。累计折旧：根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。本年折旧：根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则资产总计：根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。资产总计=流动资产合计+非流动资产合计。负债合计：根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。所有者权益合计：根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年企业会计准则或小企业会计准则固定资产原价：根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。累计折旧：根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。本年折旧：根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年企业会计准则或小企业会计准则资产总计：根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。负债合计：根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。负债包括流动负债和长期负债。所有者权益合计：根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则营业收入：根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。主营业务收入：根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业收入”代替填报。营业成本：根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则主营业务成本：根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业成本”代替填报。营业税金及附加：根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。主营业务税金及附加：根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业税金及附加”代替填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则销售费用：根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。管理费用：根据“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。税金：包括从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用——税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公共交通和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用——差旅费”的期末借方余额（结转前）分析填报。财务费用：根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。利息收入：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用——利息收入”科目的本期发生额填报。如未设置该科目，此处可填“0”。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则利息支出：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用——利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。资产减值损失：根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则公允价值变动收益：根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。投资收益：根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“-”号记。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则营业利润：根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报，等于营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。补贴收入：根据会计“营业外收入——补贴收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。利润总额：根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本期金额数填报，等于营业利润加上营业外收入，减去营业外支出。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则应交所得税：根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数填报。应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）：根据会计“应付职工薪酬”科目的本年贷方累计发生额填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（1）执行2006年会计准则应交增值税：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。根据会计相关科目贷方累计发生额，按以下公式填报：应交增值税=销项金额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则营业收入：根据“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。主营业务收入：根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。营业成本：根据“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则主营业务成本：根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。营业税金及附加：根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。主营业务税金及附加：根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则销售费用：根据会计“利润表”中“营业费用（或经营费用）”项目的本期金额数填报。管理费用：根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。税金：包括从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用——税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公共交通和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用——差旅费”的期末借方余额（结转前）分析填报。财务费用：根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。利息收入：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用——利息收入”科目的本期发生额填报。如未设置该科目，此处可填“0”。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则利息支出：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用——利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。资产减值损失：根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。未设置该科目的企业可免填。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则公允价值变动收益：根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。未设置该科目的企业可免填。投资收益：根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“-”号记。公路运输企业调查表（交服调211-1表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则营业利润：根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报，等于主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加，加上其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额补贴收入