对外金融资产负债及交易统计制度

1附件对外金融资产负债及交易统计制度国家外汇管理局制定2013年11月2本制度根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》的有关规定制定《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。《中华人民共和国外汇管理条例》第六条规定：国家实施国际收支统计申报制度。国务院外汇管理部门应对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款:（一）未按照规定进行国际收支申报的；（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；（四）违反外汇账户管理规定的；（五）违反外汇登记管理规定的；（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。《国际收支统计申报办法》第二条规定：国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。《国际收支统计申报办法》第五条规定：国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资头寸状况；制定、修改本办法的实施细则；制定国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。《国际收支统计申报办法》第九条规定：中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国3家外汇管理局或者其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。《国际收支统计申报办法》第十条规定：中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局及其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。《国际收支统计申报办法》第十一条规定：在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。《国际收支统计申报办法》第十二条规定：中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。4目录一、总说明...........................................................................6二、报表目录........................................................................8三、调查表式.......................................................................12（一）填报单位基本信息..............................................................12（二）直接投资（10%及以上股权）.....................................................13对外直接投资......................................................................13外国来华直接投资..................................................................15（三）证券投资（10%以下股权和债务证券）.............................................17投资境外股本证券和投资基金份额（资产）............................................17投资境外债务证券（资产）..........................................................18投资非居民境内发行股本证券和债务证券..............................................19吸收境外股权和基金份额投资（负债）................................................20境外发行债务证券（负债）..........................................................21非居民投资境内发行股本证券和债务证券..............................................22（四）金融衍生产品及雇员认股权......................................................23（五）存贷款、应收应付款及非公司制机构股权等其他投资................................24货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）........................................24贷款（含拆放银行同业及联行）（资产）..............................................25持有境外非公司制机构10%以下表决权和国际组织股权（资产）..........................26应收款（不含应收利息）（资产）....................................................27存款(含银行同业和联行存放)（负债）................................................28贷款（含银行同业和联行拆借）（负债）..............................................29非居民持有本机构（非公司制）10%以下表决权（负债）.................................30应付款（不含应付利息）（负债）....................................................31对非居民的贷款和应收款减值准备余额................................................32（六）货物、服务、薪资及债务减免等其他各类往来......................................33（七）与进出口票据、单证有关业务....................................................35买断出口票据、单证业务............................................................355对外承担第一性付款责任的票据、单证业务............................................36（八）涉外银行卡相关统计............................................................37境内银行卡境外消费提现............................................................37境外银行卡境内消费提现............................................................38（九）涉外托管业务..................................................................39为非居民托管业务统计（QFII、RQFII相关）..........................................39为居民托管业务统计（QDII相关）...................................................40（十）涉外保险业务..................................................................41为非居民提供直接保险服务..........................................................41为非居民提供再保险服务（分入保险）................................................42从非居民保险机构获得再保险服务（分出保险）........................................43（十一）补充报表：银行进出口贸易融资余额............................................44四、主要指标解释......................................................................45五、附录............................................................................108（一）行业分类及代码（适用于居民和非居民对手方）...................................108（二）国家（地区）名称、货币名称及代码.............................................110（三）经济类型分类与代码...........................................................117（四）中国大陆行政区划代码.........................................................120（五）涉外银行卡商户分类码分类标准.................................................1216一、总说明（一）为按照国际货币基金组织《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版）原则，及时、准确地编制和发布中国国际收支平衡表、国际投资头寸表及相关数据，依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，制定本制度。（二）本制度采集中国居民（包括境内机构和个人）与非中国居民之间各项国际收支交易的流量以及对外金融资产和负债的存量状况。本制度所指中国居民与非中国居民的概念与《国际收支统计申报办法》一致。中国居民是指：一是在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；二是中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆工作人员及其家属；三是在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；四是中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。中国居民以外即为非中国居民。实践中，可按照有效证件中的国籍来认定是否为中国居民。本制度所指国际收支交易是中国居民与非中国居民之间的各项交易，包