我国国有商业银行不良资产的处置对策研究

分类：编号：河南工业大学经济贸易学院学年论文题目:我国银行业不良资产的原因及规避对策研究专业班级：金融F1304班学生姓名：王路学号：201318020203导师姓名：郭力论文页数：11我国银行业不良资产的原因及规避对策研究摘要本文介绍了我国商业银行不良资产的概念并结合近年来商业银行的数据分析了我国银行业不良资产近些年的发展现状；结合历史因素和我国国情从政府、企业和商业银行自身的角度分析了商业银行由于制度因素、政府行政性摊派、自身管理等原因产生不良资产；以及由于这些原因而可能引发的信用危机、金融危机和阻碍银行扩大经营等诸多问题；最后从金融监管、信息披露和信贷资产风险管理等方面探讨规避我国银行业不良资产问题的方法。关键词：不良资产；商业银行；信用危机ResearchontheReasonsandCountermeasuresoftheBadAssetsoftheBankingIndustryinChinaABSTRACTThispaperintroducestheconceptofnon-performingassetsofcommercialbanksinChinaandcombininginrecentyearsourcountrycommercialbankdataanalysisofthecurrentsituationofthedevelopmentofChina'snon-performingassetsofthebankingsectorinrecentyears;combinedwiththehistoricalfactorsandthesituationofourcountryfromthegovernment,enterprisesandcommercialbanksownangleanalysisthecommercialbanksbecauseoftheinstitutionalfactor,thegovernmentadministrativeshowdown,managementandotherreasons,thenon-performingassets;analysisforthesereasonsandislikelytocausethecreditcrisis,financialcrisisandhinderthebanktoexpandthebusiness,andmanyotherissues.Finally,fromfinancialregulation,informationdisclosureandcreditassetriskmanagementexploremethodstoavoidtheproblemofbadassetsofChina'sbankingindustry.KEYWORDS:Non-performingasset;Commercialbank;Creditcrisis目录1我国国有商业银行不良资产的界定和发展现状................................................................61.1不良资产的界定和分类.................................................................................................61.2不良资产的现状.............................................................................................................62不良资产产生的原因............................................................................................................72.1制度因素.........................................................................................................................72.2国有企业的政策性贷款管理不善.................................................................................82.3自身管理缺陷.................................................................................................................82.4政府行政摊派贷款.........................................................................................................83不良资产可能引发的问题....................................................................................................83.1过多的不良资产引发信用危机.....................................................................................93.2不良资产不利于商业银行扩大经营.............................................................................93.3可能引发金融危机.........................................................................................................94我国国有商业银行规避不良资产的对策............................................................................94.1建立完善的金融监管体系.............................................................................................94.2完善信息披露制度.......................................................................................................104.3加强银行信贷资产风险管理.......................................................................................10参考文献.................................................................................................................................111我国国有商业银行不良资产的界定和发展现状1.1不良资产的界定和分类不良金融资产指银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。由于我国资本市场不发达,商业银行的资产结构比较单一,主要集中在贷款这一资产项目。所以,不良资产主要指不良贷款,在某种程度上,两者基本是等价关系。1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法的最大好处是银行能通过对借款人的经营状况进行监控和分析，及早地发现问题，从而提高风险的防范和控制能力。1.2不良资产的现状表1我国部分银行近年来年不良资产率情况单位：百分比银行名称2012年2013年2014年2015三季度农业银行1.331.221.542.02招商银行0.610.831.111.60兴业银行0.430.761.101.57民生银行0.760.851.171.45建设银行0.990.991.191.45工商银行0.850.941.131.44中国银行0.950.961.181.43表格来源：中国银监会表22015年商业银行总体不良资产率情况表单位：亿元%第一季度第二季度第三季度不良贷款余额98251091911863不良贷款率1.39%1.5%1.59%数据来源：中国银监会，2015年商业银行不良贷款率情况表表1是近年来具有代表性的我国部分商业银行的不良资产率情况。从表1中可以看出在2012年到2015年第三季度中，这些商业银行的不良资产率都是逐年上升的。尤其在2015年第三季度，各个银行的不良资产率都比往年有大幅提高，平均达到1.4%以上。而农行的不良资产率却达到了2.02%，这一点值得关注。表2来自中国银监会数据，由数据可知截至2015年三季度末，商业银行不良贷款余额11863亿元，新增944亿元，商业银行不良贷款率1.59%。中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军（2015）认为，当前我国商业银行的不良率平均来讲还是不高的，但2%是一个比较重要的分水岭。虽然近年来各银行的不良资产问题并不十分严重，但呈现逐年上升情况，尤其达到2%应当及时采取措施予以补救以免产生更大的问题。2015年第三季度的不良资产率大多达到1.4%，明显高于往年，这一情况应当引起注意。2不良资产产生的原因不良资产的形成原因是相当复杂的,其中既有银行自身的因素,也有旧的经济体制下国有企业对国有银行的过多依赖和行政的过多干预等外部原因。但是总的来说,我国的银行不良资产产生于经济转型的前后,根源于政府、银行、企业间的产权关系扭曲。因此,解决银行不良资产比重过大的问题,除了银行本身要加强经营管理之外,还迫切需要各方面综合配套改革的进一步深化。我国商业银行不良资产的成因具体来说有以下儿个方面。2.1制度因素法制不健全，企业逃废债现象严重。我国目前保护银行债权的法律法规只对部分信用行为的债权保护提供了保证，还存在一定的漏洞。比如对恶性逃废银行债务的直接责任人还没有明确的处罚规定，无形中助长了企业逃废债务的倾向。其次银行内部存在管理不规范问题，部分银行工作人人员滥用职权，借助工作便利，违规向有关系的亲戚朋友发放贷款。银行在发放贷款时，没有切实履行职责，对贷款人相关信息和情况了解不够清楚等。好在近年来出台新规，规定企业破产偿还银行贷款应当在偿还员工工资之前进行，这一举措无疑对避免企业逃债有所缓解。2.2国有企业的政策性贷款管理不善借贷企业经营管理不善,尤其是国有企业的政策性贷款是产生银行不良资产的根本原因。21世纪初期前,国有企业的亏损几乎全部由财政补贴填补,财政处收支长期处于不平衡状态,直到政府无力再承担国有企业的亏损是,弥补国有企业巨额亏损的重担就不可避免地转移到受到国家管制的商业银行身上。我国的商业银行大部分的贷款都是借给了国有企业,而银行的不良资产也是产生在国有企业。由于国有企业面临着一系列传统发展战略遗留下来的政策性负担,缺乏与其他类型企业公平竞争的条件,利润率就不能成为考核企业经营绩效的充分信息指标,因而激励不相容的难题也无法解决,经营者侵犯所有者利益就不可避免。其结果表现为企业亏损的增加和国有资产的流失。同时国有企业资产负债率普遍较高,许多企业资产负债率高达以上.但是,由于国有企业在我国国民经济中发挥着支柱作