教案11国际结算辅助方式

案例：中国上海A公司拟与美国纽约B公司签订10万美元的贸易合同（“金鸡牌”100％男式衬衫）。请问：在签订贸易合同时，可以选择哪些国际结算方式。解决方案：1.汇付2.托收3.信用证4.银行保函5.国际保理A公司B公司合同货物货款第五章国际结算辅助方式第一节银行保函第二节国际保理第一节银行保函★银行保函概述★银行保函的开立★银行保函业务的办理程序★银行保函的种类★备用信用证★有关银行保函业务的国际惯例第一节银行保函一、银行保函概述★含义:银行保函(L/G)是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。★特点☆开立目的：是担保申请人履行合同☆分类：有从属性保函和独立性保函之分☆银行付款责任：因保函性质不同而不同☆银行付款依据：是单据及其他证明文件☆银行保函适用范围广泛二、银行保函的开立★开立方式☆直接开给受益人的方式☆通过通知行通知的方式☆通过转开行转开方式★当事人及其权利、义务☆基本当事人：申请人、受益人、担保行☆其他当事人:通知行、转开行、保兑行、反担保人三、银行保函业务的办理程序1.申请人向银行申请开立保函2.担保银行审查有关情况3.开立保函4.保函的修改5.保函的索偿与赔付6.保函的撤销四、银行保函的种类★工程承包业务中的银行保函投标保函履约保函预付款保函透支保函维修保函关税保函留置金保函★其他保函付款保函加工贸易保函补偿贸易保函租赁保函质量保函提货保函借款保函保释金保函票据保函五、备用信用证★含义。实质是一种银行保函。★与银行保函的比较★与跟单信用证的比较六、有关银行保函业务的国际惯例《UDG458》第二节国际保理★国际保理的概述★国际保理的类型★双保理业务的办理程序★保理服务对出口商和进口商的作用一、国际保理的概述★含义：国际保理（InternationalFactoring）是保理商通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。★产生和发展★主要内容☆贸易融资☆风险担保☆进口商额度的核定☆销售账户管理☆债款催收二、国际保理的类型★到期保理与融资保理★双保理与单保理★出口保理与进口保理★无追索权保理与有追索权的保理三、有关当事人★出口商★出口保理商★进口商★进口保理商四、双保理业务的办理程序★出口商与出口保理商洽商保理事宜。★出口保理商与进口保理商联系★进口保理商核定进口商信用额度并报价。★出口保理商报价、签定协议（主要条款8点）★出口保理商与进口保理商签定协议★出口商转让应收账款★保理商承购应收账款★进口保理商收款★进口商付款★进口保理商划款★出口保理商向出口商付款五、保理服务的作用★对进口商的作用☆避免占用资金☆简化进口手续★对出口商的作用☆有利于提高资金使用效率☆有利于出口商转移风险☆有利于维护和提高出口商的资信☆有利于出口竞争☆增大出口成本六、有关保理的国际惯例★《国际保理服务公约》1988年5月四章23条★《国际保理惯例规则》1990年一、名词解释1.背书背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。背书的目的是为了转让票据权利。2.逆汇逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是，结算工具传递与资金运动在方向上相反。3.承兑交单承兑交单是指出口人装运之后，开具远期汇票连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。4.L/C（《UCP600》的定义）信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。5.国际保理国际保理又称国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等，是商业银行或其附属机构通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。二、单选题1.国际结算是一门以国际金融、（）、货币银行学为基础而形成的交叉学科。A.国际贸易B.银行会计C.西方经济学D.金融英语2.票据权利转让不以通知债务人为必要，这是票据的（）特征。A.设权性B.无因性C.要式性D.流通性3.D/D是（）的简称。A.即期付款交单B.远期付款交单C.票汇D.承兑交单4.现行的《跟单信用证统一规则》简称（）A.《UCP500》B.《UCP600》C.《URC522》D.《UDG458》5.托收支付方式的国际汇兑业务属于业务，是以为基础的。（）A.逆汇、银行信用B.逆汇、商业信用C.顺汇、银行信用D.顺汇、商业信用6.信用证方式在国际结算中可以起到提供付款保证和（）作用。A.销售账户管理B.进口商额度的核定C.提供融资手段D.债款催收7.申请人、受益人、（）是银行保函的基本当事人。A.担保行B.通知行C.转开行D.保兑行8.（）为狭义票据行为。A.付款B.追索C.提示D.承兑9.《UCP600》明确规定：“信用证是（）。即使未如此说明。”A.不可撤销的B.可撤销的C.可转让的D.不可转让的10.（）不是备用信用证与银行保函之间明显不同点。A.适用的范围不同B.付款依据不同C.所要求的单据有所不同D.遵循的规则不同答案：A、D、C、B、BC、A、D、A、A三、判断题1.备用信用证实质是一种银行保函。（）2.付款人即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。（）3.出票后，出票人便成了票据的主债务人。（）4.应开证行的请求在信用证上加批保兑的银行，它和开证行具有相同的责任和地位。（）5.在独立性保函中，银行的付款责任是第二性的，即当申请人违约后，担保银行才负责赔付。（）6.CHAPS是当前最重要的国际美元支付系统。（）7.预付汇款的卖方承担了几乎全部的交易风险，并且可能会遭到款货两空的风险。（）8.票据具有汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。（）9.托收行并无审核单据内容的义务，对于单据是否合格及是否符合贸易合同的要求不负责任。（）10.在办理结算和外汇业务时，代理行是最优选择。（）答案：√、√、√、√、××、×、√、√、×四、简答题1.简述我国《票据法》规定的汇票绝对必要记载项目。答：根据我国《票据法》规定，汇票绝对必要记载项目应包括7项：（1）“汇票”字样。主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于其他票据。（2）无条件的书面付款命令或委托。汇票是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。（3）确定的金额。票据上的权利必须以金钱表示，并且金额必须确定。（4）付款人名称。汇票上付款人的记载要有一定的确定性，以便持票人能顺利找到。（5）收款人名称。汇票上关于收款人的记载又称为“抬头”。它应有一定的确定性。（6）出票日期。出票日期是指汇票签发的具体时间。（7）出票人签名。票据必须经出票人签字才能成立。2.简述汇付业务的基本当事人答：在汇付业务中，通常涉及四个当事人：（1）汇款人，即汇出款项的人。在进出口贸易中，汇款人通常是进口人，即买方。（2）受款人，即收取款项的人。在进出口贸易中，汇款人通常是出口人，即卖方。（3）汇出行，即受汇款人的委托汇出款项的银行。汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款。在进出口贸易中，汇出行通常是进口方所在地的银行。（4）汇入行，即受汇出行委托解付汇款的银行，又称解付行。解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款。在进出口贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行。五、综合题出口公司A与进口公司B就“LILLY”牌服装订立合同，并规定采用信用证结算。但是，B公司通过开证行开出“LILY”牌服装的信用证。A公司未仔细审核信用证就办理了交货，制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“LILLY”。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而A公司坚持认为合同签订的为“LILLY”，实际装运的货物也为“LILLY”，因此银行拒付无理。1.请分析银行是否有理由拒付，并阐述依据。答：出口地银行有理由拒付。《UCP600》第16条a款规定：“当按照指定行事的指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行确定交单不符时，可以拒绝承付或议付”。本案中信用证规定货物为“LILY”牌服装，而提交单据按照合同为“LILLY”，交单不符成立，故出口地银行有理由拒付。至于说“LILLY”误为“LILY”，应由买卖双方自行解决,因为信用证是独立于合同的保证文件,不受合同约束。2.假如本案中，A公司实际装运的是“LILLY”牌服装，但在单据上显示“LILY”牌服装，银行有理由拒付吗？为什么？答：出口地银行无理由拒付。因为《UCP600》第15条a款规定：“当开证行确定交单相符时，必须承付。”本案中A公司实际装运的是“LILLY”牌，但信用证和单据均显示货物为“LILY”牌服装，相符交单成立，故出口地银行无理由拒付。3.假如交单相符，而B公司付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求（例如品质、包装有缺陷等），能否要求开证行退回货款或要求开证行向A公司追索。为什么？答：不能。《UCP600》第4条a款规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关．且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响”。同时，第5条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为”。可见，信用证是一份自足的文件，是一种纯粹的单据交易。在信用证业务中，只要受益人提交相符交单，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。如B公司付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求（例如品质、包装有缺陷等），不能要求开证行退回货款或要求开证行向A公司追索。货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要交单相符，就必须承付。银行的职能是提供信用和资金融通，不能要求银行具备商品交易的专门知识。如果银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去，既超越了他们的职能，也超越了他们的能力。事实上，银行面对大量的客户和业务，也不能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物。4.假如交单相符，B公司能否由于A公司以前一笔出口货款的索赔尚未解决，而要求开证行拒付，用这笔货款来抵偿赔款。为什么？答：不能。因为信用证是一份自足的文件，是一种纯粹的单据交易。在信用证业务中，只要收益人提交相符交单，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。在信用证业务中，银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如果交单相符，申请人不能由于受益人以前一笔出口货物的索赔尚未解决，而要求开证行拒付，用这笔货款来抵偿赔款。5.假如经过核查发现，B公司的开证申请书表明是“LILLY”牌服装，而开证行开证时误开成“LILY”牌服装，申请人拒绝付款赎单，开证行能否不付款。答：不能。因为B公司的开证申请书表明是“LILLY”服装，而开证行开证时误开成“LILY”服装，导致单证不符的原因是开证行，故开证行要为此负责。申请人拒绝付款赎单，开证行不能因此不付款。第六章国际贸易融资第一节国际贸易融资概述第二节短期国际贸易融资第三节中长期国际贸易融资第四节包买票据业务/福费廷第一节国际贸易融资概述▲结算和融资相结合已成为当代国际贸易结算的一大特征。一、国际贸易融资的含义和作用★含义☆（广义）泛指一切为开展或支持国际贸易而进行的各种信贷活动、信用担保或融通活动及出口信用保险活动。☆（狭义）是外汇指定银行围绕国际结算的各个环节为进出口商提供的与进出贸易有关的中短期资金融通或信用便利。★作用：☆资金或商品信贷☆融通或信用担保☆出口信用保险二、国际贸易融资的特点国际贸易融资具有一种自偿性，银行提供融资或担保的依据是进出口交易行为中货物的价值、还款的来源是进出口交易行为中货物产生的货币收入，而不是进出口方自身的盈利。因此，该业务与同等的流动资金贷款相比，在安全性、流动性和效益性方