第五章：商业银行

第五章商业银行第一节商业银行制度第二节商业银行的业务第三节商业银行的管理第四节金融监管第五节商业银行金融创新第一节商业银行制度一、现代银行业的产生二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型和组织形式返回二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质1、商业银行是一种企业2、商业银行是一种特殊的企业3、商业银行是一种特殊的金融企业（二）商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务功能返回三、商业银行的类型和组织形式（一）商业银行的类型1、职能分工型商业银行（专业化商业银行）2、综合型商业银行（二）商业银行的组织形式1、单一银行制2、分支银行制分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。3、银行持股公司制4、代理行制5、连锁银行制返回第二节商业银行的业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务与表外业务返回一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务，它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提取公积金。（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存款等。（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央银行借款、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资金占用、发行中长期金融债券等。返回二、商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现业务和证券投资业务。（一）现金资产（二）放款业务（三）贴现业务（四）证券投资业务——商业银行的投资是指银行购买有价证券的活动。商业银行的投资目的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动性。返回（二）放款业务放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度可分为信用放款、担保款和抵押放款。任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。1、借款企业的信用分析影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。2、贷款的定价3、贷款的质量评价五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准备金和特别呆帐准备金。返回三、商业银行的中间业务与表外业务（一）商业银行的中间业务（二）表外业务返回（一）商业银行的中间业务中间业务是指商业银行基本不用自己的资金，而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、租赁业务、咨询业务等。1、结算业务2、信托业务3、代理业务4、租赁业务5、信用卡业务返回1、结算业务按照收款人与付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算两种类型。（1）同城结算（2）异地结算异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种形式。返回2、信托业务信托业务是银行受客户的委托，可根据客户的授权，代客户管理各项财产或从事所委托的其他经营活动的业务。信托业务按委托人不同又可分为个人情托、公司信托和公益信托。返回3、代理业务代理业务是指银行受客户委托，代为办理指定的经济事务的业务。代理业务主要有代理证券发行、代理收付款项、代理资产保管等。返回4、租赁业务租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临时占用，井在租赁期内收取租金的活动。租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两种。返回（二）表外业务商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。商业银行表外业务的种类主要有担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。返回第三节商业银行的管理一、商业银行的经营原则二、商业银行的资产负债管理资本约束业绩评价“三指标”返回一、商业银行的经营原则商业银行的经营原则概括为“三性原则”，即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。针对每一经营原则有相应的管理方法。（一）安全性原则及管理方法（二）流动性原则及其管理方法（三）盈利性原则及管理方法返回二、商业银行的资产负债管理（一）资产管理1、商业性贷款理论2、资产可转换理论3、预期收入理论（二）负债管理（三）资产负债综合管理（四）资产负债表内表外统一管理返回资本约束业绩评价“三指标”一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是价值创造。三是基于银行的过程控制指标。返回第四节金融监管一、金融监管的含义二、金融监管的原则和方法三、金融监管体制的不同模式四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统一监管的一个划时代的重要文件[资料]洗黑钱极其防范返回二、金融监管的原则和方法金融监管的原则——不干涉金融业内部管理金融监管的方法主要有三种：1、预防性管理2、存款保险制度3、最后的抢救行动返回1、预防性管理（1）市场准入管理（2）利率限制（3）资产流动性管理（4）资本充足性管理（5）贷款管理（6）其他业务活动限制返回三、金融监管体制的不同模式1、双线多头银行管理体制2、一线多头银行管理体制3、高度集中的单一金融管理体制4、跨国的银行管理体制返回四、《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的产生背景与成因分析1、银行业经营的风险程度不断加大2、银行业之间的不平衡竞争日趋严重由巴塞尔委员会在总结十国集团国家银行监管的成功经验的基础上起草并于1988年7月公布的巴塞尔协议，已成为国际银行业公认的联合监管准则。（二）《巴塞尔协议》的主要内容返回1、银行业经营的风险程度不断加大（1）以扩大资产规模为战略重点的银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格提供贷款，从而使银行资金运营的风险程度加大。（2）为了占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行的资产负责表外迅速滋生。（3）发展中国家债务违约的威胁。返回（二）《巴塞尔协议》的主要内容《巴塞尔协议》主要涉及三方面的内容：规范银行资本的定义、推出资本充足衡量标准以及确定资本充足率。1、规范银行资本的定义2、推出资本充足衡量标准——风险加权制对资产运用风险权数进行加总，资产风险权数详见教材。3、确定资本充足率资本充足率=资本/加权风险资产。如资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%等。返回1、规范银行资本的定义（1）核心资本：包括银行股本、公开储备、参股子银行的股本。（2）辅助资本：包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通贷款呆帐准备金、债务性资本工具和次级长期债务等。返回第五节商业银行金融创新一、金融创新的含义金融创新指金融领域各方面活动的创新。金融创新正在形成一种新的浪潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大的影响。二、金融创新的动因和背景三、金融创新对银行的管理以及业务发展的影响返回二、金融创新的动因和背景1、逃避金融管制[案例]以美国为例，说明在激烈的竞争中，银行业是如何进行金融创新求得自身发展的。自动转帐制度（ATS）可转让支付命令帐户（NOW）货币市场互助基金（MMMF）大额可转让定期存单借入欧洲美元和回购协议2、现代信息技术的发展3、规避金融市场风险返回三、金融创新对银行的管理以及业务发展的影响1、金融工具将日趋多样化和灵活化；2、传统的金融专业分工之间的界限将日趋缩小；3、促进金融创新加速；4、推动金融管制放松；5、加剧金融业的竞争；6、促使银行表外业务增加；7、加大各国中央银行制定和执行货币政策的难度。返回