第八章信用保险与保证保险(第一节)

第一节信用保险第二节保证保险一、信用保险概述二、国内信用保险三、出口信用保险四、投资保险五、信用保险的作用六、中国信用保险公司简介1、信用保险的定义信用保险：以在商品赊销和信用放款中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭受损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险2.信用保险的产生信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为。这种借贷行为表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡形式。即债权人用这种形式赊销商品或贷出货币，债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款，并支付利息。在这种借贷活动中，商品赊销方（卖方）赊销商品后不能得到相应的偿付，即赊购（买方）出现信誉危机。信用危机的出现，在客观上要求建立一种经济补偿机制以弥补债权人所遭受的损失，从而能够充分发挥信用制度对商品生产的促进作用。3.信用保险的作用是以国内贸易中赊购的买方信用、接受预付款的卖方信用、借贷活动中的借方信用等为保险标的的信用保险。•贷款信用保险•赊销信用保险•预付信用保险•个人贷款信用保险（一）、概念以出口贸易中外国买方的信用为保险标的，或海外投资中借款人的信用为保险标的的信用保险。为出口方提供收汇风险保障。通过信用证、付款交单、赊账等方式结汇的出口业务，出口方都可以投保出口信用保险19世纪末，在德国、英国等地萌芽，是国内信用保险的延伸第一次世界大战后，各国政府纷纷介入，力求复兴本国产业，鼓励出口，重建经济1919年，英国建立出口信用制度，成立第一家官方支持的出口信贷担保机构——英国出口信用担保局（ECGD）1926年，德国HERMES成立1946年，法国Coface成立1950年，日本“输出保险法”确立“贸易保险科”不以盈利作为经营的主要目标风险高，控制难度大政府参与程度高不以盈利作为经营的主要目标经营目标：保护本国出口商的利益，为出口商扩大出口提供安全保障，以实现国家整体经济利益风险高，控制难度大国家风险（政治风险）颁布新的法律、法令和规定：外汇管制、贸易管制、撤销进口许可证延期付款令战争、内乱、叛乱、革命或暴动商业信用风险（买方信用风险）买方破产或无力偿付债务买方违约•买方拖欠货款•买方拒绝接收货物政府参与程度高财政上鼎力相助：通过拨付运营的资本金、贷款、设立赔款准备金、票据贴现和再保险等方式，注入大量资金提供优惠政策:免税（免征营业税，企业所得税先征后返）、赋予资金运用权限规范经营和管理：宗旨、经营目标、方针政策、财务核算方法、机构人员设置及归属参与重大经营决策：出口信用保险的承保方针、地区政策和重大经营项目短期出口信用保险中长期出口信用保险1.短期出口信用保险支付货款信用期不超过180天的出口贸易的保险。（有时也可承保货款信用期延长至365天的出口贸易）一般适用于大批量，重复性出口的初级产品和消费性产品适应条件1)凡是以付款交单，承兑交单，赊帐等商业信用为付款条件2)产品全部或部分在中国制造3)信用期限不超过180天的出口业务国际上出口信用保险适用面最广、承保量最大2、中长期出口信用保险适用于信用期超过一年以上的出口贸易的保险。一般适用于大型资本性货物。这类合同由于金额大，执行时间长，涉及的产品要专门设计、制造，货物的交付与货款的支付办法与一般性货物的出口有较大差别，因此保险的条件和承保的方法，也不同于短期出口信用保险，有如下特点：体现较长的政策性保单的专门设计保险人早期介入２.保险责任商业风险：1)买方被宣布破产或实际丧失偿付能力2)买方拖欠货款3)买方在发货前无理终止合同或发货后不按合同赎单提货政治风险：1)买方所在国实行汇兑限制2)贸易禁运或吊销有关进口许可证3)颁布延迟对外付款令4)发生战争、动乱等5)发生致使合同无法履行的其他非常事件上海宜华实业是一家老牌服装出口企业,其在欧洲的主要大客户德国广利是德国最大的邮购目录零售企业,在中国纺织品出口行业中是赫赫有名的采购巨头。2009年金融危机愈演愈烈之时,宜华公司出于风险防范,将所有外贸出口投保了出口信用保险。之后不到2个月,德国广利和另外两家重要客户在短短几天的时间内先后宣布破产。由于有中国信保及时理赔,宜华公司180万美元的海外应收货款化险为夷。与此形成鲜明对比的是,宜华实业附近一家同类企业做的是同一个客户,因为没有投保损失惨重,不得不压缩规模,裁掉了一半员工。拖欠货款是出口企业遇到最多的一个问题。东北地区一家汽车出口商曾经向白俄罗斯批销商连续出口30辆小型货车，交易金额60万美元，结算方式为见货付款。但应付款日过后，该公司拖欠货款，经多次催讨也无效。辽宁信保联系了白俄罗斯追偿渠道展开调查追讨工作，调查得知，白俄罗斯批销商承认拖欠事实，但由于管理层更迭，公司经过重新的业务整合，汽车批销业务逐渐被“边缘化”，资金流被其他业务占据，造成长时间拖欠货款；而且，该公司的短期偿债能力很大程度上取决于其下家的履约水平——此款汽车在白俄罗斯的替代款型刚刚上市，且价格低廉，因此下家撕毁合约，导致该批销商不能按期向中国企业支付货款。最后，信保公司支付了保险赔款。去年8月，大连地区某农产品出口企业向以色列一家买家出口葵花籽，合同金额13万美元，结算方式为通过银行付款交单。但货物到港后，由于葵花籽市场价格下跌，该公司拒绝付款赎单，导致货物滞港。接到大连公司的报损通知后，辽宁信保立即向买方公司发出催讨函，要求必须按照合同约定付款赎单，否则将承担一切违约责任。但以色列公司回函表示，由于市场价格跌幅较大，以原合同价格买进这批葵花籽难以承受，希望适当降低价格。经与大连企业多次协商后，辽宁信保认为，以色列买家确有付款意愿，只是付款能力欠佳，目前如不适当降低价格，它可能会“破罐子破摔”，对所有合同货款全部拒付。况且，葵花籽长期滞港会带来高昂的港口费用，如果超过一定时限还可能面临被海关拍卖的危险。从成本——收益的角度综合考虑，最终同意降价1万美元，但要求买方必须立即付款赎单，并承担已发生的仓储费和滞港费1000美元。东北地区一出口企业向欧洲买家出口男士羽绒服，合同金额18万美元，结算方式为见货付款。货物出口后，正赶上欧盟颁布特保措施，禁止中国纺织品入关，导致货物无法通关。货物不能上岸，每天都会发生港口费和滞期费，退运之后同样会发生损失，企业左右为难。接到报损通知后，信保公司最终将货差及各项费用损失控制在5万美元以内。该公司这笔业务造成的损失，由信保公司承担。责任免除①汇率变动损失②因被保险人违法所致损失③因被保险人未履行保单规定的义务而发生的损失④被保险人与买方存在争议尚未裁定由谁负担的损失⑤买方违约后应由被保险人采取措施加以避免的损失⑥应由其他险种承保的损失责任限额及信用限额十二个月最高累计赔偿限额责任限额买方信用限额每十二个月保单最高赔偿限额，由保险双方根据被保险人在该十二个月内用非信用证方式出口总额的需要确定，出口月申报表需每月报保险公司，如未申报的项目保险人不负责。保险费及费率保险费=申报发票总值×保险费率买方所在国所属类别保险费率信用期长短货款支付方式保险费率需要调整时，书面通知被保险人，从第二个月起实行。索赔和赔偿：1)卖方应立即书面通知保险人：损失已经发生获悉可能引起损失的事件已发生买方出现财务困难买方逾期两个月以上未支付或未付清货款1)等待期的规定：买方无力偿还债务：正式宣布破产之日起买方拖欠货款：付款期后6个月拒收货物并拒付货款：货物重新处理或出售完毕后一个月禁止进口或撤销许可证：事件发生后四个月付款后四个月外汇管制：买方将货款存入指定银行满四个月可消除一些虚假致损风险原因，达到预防损失的目的等待期规定：保险人查勘定损承保货物的风险已经发生，但出口商的货款仍有收回的可能性意义：有助于出口商协助保险人追讨欠款有的部门对拖欠违约有不同的解释3)比例赔付经营模式1.政府直接办理2.政府全资公司经营3.政府全资公司经营4.代理类型（政府委托私营公司代理类型）5.进出口银行兼营1、概念也称政治保险，承保本国对外进行投资的投资人在投资期间因对方国家的政治原因造成的投资损失的风险。开办目的：鼓励本国私人资本向海外投资；保证本国投资者在海外投资的利益被保险人：本国在外投资的公民或企业保险项目：原则上只承保新的直接的投资项目，包括：现金投入、机器设备投入、建筑物、技术专利。2．保险责任：1)因东道国实行国有化或其他原因，使投资项目被没收或征用的损失2)因东道国限制汇兑，使投资者的资本或利润不能汇回本国而造成的损失3)东道国发生战争、革命、内乱使投资项目遭到损毁或无法运作而造成的损失案例一：中亚某国石油收购项目海外投资股权保险K公司拥有中亚某国某油田的勘探开发许可权，其股东为注册在英属曼岛的A公司和注册在该中亚某国的T公司，各占股50%。中国的ZH公司、SP公司联合收购了A公司100%股权，获得该油田50%的权益，并参与该油田的开发生产和经营。该项目是由中方企业通过收购该中亚某国某石油企业原股东股份，从而获得该项目企业所拥有的油田开采权。在进行了深入的国别风险和具体承保风险分析后，中国信保通过海外投资股权保险产品为ZH公司全部收购投资提供了征收、战争、汇兑限制和政府违约风险保障。收购是海外投资常用的方式之一，采用这种投资形式，可以获得一些在技术、市场、运营上已经比较成熟的项目，从而规避部分风险。3．责任免除1)投资项目受损后造成被保险人的间接损失；2)被保险人及其代表违背或不履行投资合同，故意违法行为导致政府有关部门的征用或没收的损失；3)被保险人未按接受国政府有关规定的期限汇出款项而造成的损失；4)原子弹、氢弹等核武器造成的损失；5)投资合同以外的其他财产的征用、没收；4．保险金额按投资金额及预期利润确定，但预期利润应按扣税后的净利润计算，并且其额度最高不超过投资金额的20%为限。5．保险期限分为一年期和长期投资保险两种；最长可达15年；在保险期限内，不管东道国风险情况有何变化，都不能取消保险合同，也不能调整保险费；6．保险费保费=保额×费率费率根据东道国投资风险的大小以及投资项目的具体情况定；当年保额保费长期投资保险的保费包括差额保费10~20%（承诺保费）7．赔偿赔付比例：50~90%赔偿金额：按实际损失扣除自负部分金额计算；赔偿时间征用没收：在征用没收发生满12个月（6个月）；战争等：投资人提出财产损失证明或投资企业停业十二个月（6）；汇兑限制：被保险人提出申请汇款后六个月（3）；（括号内为我国）有利于保证企业生产经营活动的稳定发展有利于促进商品交易的健康发展有利于促进出口产业政策的实施作用改善报表优化管理风险评估损失补偿扩大业务增加利润信用增强融资便利中国信保风险管理平台信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展作用风险评估损失补偿通过资信调查与风险评估，帮助企业甄别买家风险。发生风险后通过赔付，有效降低损失，保证正常经营。信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展某公司损失一批货物总价（美元）该公司的净利润率该公司必须再出口1650万美元才可抵偿损失1650万美元的出口额必须是绝对安全收汇如果投保，成本只是3000美元3％抵偿损失出口额（美元）1650万3,000出口额出口信用保险费用50万锁定成本规避风险没有出口信用保险可能面临的损失价值扩大业务增加利润提高市场竞争力，巩固客户关系；大胆开拓新市场，扩大销售规模，增加利润来源。信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展“出口信用保险在帮助企业开拓国际市场上也发挥了重要的作用。”中国信保上海分公司总经理助理陆栋说,“出口商在收汇安全得到保障的前提下,敢于为进口商提供优惠的贸易条件,可以大量赊销货物,从而在国际竞争中更具优势,进口商也变相获得融资支持,降低贸易成本。”上海纺织控股集团是全国纺织品服装出口企业三强之一,集团副总裁沈跃庆告诉记者,受金融危机冲击较深的欧、美、日等传统市场复苏仍需要时间,但转战新兴市场最大的挑战就是收汇风险。通过与中国信保的合作,上海纺织可以放心大胆