第四章商业银行

第四章商业银行商业银行的经营管理24主要内容13商业银行的信用扩张与收缩商业银行的业务商业银行及其组织形式第一节商业银行及其组织形式一、商业银行的性质和地位（一）商业银行的产生与发展现代商业银行的出现16世纪末开始，银行由意大利传播到欧洲其他国家——1694年英格兰银行成立，历史上第一家股份制银行，现代商业银行的标志。（二）商业银行的性质和地位：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融机构。1．商业银行是企业：追求利润、符合现代企业制度第一节商业银行及其组织形式2．商业银行是金融企业：3．商业银行是一种特殊的金融企业第一节商业银行及其组织形式支付中介调节经济金融服务信用创造信用中介商业银行的功能第一节商业银行及其组织形式二、商业银行的类型和组织形式（一）商业银行的类型1．职能分工型商业银行：主要从事短期性金融业务的商业银行，以经营工商企业短期存放款和提供结算服务为基本业务，与其他金融机构有着明确的分工。20世纪70年代后已基本消失2．综合型商业银行：又称全能型商业银行，是可以经营长短期资金融通以及其他所有金融业务的商业银行主要优点：A能向客户提供全面的、综合的服务；B可以调剂银行各项业务盈亏，通过业务多元化分散风险，从而有利于银行的经营稳定；C可以增强与客户的全面联系D有利于提高商业银行的综合竞争力（二）商业银行的组织形式第一节商业银行及其组织形式1.单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。优点：限制兼并和垄断；有利自由竞争；协调银行与地方关系；经营的灵活性较大；管理较容易。缺点：规模小，规模效益差；造成资本的迂回流动；削弱了银行的竞争力；业务集中，风险较大；限制发展和金融创新。由联邦或州授权成立的银行全业务营业所零售店终端ATM机方便窗口特殊服务设施美国单一制银行组织结构2．分支行制第一节商业银行及其组织形式可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。优点：■规模巨大，易取得规模效益；■分支机构多，分布广，便于业务拓展，降低风险；■可以实行专业化，提高工作效率；■分支行之间的资金调拨也十分方便；■易于采用先进的计算机设备，开展金融创新。2．分支行制缺点：■容易造成大银行对小银行的吞并，加速垄断的形成；■规模大，机构多，内部层次多，增加管理难度。目前，世界上大多数国家都实行总分行制，我国也是如此。不同组织形式银行的情况对比3．控股银行制集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。优点:弥补单一银行制的不足；有效扩大资本总量，增强实力;提高抵御风险的能力。缺点:容易引起金融权力过度集中；并在一定程度上影响了银行的经营活力。3．控股银行制第一，持股公司这种组织形式，可以使许多银行摆脱州不允许设立分支机构的禁令，有助于银行扩展经营范围，实现地域分散化和业务多样化，加强风险与收益管理的效果。（规避监管）第二，股票市场发展很快，资金充裕，交易活跃，持股公司股票更受欢迎，有利于银行筹集、扩充资金，有利于银行降低资本成本。（扩大资本总量）3．控股银行制第三，银行持股公司制有利于银行扩大经营规模，统一配置资源，实现集约化经营；附属机构之间优势互补，不同地区之间调剂余缺。（规模效益）第四，银行持股公司可以通过把不同附属机构之间的盈利与亏损合并计算，最后只对整个集团的净利润付税，从而使当期收入获得更好的税收庇护。（有效避税）金融控股公司附属非银行企业附属银行机构附属证券机构附属保险机构美国金融控股公司制美国集团银行制的发展中国光大集团的组织结构4．连锁银行制第一节商业银行及其组织形式连锁银行制是两家或两家以上独立的以公司形式组织起来的银行，而由一个自然人或自然人集团所控制。连锁银行制与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本。因此，许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。5．代理银行制也称往来银行制，是指银行间签订代理协议，委托对方银行代办制定业务的一种组织形式。被委托的银行为委托代理行，相互间的关系则为委托代理关系。代理银行制在国际上非常普遍，国内代理制最发达的是美国第一节商业银行及其组织形式商业银行的组织结构第一节商业银行及其组织形式三、建立商业银行制度的原则（一）效率原则（二）安全原则（三）适度原则第二节商业银行的业务基础知识：表内业务与表外业务从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。表外业务与表内业务可以的相互转化第二节商业银行的业务一、表内业务（一）负债业务商业银行业务：按客户国别分国内业务、国际业务按经营业务间的相互联系分基本业务、派生业务按经营业务的性质分负债业务、资产业务、中间业务其中：负债业务和资产业务合称为信用业务；中间业务属于服务性业务负债业务包括资本金和吸入资金资本金是银行自有资本吸入资金含存款和借款，其中存款业务最重要1．自有资本业务资本金：1.来源：注册资本、发行股票、国家财政注入资金2.构成：(1)核心资本:a）实收资本b）资本公积c）盈余公积d）未分配利润和少数股权(2)附属资本:a）呆账准备金b）坏账准备金c）投资风险准备金d）5年（含5年）以上的长期债券附属资本不能超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%2．存款业务或称为支票帐户或交易帐户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款特点：（1）用于支付和交易支付方式（多样）：支票、本票、汇票、转账等（2）对客户没有限制（3）在一定条件下允许透支（4）具有很强的派生能力银行方总能获得一个稳定的活期存款余额，用于资产和投资业务（2）定期存款:指存款客户与银行事先商定存款期限并以此获得一定利息的存款。特点：（1）期限固定（2）持有者获得较高利息收入，期限越长利率越高（3）不能转让，但可质押（3）储蓄存款:居民个人和家庭为获取利息收益而存入银行的款项特点：（1）客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈利性组织（2）存折或存单形式，卡存（3）期限因品种而异（4）属于个人性质的存款3．借款业务又叫非存款负债业务：是指吸收各种非存款资金的业务（1）短期借入资金：同业拆借回购协议向央行借款向国际金融市场借款（2）长期借入资金——发行金融债券等（1）向中央银行借款借款实现途径：再贴现——指商业银行持对客户贴现得来的未到期的商业票据，向中央银行再次贴现取得现款再贷款——指商业银行从中央银行获得贷款再抵押——商业银行将客户的抵押贷款向中央银行再次抵押，以获得资金周转（2）银行同业借款：即同业拆借A。原因：准备金头寸不足、追求资金头寸利息B。特点：同业性和批发性、短期性和主动性、市场化和高效率、无担保、不需要交纳法定准备金C。原则：短期使用、按期归还、平等互利、自主自愿、确定额度（3）回购协议回购业务也称为证券回购或回购协议，是指商业银行以出售政府债券或其他证券的方式暂时性的从客户处获得闲置资金，同时订立协议，约定在将来某一日再购回等量证券偿付客户的一种交易方式。P84特点：（1）期限长短不一（一月~半年）（2）交易对象多为政策债券（3）风险较小（4）成交方式灵活，可直接成交，也可通过经纪人或在固定交易场所成交（5）交易金额大（6）不需缴存款准备金（4）市场借款,通过向社会公开发行银行的债券而形成的一种借款负债第二节商业银行的业务（二）资产业务资产业务是商业银行的资金运用业务，是其最主要、最基本的盈利来源。商业银行资产业务主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中现金资产是最富流动性的部分1．现金资产：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产包括库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金银行资产中最富有流动性的部分；银行安全需要的第一道防线；非盈利性的资产；应保持一个合理适度的水平。2007年4月14日14时许，邯郸农业银行金库近5100万现金被盗。2007年9月19日，主谋任晓峰、马向景终审被判死刑。2．信贷业务（1）贷款业务：是商业银行一项最重要的职能，就是用它筹集资金发放贷款按贷款期限可分短期、中期和长期贷款按贷款条件不同可分为信用贷款、抵押贷款和担保贷款按贷款质量或占用形态可分为正常、关注、次级、可疑和损失见书P85（2）贴现业务贴现付款额=票据金额×（1－贴现率×未到期天数／360天）贴现利息=票据金额×贴现率×未到期天数／360天票据贴现审查票式和要件是否合法；付款人和承兑人的资信状况；票据期限长短；贴现额度；3．投资业务（1）政府债券：由中央或是地方政府、政府有关机构发行的债务凭证（2）金融债券：各银行和非银行金融机构为筹集中长期资金，以满足发放特种贷款的需要而发行的债务凭证（3）企业债券或公司债券：由筹集企业向投资者出具并承诺在规定期限内还本付息的债务凭证，发行单位以实体性公司、工商企业和企业集团为主第二节商业银行的业务二、表外业务P86:26-34（一）转账结算P86-87（二）代理业务代理业务是商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。代理收付款代理融通保付代理其他代理工资、收费、保险等；应收账款的代收或收买；以购买票据的方式购买应收账款；现金管理、代销债券、会计事务、保管箱、外汇买卖、理财等。自2004年第一只银行理财产品上市后，银行理财业务便很快成为各行竞相角逐的战场。2009年的银行理财市场，产品发行机构已增至86家，产品发行数突破7000款大关，达到7566款，募集资金规模达到5万亿以上。我国的银行理财业务在业务迅猛发展的同时，银行理财业务风险也日益显现，“零收益”、甚至“负收益”现象频出，09年到期的银行理财产品中近4成年化收益不敌1年期存款利率。其中，亏损超10%的有14款，“零收益”或亏损在10%以下的共计147款。我国的银行理财业务（三）信托业务P87（四）租赁业务租赁业务的发展古代租赁传统租赁现代租赁实物租赁，以土地、房屋为主；没有固定的契约，信用形式。仍是实物租赁，但以机器设备、交通工具为主；开始采用契约方式。融资和融物的结合，以融资为主。现代租赁租赁目的：设备投资；满期权利：停租、续租、留购；租赁期限：租期较长，中途不能解约；权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权，并交纳租金。租赁物属性：不属通用设备，而应满足承租人个性要求；现代租赁又称金融租赁，是以融资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁租赁业务的特征基本特征：使用权与所有权的分离；租赁双方资金运动的逆转换；租金的分次归流；涉及三方当事人和两个或以上合同；承租人的选择权和主动权。租赁业务的种类融资租赁服务租赁租金购置成本（原价、运输费、保险费等）利息（成交时的银行贷款利率、复利）营业费用（办公费、工资、利润等）是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。租金构成残值（五）保管箱业务P87-88（六）担保类业务P88（七）承诺类业务P88（八）银行