老龄化背景下中国养老保险研究

老龄化背景下中国养老保险研究ResearchonPensionIssuranceforAgingPopulationinChina一级学科：工商管理学科专业：技术经济及管理研究生：陈谊娜指导教师：赵黎明教授天津大学管理与经济学部二O一二年五月独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解天津大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权天津大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日中文摘要我国已提前进入人口老龄化社会，“未富先老”问题十分突出。养老保险作为一种社会重要的经济制度，其改革已进入深水区。覆盖面窄、保障水平低、历史欠账多、隐形债务大、制度不公平、法制不健全等问题愈加凸显。因此，抓住目前我国经济仍处于上升期、劳动力成本仍具有比较优势的有利时机，推动我国养老保险制度的改革和发展刻不容缓。本文研究了我国养老保险发展的历史、现状、环境、制度和模式，并借鉴了国外养老保险制度设计和改革的经验，结合我国国情，分析了未来一段时间我国养老保险改革的重点，在此基础上，提出了全面加强养老保险体系建设的若干政策建议。本文在以下三方面有所创新：本文有别于以往针对养老保险某一方面的研究，采用全面、系统、动态的研究方法，提出了环境系统与养老保险之间相互作用的要素、路径和机理。将影响养老保险的环境系统分为经济环境和社会环境。其中经济环境又由宏观经济环境、金融环境、财政环境、税收环境四个要素构成；社会环境由社会组织环境、人口环境、文化环境、科技环境、法律环境和监管环境六个要素构成。养老保险与环境系统之间、环境系统内部各要素之间相互作用，相互影响，相互渗透，相互渗透，共同形成养老保险的赖以存在和发展的整体环境。本文构建了一个较为系统、完整并具有一定前瞻性的养老保险政策体系。主要包括：在认识层面，要妥善处理社会和谐目标与经济发展目标、公平与效率、政府与市场、城镇养老体系与农村养老体系四对重大关系。在操作层面，基于我国国情，并充分借鉴了欧美发达国家的制度设计，提出了促进就业、完善货币市场和资本市场、创新财政和税收政策、市场化运营、健全法律、改革监管等一系列具体措施。本文研究了养老保险基金市场化运营的风险属性，系统分析了各个风险点，在风险充分识别的基础上，提出了全过程风险控制的运营治理、监管、内部控制、资产组合控制、政府担保五大机制，不仅在理论上有所创新，而且对于推动养老保险基金的市场化运营，降低贬值风险具有实际意义。随着重度老龄化进程不断加速，应对老龄化社会的政策和措施是否得力，将在很大程度上影响到我国经济的可持续发展和社会的和谐稳定。本文不仅在理论观点和研究方法上有所创新，而且对于商业保险参与社会保险的湛江模式进行了剖析。对于未来一段时间，完善养老保险制度缺失、打破城乡分割格局、推进利益关系调整、切实提高收益具有积极的参考作用。关键词：老龄化；养老保险；养老保险环境；养老保险模式；养老保险制度；风险控制AbstractChinahasnowprecociouslyevolvedintoanagingsociety.Asignificantamountofpeopleremainfinanciallyvulnerableevenwhentheyareabouttoretire.Asanimportantsocialfinancialsupport,thepensioninsuranceisnowfacingalotofrevolutionarychallenges.Theproblemsoflimitedcoverage,lowlevelofprotection,historicalandhiddendebt,unfairnessofthesystem,andimperfectionoflegalsystembecomeevenmoreprominent.Therefore,itisurgenttoformulateapromisingenvironmentfortherevolutionanddevelopmentofournationalpensionscheme,bytakingadvantageofalow-costlabourmarketandtheriseofourcurrenteconomics.Thispaperinvestigatesdifferentaspectsofournationalpensioninsuranceschemeincludingitshistory,itscurrentsituation,itscircumstance,itssystem,anditsmode.Inaddition,aftercombiningournationalconditionwiththeforeignexperiencesindesigningandreformingpensioninsurancesystems,thispaperanalyzesthekeypointsofournationalpensioninsurancereform.Basedontheanalysisresults,severalsuggestionsonhowtoimprovetheconstructionofournationalpensioninsurancesysteminthefutureisprovided.Unlikesomepreviousincomprehensivestudies,thispaperadoptedacomprehensive,systematicanddynamicwayofthinking,andthoroughlydiscussedtheinteractionsbetweenenvironmentandpensioninsurance.HereIdividedtheinfluentialenvironmentofpensioninsuranceintotwocategorizedsystems,namelyEconomicsystemandSocialCulturalsystem.TheEconomicsystemiscomposedoffoursub-systems:Macroeconomicenvironment,financialenvironment,fiscalenvironment,andtaxenvironment.TheSocialCulturalsystemiscomposedofanothersixsub-systems:Socialenvironment,populationenvironment,cultureenvironment,technologyenvironment,lawenvironmentandthesupervisionenvironment.Allthosesystemsandsubsystemsinfluenceandinteractwitheachother,penetratingandintertwiningtoformabreedingbroadofthepensioninsurancesystem.Thisisaninnovativemethodtoconductpensionresearch.Onthisbasis,thispaperproposedamoresystematicandcompletepensioninsurancesystem,including:atthecognitivelevel,thissystemhastoproperlydealwiththefourcriticalrelationships,whicharebetweenfirstlysocialharmonygoalsandeconomicdevelopmentgoals,secondlyfairnessandefficiency,thirdlygovernmentandmarket,andlastlyurbanandruralareas；attheoperationallevel,itincludespromotingemployment,improvingthemoneymarketandcapitalmarkets,innovatingfinancialandtaxpolicies,establishingmarket-orientedoperations,perfectinglegalsystemandreformingsupervisionandadministration,etc.Thisseriesofmeasureswerelearnedfromthesuccessfulexamplesofwesterndesigns,whileconsideringourcurrentnationalcircumstances.Besides,thispaperalsocomprehensivelystudiedtheriskattributesandriskpointsofthepensionmarket.Basedonthefullriskrecognition,thispaperoutlinesthefivecomponentsofthewholeprocessriskcontrol,whichareoperationalcontrol,supervision,internalcontrol,portfoliocontrol，andgovernmentassurance.Thesecanbetheguidelinesofoperatingthepensionmarket,maximizingtheprofitandminimizingtherisk.Aneffectivewaytocopewiththisprogressivelyagingpopulationwillbecrucialforthestabilityandsustainabilityofourentirecountry.Apartfromtheinnovationinboththeoryandresearchmethodology,thisworkalsoengagesinameaningfulpracticeofintroducingcommercialinsurancecompaniesintothesocialinsurancesystem,andtheproposedcommentsandsuggestionscanbereferencedinthefutureforfillingthegapofpensionpolicy,breakingtheboundarybetweenurbanandruralpattern,andpromotingtheinterestadjustment.Keyword:Aging,Pensioninsurance,Pensioninsuranceenvironment,Pensioninsurancemode,Pensioninsurancepolicy,Riskcontrol目录第一章绪论............................................................